Onderzoeksrapport Den Helder Finolia.pdf

Maak daarbij inzichtelijke wanneer en op welke wijze wensen ingebracht kunnen worden, en wie welke rol heeft in het proces (raad, college, ambtenaren). 4 Programmabegroting Investeer in een kwalitatieve verbetering van de aanbiedingsbrief bij de begroting en neem daarin de kern van de begroting op als ook procesmatige informatie. Dit kan vervolgens uit de begroting zelf. Herhaal daarbij niet de inhoudsopgave om dubbelingen te voorkomen. 5 Programmabegroting Vergroot de leesbaarheid van de begroting door het aantal pagina’s terug te brengen. Beperk daarbij de paragrafen en programma’s tot hoofdlijnen. Voorkom dubbelingen en herhaling van teksten uit voorgaande begrotingen. Overweeg een streefgetal ten aanzien van de omvang van de begroting af te spreken, bijvoorbeeld: wij willen werken naar een begroting van maximaal 100 pagina’s inclusief alle bijlagen. Werk daarbij (tijdelijk) met een eindredacteur die schrijvers leert hoe zij in klare taal, compact op hoofdlijnen kunnen schrijven.

Toelichting Functie en uitgangspunten van Kadernota benoemen in Visie

Te verwerken in Te verwerken in komende P&C Overige Visie P&C producten adviezen

X

Proces van Kadernota benoemen in Visie

X

Proces van Kadernota benoemen in Visie X Door te voeren in de komende cyclus X Kader schetsen in visie en de feitelijke werkzaamheden door te voeren in de cyclus. X

X

36

nr Onderdeel 6 Programma's

7 Programma's

8 Paragrafen

9 Financieel

10 Paragrafen

Wat Onderzoek een nieuwe indeling van de programma’s. Kijk hierbij naar de lange termijn opgaven van de gemeente Den Helder, waarbij deze opgaven logisch geclusterd en evenwichtig over de programma’s verdeeld zijn.

Te beslissen door Voorstel college aan de raad, en in samenwerking met de raad of een deel van de raad en vervolgens te verwerken in de cyclus. Stel samen met uw organisatie, inclusief raad, een beleidslijn op voor het werken met een Kader schetsen in visie en door te voeren beperkte set effectindicatoren (bijvoorbeeld maximaal twee effectindicatoren met in de cyclus. Tijdspad schetsen om tot ambitie per programma). Werk voor deze effectindicatoren met trendlijnen en breng uw verandering te komen samen met de raad. verhaal bij de ontwikkelingen en bij het gevoerde beleid. Op die manier ontstaan er verbanden tussen uw (lange termijn) doelen, uw beleid en de daarvoor beschikbare middelen. Beperk de omvang van de paragrafen. Werk met een vaste indeling per paragraaf. Beperk Kaders schetsen in de visie, bij de inhoud van de paragrafen tot hoofdlijnen en dat wat nodig is voor de rol van de instrumentarium.Door te voeren in de gemeenteraad. Dit zal de leesbaarheid vergroten en de raad helpen in haar kaderstellende komende cyclus en controlerende rol. De huidige financiële overzichten op pagina’s 25, 26, 27 (en vergelijkbare pagina’s bij de Het kader van de financiële toelichting te andere programma’s) combineren in één overzicht in de financiële begroting van pagina 71 stellen in de visie en inhoudelijk door te en 72.

Hierdoor wordt het aantal financiële overzichten beperkt en wordt dubbele voeren in de komende cyclus financiële informatie voorkomen. Het advies is om de financiële begroting, op hoofdlijnen, voorin de Programmabegroting op te nemen. Geef per programma van uw cijfers alleen het saldo weer (eventueel per taakveld) en geef Door te voeren in de komende cyclus in de financiële begroting, of in een bijlage het overzicht van de baten en lasten per programma weer. Betrek in dat overzicht per programma ook de budgetten voor nieuw beleid en investeringsuitgaven. Hierdoor wordt uw programmabegroting leesbaarder, compacter en ook de cijfers worden toegankelijker voor raadsleden en inwoners.

Voor het weergeven van de woonlasten, en het vergelijk van de ontwikkeling van Door te voeren in de komende cyclus naburige gemeenten, adviseren wij u de cijfers in een trendgrafiek weer te geven zodat raadsleden de ontwikkeling kunnen zien en deze kunnen vergelijken ten opzichte van naburige gemeenten. 12 Financiële begroting - Breng verbanden in beeld tussen de ontwikkeling van uw tegoeden en de Door te voeren in de komende cyclus meerjarenbalans (des)investeringen (vaste activa). We adviseren u om diverse financiële overzichten samen te brengen in één grafiek. Deze kunt u opnemen in uw paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing met verwijzing naar eventuele bijlagen waarin meer gedetailleerde informatie is opgenomen (zoals bijvoorbeeld uw meerjarig investeringsplan).

Te verwerken in Te verwerken in komende P&C Overige Visie P&C producten adviezen X

X

X

X

X

X

X

X

11 Paragrafen

X

X

37

nr Onderdeel 13 Verbonden partijen

14 Advies toelichtingen en begrippen

15 Detailinformatie 16 Tussenrapportage

17 Financieel

18 Visie op planning & control

19 Visie op planning & control

Wat Te beslissen door Biedt inzicht in de risico’s van de verbonden partijen. Daardoor kunnen raadsleden een Te verwerken in de nota verbonden betere focus aanbrengen op die verbonden partijen waar de risico’s het grootst zijn. Neem partijen en vervolgens door te voeren in in overweging om uw nota verbonden partijen hier op te actualiseren en risico gestuurd de cyclus. In de visie op planning en werken op uw verbonden partijen verder te ontwikkelen. control verband vaststellen met de beleidskaders in de nota verbonden partijen Stel een grens vast voor het toelichten van financiële verschillen. U kunt daarbij aansluiten Vast te stellen in de financiële bij de grens van € 100.000 zoals die momenteel is vastgesteld in uw financiële verordening. verordening. In de visie op planning en Dit maakt uw begroting compacter en brengt meer focus aan op de grotere financiële control verabd vaststellen met de zaken. beleidskaders in de financiele verordening Laat onderdelen die uw beleid niet ondersteunen, geen toegevoegde waarde hebben en Door te voeren in de komende cyclus wettelijk niet verplicht zijn achterwege. Verbeter het stoplichtenmodel door te werken aan een betere en compactere toelichting. Door te voeren in de komende cyclus. In de Pas het stoplichtmodel toe op het hoofddoel in plaats van op activiteitenniveau.

Het visie op planning en control bij het hoofddoel is interessant voor de raad en de inwoners. Overweeg of een trend weer te instrumentarium hier kaders op uit te geven is zodat nog beter te zien is wat de ontwikkeling is. Wij adviseren om daarbij een werken. totaaldashboard te hanteren. In het verlengde van het voorgaand advies adviseren wij u de rapportage te verbinden aan Door te voeren in de komende cyclus en de uw (lange termijn) doelstellingen (een voorbeeld vindt u in bijlage 3). Daardoor ontstaan financiële verordening. In de visie op er verbanden tussen hetgeen u uitvoert- of waar u de regie op voert – en uw planning en control aangeven in welke doelstellingen. Overweeg om in aparte projectbijeenkomsten uitvoeriger stil te staan bij beleidsdocument dit wordt vastgesteld. de voortgang op de diverse projecten. Aandacht blijft nodig voor verschillende soorten projecten (investeringen, grondexploitatie, programma- of uitvoeringsprojecten) gezien het verschil in dekking en financiering. Leg in de visie de functie en kaders van Planning & Control vast en hoe die zich verhouden Vast te stellen in de Visie P&C en relatie tot andere (financiële) beleidskaders. tot de financiële verordening, nota verbonden partijen en overige (financiele) beleidsstukken.

Geef in de visie duidelijkheid over de rollen, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van de actoren en de functie en doelstelling van de relevante instrumenten. Geef bij de rollen voor raad, college, directie en ambtelijke organisatie de eigen informatiebehoefte op ieder zijn/haar eigen niveau (strategisch, tactisch, operationeel) weer. Geef daarbij aan welke Planning & Control-documenten gebruikt worden. Breng zoveel mogelijk verband aan tussen de verschillende informatie niveaus en werk met een standaard opzet zodat informatie eenvoudig te consolideren is naar een hoger sturingsniveau.

Te verwerken in Te verwerken in komende P&C Overige Visie P&C producten adviezen

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

38

nr Onderdeel 20 Overige adviezen

21 Financieel

22 Financieel

Wat Biedt inzicht in waar in uw gemeente grote investeringsprojecten worden uitgevoerd. Bijvoorbeeld op een kaartje gevisualiseerd zoals gemeente Amsterdam dat doet (zie bijlage 1). Breng het aantal reserves en voorzieningen terug tot een minimum aantal. Hoe minder reserves en voorzieningen, hoe minder administratieve lasten, hoe eenvoudiger de administratie, hoe beter inzicht in de werkelijke resultaten, hoe transparanter het wordt. Daarnaast zal een vermindering van het aantal bestemmingsreserves de integrale afweging verbeteren. Actualiseer hiertoe uw raadskaders in de nota reserves en voorzieningen. Organiseer een training gemeentefinanciën voor (nieuwe) raadsleden en ambtenaren. Breng de verschillende inzichten en begrippen bij elkaar. Breng de eigen ambtelijke expertise, de expertise van de accountant en de inzichten vanuit financieel toezicht bij elkaar. Biedt daarnaast trainingen/opleidingen aan voor het vergroten van de politieke sensitiviteit en het organisatiebewustzijn. En geef aandacht aan compact, lezersgericht schrijven in klare taal.

Te beslissen door

Te verwerken in Te verwerken in komende P&C Overige Visie P&C producten adviezen X

Zonodig te verwerken in de nota reserves en voorzieningen en vervolgens in de P&C cyclus. Leg vast wat de functie is van de nota reserves en voorzieningen in relatie tot de visie op planning en control

X

X

X

X

39