Presentatie technische toelichting jaarrekening 2024 en kadernota 2026-2029 (002).pdf

Technische toelichting Jaarrekening 2024 Kadernota 2026-2029 19 mei 2025

Glenn Hof, Job Worm en Dolf Rientjes

Programma Welkom 1. P&C Cyclus - algemeen 2. Toelichting jaarrekening 2024 3. Toelichting kadernota 2026-2029

P&C Cyclus- schema

Toelichting jaarrekening 2024 Home | Programmarekening 2024 Gemeente Den Helder https://denhelder.jaarverslag-2024.nl/

Toelichting jaarrekening 2024 • • • • •

Afsluiting P&C-cyclus Vergelijking begroting en realisatie Verantwoording van beleid en geld aan gemeenteraad en inwoners Verantwoording rechtmatigheid door college De accountant geeft verklaring bij de jaarrekening inzake de getrouwheid, en toetst of het jaarverslag past bij de cijfers. Verslag van de bevindingen is in concept beschikbaar. Oordeel: goedkeurend.

Toelichting jaarrekening 2024 • De rekening sluit met een nadelig saldo van € 2,98 miljoen

• In de decembernota werd een voordeel geprognosticeerd van € 3,2 miljoen. Met de onzekerheid over de waardering van Willemsoord en de verwachting dat er een overschrijding komt op Jeugdzorg van 10%. • In de jaarcijfers is de voorziening Willemsoord voor € 5,3 miljoen (raadsbesluit 10 maart) verwerkt • Overschrijding kosten jeugdzorg bedraagt € 3,1 miljoen (8%)

Toelichting jaarrekening 2024 De volgende kengetallen zijn opgenomen in de jaarrekening:

• • • •

Weerstandsratio 3,5 na resultaatbestemming Solvabiliteit 19 % Netto gecorrigeerde schuldquote 51 % Belastingcapaciteit (Ozb woningen) 91 %

Toelichting jaarrekening 2024 Voorbereidend 19 mei 28 mei, 4 juni en 11 juni (optioneel) Formeel bestuurlijk 19 juni 7 juli

technische toelichting auditcommissie

behandeling extra commissievergadering B&M vaststelling jaarrekening door gemeenteraad

Vragen?

Toelichting kadernota 2026-2029 https://denhelder2026.kadernota.nl/

Toelichting kadernota 2026-2029 • Voorbereidend document voor de begroting

•

Heeft als doel inzicht te bieden in: o de speerpunten voor de komende periode o de financiële stand van zaken o onzekerheden voor het traject naar begroting in beeld o te maken keuzes richting de begroting o de (technische) uitgangspunten voor de begroting

Toelichting kadernota 2026-2029 Uitgangspunten: • Sluitende begroting en meerjarenraming • Voorjaarsnota Rijk bevat: - tegemoetkoming 1/6 deel van het ravijn - gedeeltelijke tegemoetkoming jeugdzorg voor drie jaar, dan nieuwe maatregelen • In augustus gesprek over jeugdzorg en gemeentefonds - compensatie 2025 is nu 50% - advies Commissie Van Ark compensatie oude jaren niet opgevolgd

Toelichting kadernota 2026-2029 Actuele stand en financiële ontwikkeling kadernota 2026

Toelichting kadernota 2026-2029 • Ruimte ontstaat uit: - demping ravijn met 1/6e deel - hogere opbrengst uit areaaluitbreidingen OZB-niet woningen, toeristen- en forensenbelasting - voorgestelde aanpassing van de forensenbelasting • Voorgestelde bestedingen - autonome ontwikkelingen - voorgelegde keuzes op 21 onderwerpen

Toelichting kadernota 2026-2029 Weerstandsvermogen Bedragen x € 1 miljoen

Mutatie

Beschikbare weerstandscapaciteit per 2024

Stand 26,49

Af: - Voorgestelde resultaatsbestemming 2024

-1,79

- Begrotingssaldo 2025 inclusief 1e turap

-3,30

- Incidentele uitgaven 2026 en 2027 kadernota

1,47

- Bijdrage aan Dijkkwartier - Cofinanciering Volkshuisvestingsfonds

-4,00 -3,30 -10,92

Prognose stand Kadernota 2026

a

15,57

Risico's

7,11

Weerstandsratio (kengetal)

2,19

Toelichting kadernota 2026-2029 1. Kadernota als tussenstop naar de begroting Ruimtevragers en ruimtemaker worden na besluitvorming over kadernota verwerkt in begroting. 2. In september meer beeld van de uitkomst van het overleg VNG en kabinet, geen garanties. Belangrijk om scherp te krijgen of het dossier jeugdzorg wel of niet wordt voorzien van compensatie. 3. De route naar een meerjarig sluitende begroting.

Toelichting kadernota 2026-2029 Voorbereidend 4 maart beeldvormende avond voorbereiding kadernota 24 maart commissiebehandeling 13 mei vaststelling college Formeel bestuurlijk 19 mei technische toelichting 26 mei schriftelijke vragenronde fracties 30 mei uiterlijke beantwoording schriftelijke vragen 12 juni ontvangst voorgenomen moties en amendementen 20 juni schriftelijke verspreiding preadvies op moties en amendementen 25 juni eerste raadsbehandeling 30 juni ontvangst moties en amendementen 4 juli schriftelijke verspreiding preadviezen op moties en amendementen 9 juli gemeenteraad: algemene beschouwingen en vaststelling

Vragen?