Document · PDF

OD NHN concept Begroting 2026 V5 AB.pdf

Gemeenteraad 10 juni 2025, gemeente Den HelderBij agendapunt: 15: Voorstel tot indienen zienswijze Jaarrekening 2024 en Begroting 2026 Omgevingsdienst Noord-Holland Noord.12.648 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

• • •

Het aanbieden van gerichte opleidingen en trainingen. Kennisdeling tussen ervaren medewerkers en nieuwe collega’s. Actieve werving via gerichte arbeidsmarktcampagnes en onze koepelvereniging Omgevingsdienst NL.

Daarnaast investeren we in de lange termijn inzetbaarheid van medewerkers door verzuim te verminderen en vitaliteit te stimuleren. Ontwikkeling en groei De steeds complexere werkzaamheden en de hogere eisen aan robuustheid (zoals voldoen aan de kwaliteitscriteria 3.0) brengen extra uitdagingen met zich mee voor de ontwikkeling en groei van zowel bestaande als nieuwe medewerkers. Daarom moeten we blijven investeren in opleiding en scholing.

•

In samenwerking met koepelvereniging OD NL bieden een uitgebreid opleidingsprogramma om medewerkers te ondersteunen in hun ontwikkeling.

•

Een structurele uitbreiding van het opleidingsbudget in 2026 is noodzakelijk binnen de robuustheidscriteria en een essentieel onderdeel van ons Plan van aanpak Robuustheid. Zonder deze investering bestaat het risico dat we niet voldoen aan de gestelde kwaliteitseisen en deskundigheid van onze medewerkers.

Hybride werken en flexibiliteit Wij blijven inzetten op een werkomgeving waarin medewerkers flexibel kunnen werken en een goede werk-privébalans behouden. Dit vertaalt zich in:

• •

Ondersteuning en faciliteiten voor hybride werken.

•

Stimuleren van informele ontmoetingen en onderlinge verbinding.

Flexibele werktijden die aansluiten bij zowel de organisatiebehoefte als de wensen van medewerkers.

Werkgeluk en vitaliteit Een gezonde werkomgeving draagt bij aan gemotiveerde en betrokken medewerkers. Daarom investeren we in:

•

Een vitaliteitsprogramma met aandacht voor zowel fysieke als mentale gezondheid.

•

Het bevorderen van werkplezier en eigenaarschap door autonomie in het werk.

Pagina 27 van 40

Begroting 2026 OD NHN

Inclusie en diversiteit We streven naar een inclusieve werkomgeving waarin iedereen zich welkom voelt en zich optimaal kan ontwikkelen. Dit doen we door:

•

Actief te werken aan diversiteit binnen onze teams.

• •

Een veilige en respectvolle werksfeer te creëren waarin iedere stem telt. Barrières weg te nemen voor medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt.

Concurrerende arbeidsvoorwaarden Om talent aan te trekken en te behouden, blijven we investeren in aantrekkelijke arbeidsvoorwaarden, zoals:

•

Een marktconform salaris en secundaire arbeidsvoorwaarden, inclusief thuiswerk- en reiskostenvergoedingen.

•

Mogelijkheden voor deeltijdwerken.

Door deze speerpunten vast te houden en door te ontwikkelen, blijven we ook in 2026 een aantrekkelijke werkgever waar professionals graag werken en zich langdurig aan verbinden. 3.3.3 Automatisering Datagedreven werken wordt steeds belangrijker. Het ontwikkelen van efficiënte dashboards en bruikbare managementinformatie speelt hierbij een cruciale rol. Ook in 2026 zetten we extra in op het verbeteren van de datakwaliteit en het toegankelijk maken van deze data, zowel voor onze eigen organisatie als mogelijk voor onze partners. Om dit te bereiken, kijken we kritisch naar onze processen en passen we deze aan waar nodig. Waar mogelijk maken we gebruik van automatisering en robotisering om het werk efficiënter te maken. In 2026 richten we ons op het verder verbeteren van de moderne werkplek. We gaan Teams en SharePoint vaker gebruiken om documenten makkelijker toegankelijk te maken en om digitaal beter samen te werken. Ons doel is een werkplek die goed past bij onze organisatie en de externe wereld, met extra aandacht voor veiligheid en gebruiksvriendelijkheid. De ontwikkeling van de werkplek blijft een doorlopend proces. Daarnaast staan in 2026 ook reguliere vervangingsinvesteringen gepland, zoals nieuwe laptops en mobiele apparaten. In 2025 hebben we gewerkt aan het in kaart brengen van onze ICT-architectuur en het herzien van ons wijzigingsbeheerproces.

Op basis van deze inzichten blijven we ons informatielandschap in 2026 op een gestructureerde en samenhangende manier beheren en verder ontwikkelen. In 2026 verwachten we dat omgevingsdiensten onder de uitgebreidere regels van de NIS2-richtlijn gaan vallen1. Deze EU-regelgeving stelt strengere eisen aan cyberbeveiliging voor overheidsinstanties en bepaalde bedrijven. Dit betekent dat we onze beveiligingsmaatregelen moeten versterken en ons moeten voorbereiden op strenger toezicht en mogelijke sancties bij nietnaleving. De implementatie van het nieuwe Documentmanagementsysteem (DMS) is eind 2025 afgerond. In 2026 richten we ons op de verdere inbedding binnen onze organisatie. Daarnaast hebben we in 2025 ons huidige zaaksysteem aanbesteed en geïmplementeerd, waarbij we in 2026 de doorontwikkeling voortzetten. De verdere optimalisatie van beide systemen vraagt om aanzienlijke inspanningen en middelen. Dit is essentieel om een efficiënte, toekomstbestendige informatievoorziening binnen onze organisatie te waarborgen. Hiermee bereiden we ons voor de landelijke eisen met betrekking tot uitvoering van de Pijler 3 van IBP VTH.

De NIS2-richtlijn (Network and Information Security Directive 2) is een Europese wet die cybersecurity-eisen aanscherpt voor essentiële en belangrijke sectoren, zoals energie, transport, gezondheidszorg en overheid. Organisaties moeten strengere beveiligingsmaatregelen nemen, cyberincidenten snel melden en aantonen dat zij risico’s actief beheersen. De richtlijn breidt de scope van de oorspronkelijke NIS-richtlijn uit, waardoor meer bedrijven onder de verplichtingen vallen, en introduceert strengere handhaving en boetes bij niet-naleving.

Pagina 28 van 40

Begroting 2026 OD NHN

Pijler 3 IBP VTH – Harmonisatie Informatielandschap Pijler 3 van het IBP VTH richt zich op het verbeteren en vernieuwen van de informatievoorziening binnen het VTH-stelsel. Uit evaluaties blijkt dat de huidige informatievoorziening versnipperd is en dat het systeem ongeveer 30 jaar achterloopt op de digitale mogelijkheden. Pijler 3 heeft als doel: •

Het oplossen van knelpunten in de informatievoorziening

•

Het verbeteren van de datakwaliteit bij toezicht, vergunningverlening en handhaving

•

Het opstellen van een informatielandschap om beter inzicht te krijgen in hoe de informatievoorziening nu is geregeld

Voor omgevingsdiensten, waaronder de OD NHN, betekent dit dat ze zich moeten voorbereiden op een meer uniforme en geïntegreerde manier van informatiebeheer. Dit houdt in dat omgevingsdiensten hun systemen en processen moeten aanpassen zodat deze beter aansluiten op landelijke standaarden en makkelijker informatie kunnen delen binnen het VTH-stelsel. Het doel is om landelijk minder verschillende systemen en applicaties te gebruiken, zodat het werk efficiënter en effectiever wordt uitgevoerd. De overgang naar een geharmoniseerd informatielandschap van VTH-stelsel vraagt om grote investeringen. Veel oude en versnipperde systemen moeten worden vervangen of aangepast om te voldoen aan de landelijke standaarden. Dit brengt kosten met zich mee voor: •

IT-infrastructuur

•

Procesoptimalisatie

•

Cybersecurity

•

Opleiding van medewerkers

In eerdere fases hebben de VNG en IPO aangegeven dat er een structurele bijdrage van het Rijk nodig is voor het nieuw Digitaal VTH-stelsel. Op het moment van het schrijven van deze begroting is het uitvoeringsplan voor de verdere ontwikkeling van het Digitaal VTH-stelsel nog niet klaar. Het uitvoeringsplan wordt verwacht in het voorjaar 2025. Dit plan zal afspraken bevatten over het ontwikkelen van een uniform digitaal VTH-stelsel, de verdeling van kosten, verantwoordelijkheden en randvoorwaarden voor het programma. Het is nu al bekend dat gemeenten worden geacht bij te dragen aan de financiering van het nieuwe Digitaal VTH-stelsel/de harmonisatie van het informatielandschap. Herijking ICT In 2025 is de reserve van Masterplan ICT volledig opgebruikt. Dit betekent dat wij vanaf 2026 in onze reguliere begroting extra structurele ICT kosten moeten opnemen die tot 2026 gedekt werden uit Masterplan ICT. Deze kosten hebben voornamelijk impact op de aanschaf van de specifieke software en inzet van externe adviseurs en/of projectleiders om de nieuwe software te kunnen implementeren en de kennis te kunnen overdragen aan de ICT-medewerkers. De juiste ICT-architectuur, informatiebeveiliging en adoptie van technologische ontwikkelingen stelt ons in staat om binnen en buiten de organisatie adequaat en transparant te functioneren.

Het zorgt voor efficiënter werkende medewerkers met als gevolg dat er meer werk verzet kan worden binnen dezelfde tijd en met dezelfde capaciteit. Het tempo van technologische veranderingen en de beschikbaarheid van specifieke software en expertise fluctueren hevig. Dat heeft invloed op de timing en de specifieke behoeften voor investeringen in ICT. Hierdoor zijn bij de opstelling van de begroting de precieze specificaties van de benodigde technologische upgrades of de noodzaak voor inhuur van diverse ICT-adviseurs niet (altijd) van tevoren duidelijk aan te geven. Daarnaast ontstaan ook onvoorziene vereisten als gevolg van veranderingen in regelgeving, interoperabiliteitseisen met andere systemen, of door feedback van gebruikers die urgente aanpassingen vereisen. Dergelijke factoren staan een strakke manier van plannen en alloceren van financiële middelen op ICT-gebied in de weg. Ondanks het feit dat wij onze ervaringen meenemen in de toekomstige planning en budgettering verwachten we komende jaren onvoorziene kosten op ICT-gebied. Dit komt door de toekomstige algehele verandering van het digitale VTH-stelsel en de ontwikkeling van het toekomstige informatielandschap om de ambities van versterking VTH te kunnen bereiken.

Pagina 29 van 40

Begroting 2026 OD NHN

In een snel veranderende technologische en regelgevende omgeving zijn onvoorziene incidentele uitgaven op ICT-gebied onvermijdelijk om ervoor te zorgen dat wij onze dienstverlening efficiënt en effectief kunnen blijven uitvoeren. Deze onvoorziene kosten moeten worden gedekt binnen de begroting wat bij onvoldoende middelen kan leiden tot het niet kunnen aanpassen aan deze veranderingen.

3.3.4 Huisvesting / Facilitair In 2026 blijven wij ons richten op het creëren en behouden van een veilige, gezonde en prettige werkomgeving voor alle medewerkers en bezoekers. Daarnaast streven we naar kostenbesparing en duurzaamheid door energiebesparende maatregelen en betere recycling. Veilige en gezonde werkomgeving Het waarborgen van een veilige en gezonde werkomgeving is onze topprioriteit. Daarom investeren we in:

•

Veiligheidstechnologieën en trainingen, zoals brandveiligheidssystemen, EHBO-cursussen en regelmatige veiligheidscontroles.

•

Regelmatige inspectie van werkplekken op ergonomie om klachten zoals RSI te voorkomen.

•

Luchtfiltersystemen om een gezonde luchtkwaliteit te garanderen. Dit is essentieel voor de gezondheid van de medewerkers.

Een stimulerende werkomgeving Een prettige werkomgeving verhoogt de productiviteit en tevredenheid van medewerkers. Daarom investeren we in:

•

Moderne en flexibele werkruimtes, zoals open werkplekken, stilteruimtes en ontspanningsruimtes.

•

Updaten van verouderde en kapotte kantoormeubilair en apparatuur voor een betere werkomgeving.

Kostenoptimalisatie We willen binnen het budget blijven en tegelijk onze doelen behalen. Dit doen we door:

• •

Slimme inkoop van energie en facilitaire diensten bij nieuwe aanbestedingen.

•

Regelmatige evaluatie van leveranciers en contracten om de beste prijskwaliteitverhouding te krijgen.

Investeren in technologieën voor het beheer van faciliteiten om onnodige uitgaven te identificeren en te verminderen.

Duurzaamheid Duurzaamheid is een belangrijk onderdeel van ons beleid. We verminderen onze ecologische voetafdruk door:

•

Energiebesparende maatregelen, zoals LED-verlichting, slimme thermostaten en zuinige apparaten.

•

Minder papierverbruik en meer digitale documentatie om afval te beperken.

3.3.5 Deelname Omgevingsdienst NL Door het IBP Versterking VTH-stelsel krijgt de koepelvereniging Omgevingsdienst NL een grotere en belangrijkere rol. Dit zorgt voor een betere samenwerking en kennisuitwisseling op landelijk niveau. Ook is er een nationaal opleidingscentrum voor de omgevingsdiensten opgericht, met financiële steun van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (I&W). Doordat alle omgevingsdiensten deelnemen aan de vereniging Omgevingsdienst NL, worden de belangen van alle omgevingsdiensten gewaarborgd en geformaliseerd. De vereniging beschikt over

Pagina 30 van 40

Begroting 2026 OD NHN

wettelijke bevoegdheden en is daarmee een volwaardige gesprekspartner van de andere koepels, zoals de VNG en IPO. Zo kan de vereniging subsidies aanvragen en verkrijgen, aanbestedingen doen namens de leden en fungeren als kennis- en opleidingscentrum. Voor ons als OD NHN is deze ontwikkeling belangrijk, omdat het helpt om de kennis van onze medewerkers up-to-date te houden en om te sparren met de andere omgevingsdiensten op verschillenden VTH-gebieden. Dit betekent wel dat we de komende jaren een hogere contributie voor deelname aan Omgevingsdienst NL kunnen verwachten.

Pagina 31 van 40

Begroting 2026 OD NHN

3.4 Openbaarheidsparagraaf 3.4.1 Algemeen De Wet open overheid (Woo) regelt de openbaarheid van overheidsinformatie en stelt dat informatie in principe openbaar is, tenzij er een wettelijke uitzondering van toepassing is. De Woo kent drie kernverplichtingen: •

Passieve openbaarmaking: De overheid verstrekt informatie op verzoek van burgers en organisaties.

•

Actieve openbaarmaking: Bepaalde categorieën overheidsinformatie moeten uit eigen beweging openbaar worden gemaakt.

•

Informatiehuishouding: Overheidsorganisaties moeten hun informatie goed ordenen en toegankelijk houden.

Het Woo-team van de omgevingsdienst voert de passieve openbaarmaking uit. Het handelt verzoeken af via een speciaal e-mailadres en een Woo-formulier op de website. Dit zorgt voor een efficiënte en centrale verwerking. Voor de actieve openbaarmaking geldt dat de Woo voorschrijft dat 17 categorieën documenten gefaseerd openbaar worden gemaakt. De eerste vier categorieën zijn inmiddels in werking getreden. In 2025/2026 verwachten we dat er via een Koninklijk Besluit verdere verplichtingen volgen. De impact hiervan op het aantal Woo-verzoeken is op dit moment nog onzeker.

3.4.2

Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv)

De Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv) wordt gefaseerd ingevoerd: • • •

1 januari 2024: Inwerkingtreding van de zorgplicht (artikel 2.1 Awb). 1 januari 2026: Inwerkingtreding van het grootste gedeelte van de wet (afdeling 2.3 Awb). 1 januari 2027: Inwerkingtreding van het laatste onderdeel van de wet (artikel 2:10, lid 2), waarmee de wet volledig van kracht wordt.

Deze wet verplicht bestuursorganen om digitaal berichtenverkeer mogelijk te maken en regelt dat burgers en bedrijven het recht hebben om officiële berichten, zoals vergunningaanvragen en bezwaarschriften, elektronisch aan overheidsinstanties te verzenden. Daarnaast wordt de rechtspositie van burgers en bedrijven in het digitale contact met de overheid versterkt, terwijl de mogelijkheid om via de post te communiceren behouden blijft. Voor OD NHN heeft deze wet impact op de digitale dienstverlening en interne processen. Bestuursorganen moeten elektronische communicatie veilig en toegankelijk aanbieden, wat vraagt om aanpassingen in systemen, werkwijzen en juridische borging. Sinds 1 januari 2024 geldt bovendien een zorgplicht, wat inhoudt dat OD NHN passende ondersteuning moet bieden aan burgers en bedrijven bij hun digitale communicatie met de overheid. In 2025 is een begin gemaakt met de inventarisatie van de benodigde wijzigingen, en in 2026 zal verdere voorbereiding en implementatie plaatsvinden voor de inwerkingtreding van de kernbepalingen per 1 januari 2026. Dit betekent dat OD NHN haar digitale infrastructuur moet verbeteren, processen moet aanpassen en medewerkers moet trainen in digitale communicatie. Daarnaast zal in 2026 een start worden gemaakt met de voorbereidingen voor de notificatievereisten die vanaf 2027 gelden.

De implementatie van deze wet vraagt niet alleen om technische aanpassingen, maar ook om organisatorische en juridische borging. OD NHN zal zich in 2026 verder richten op de voorbereiding en optimalisatie van digitale dienstverlening en de naleving van de Wmebv, met aandacht voor toegankelijkheid, procesverbetering en informatiebeveiliging. De strategische aanpak vereist budgettaire middelen voor procesoptimalisatie, ICT-aanpassingen en personele inzet.

Pagina 32 van 40

Begroting 2026 OD NHN

FINANCIELE BEGROTING

Pagina 33 van 40

Begroting 2026 OD NHN

4 FINANCIELE BEGROTING 4.1 Overzicht van baten en lasten Rekening 2024 BATEN

LASTEN

begroting 2025 SALDO

BATEN

LASTEN

Begroting 2026 SALDO

BATEN

LASTEN

SALDO

Programma 1 Milieutaken

17.240

12.573

4.666

18.676

13.705

4.971

19.785

14.476

Programma 2 VTH-plustaken

9.952

7.019

2.933

10.397

7.720

2.402

12.038

8.776

3.261

525

8.745

-8.221

100

7.619

-7.519

100

8.533

-8.433

Onvoorzien Milieutaken

-62

-67

Onvoorzien VTH plustaken

-67

-71

Rente

Vpb (vrijgesteld)

Algemene dekkingsmiddelen

27.716

28.338

-622

29.173

31.923

Saldo van baten en lasten

31.923

29.173

31.923

Programma 3 Overhead OD NHN

Mutaties in reserves Resultaat

2.312 30.028

2.312 28.338

1.690

29.173

5.310

4.2 Uiteenzetting financiële positie en de toelichting 4.2.1 Uitgangspunten De kadernota is de basis voor het opstellen van de begroting 2026. De begroting is geïndexeerd met 7,34% (gewogen gemiddelde). De kadernota 2026 is door het algemeen bestuur vastgesteld in de vergadering van 31 maart 2025. 4.2.2 Uurtarief De uurtarieven 2026 indexeren we met 7,34%. Het uurtarief 2026 voor het programma Milieu komt daarmee op € 111,76 en voor het programma VTH-plus op € 107,28. Dit uurtarief hanteren we voor de werkzaamheden die opgenomen zijn in het Uitvoeringsprogramma (UP). Alle extra taken die we als omgevingsdienst erbij krijgen, hebben niet alleen invloed op de primaire afdelingen, maar ook op de interne organisatie. Daarom is het van belang dat alle nieuwe taken tegen het gehanteerde uurtarief bij ons neergelegd worden. Omdat in het uurtarief een opslag voor overhead zit, komt er ook budget beschikbaar om de interne organisatie (overhead) op orde te brengen en te houden. Dit betekent ook dat nieuwe belegde taken bij de OD NHN geen invloed hebben op het uurtarief. 4.2.3

Bijdragen deelnemers en overige inkomsten

Bijdrage deelnemers Nadere analyse van de bijdragen van deelnemers over de afgelopen jaren leert dat we naast de structurele lumpsumbijdrage (LS) van de gemeenten nog veel extra inkomsten ontvangen. Hoewel deze extra inkomsten in beginsel een incidenteel karakter hebben, kunnen we stellen dat deze inkomsten grotendeels jaarlijks terugkeren en daarmee voor ons min of meer structureel zijn. Omdat ze buiten de LS vallen, worden aan deze inkomsten in de begroting niet toegewezen aan een individuele deelnemer. De bijdrage 2026 van de deelnemers is als volgt opgebouwd:

Pagina 34 van 40

Begroting 2026 OD NHN

Bijdrage per deelnemer

Lumpsum bijdrage 2025

Herziening verdeling Asbestsloopmeldingen

Indexatie over LS bijdrage 2025 + herverdelling asbestsloopmeldingen

Subtotaal (1)

Bestsaande aanvullende taken onderbrengen in LS

Nieuwe afgesproken Bijdrage 2026 subtotaal taken = subtotaal (1) (2) onderbrengen + subtotaal (2) in LS

Gemeente Alkmaar

1.622

121

1.776

266

2.042

Gemeente Bergen

867

-4

926

Gemeente Castricum

859

-13

908

Gemeente Den Helder

1.111

1.205

Gemeente Dijk en Waard

1.209

-11

1.286

1.374

Gemeente Drechterland

585

-2

625

Gemeente Enkhuizen

629

-6

668

Gemeente Heiloo

413

-9

434

Gemeente Hollands Kroon

2.124

157

2.297

Gemeente Hoorn

2.057

1.861

141

2.057

Gemeente Koggenland

243

-20

239

327

566

Gemeente Medemblik

1.634

120

1.757

Gemeente Opmeer

371

-25

371

Gemeente Schagen

1.068

1.149

224

1.373

Gemeente Stede Broec

138

-5

142

Gemeente Texel

656

-25

677

Provincie Noord-Holland

Totaal Milieutaken

15.428

1.132

16.561

593

311

904

17.465

Provincie Noord-Holland VTH plustaken

10.429

766

11.195

843

12.038

Totalen bijdragen OD NHN

25.858

1.898

27.756

593

1.154

1.747

29.502

De (meerjaren) bijdrage van de deelnemers voor de periode 2026-2029: Bijdrage per deelnemer

vervallen bijdrage Groen Bijdrage 2027 Staal 2027

Bijdrage 2026

Bijdrage 2028

Bijdrage 2029

Gemeente Alkmaar

2.042

Gemeente Bergen

926

Gemeente Castricum

908

Gemeente Den Helder

1.205

Gemeente Drechterland

1.374

Gemeente Dijk en Waard

625

Gemeente Enkhuizen

668

Gemeente Heiloo

434

Gemeente Hollands Kroon

2.297

Gemeente Hoorn

2.057

Gemeente Koggenland

566

Gemeente Medemblik

1.757

Gemeente Opmeer

371

Gemeente Schagen

1.373

Gemeente Stede Broec

142

Gemeente Texel

677

Provincie Noord-Holland

Totaal Milieutaken

17.465

Provincie Noord-Holland VTH plustaken

12.038

-209

11.828

Totalen bijdragen OD NHN

29.502

-209

29.293

Pagina 35 van 40

Begroting 2026 OD NHN

Overige inkomsten De overige inkomsten onderscheiden we in overige bijdragen deelnemers, specifieke uitkeringen / subsidies en overige bijdragen. Voor zover deze opdrachten een structureel karakter hebben (meer dan drie jaar) kunnen deze gebruikt worden als dekking voor structurele lasten (vooral op het gebied van personeel). Overige inkomsten Extra opdrachten deelnemers (buiten LS) Specifieke uitkeringen

2026

2027

2028

2029

1.368

294

Overige bijdragen

659

Rentebaten

100

2.420

1.468

Totaal

De overige bijdragen van de deelnemers bestaan uit de bijdragen van extra opdrachten buiten de lumpsum, die in beginsel een incidenteel karakter hebben, maar doordat ze jaarlijks steeds terugkeren een structurele stroom van inkomsten genereren. In deze begroting zijn onder de overige bijdragen de specifieke uitkeringen opgenomen die de OD NHN ontvangt voor energiebesparende maatregelen. Deze regelingen lopen tot en met 2026.

Pagina 36 van 40

Begroting 2026 OD NHN

4.3 Meerjarenraming 2027-2029 4.3.1

Meerjaren exploitatie

Meerjarenraming 2027 -2029

BATEN 2027

LASTEN 2027

SALDO 2027

BATEN 2028

LASTEN 2028

SALDO 2028

BATEN 2029

LASTEN 2029

SALDO 2029

Programma 1 Milieutaken

18.833

13.775

5.058

18.833

13.775

5.058

18.833

13.775

5.058

Programma 2 VTH plustaken

11.828

8.623

3.205

11.828

8.623

3.205

11.828

8.623

3.205

Programma 3 Overhead

100

8.225

-8.125

100

8.225

-8.125

100

8.225

-8.125

Onvoorzien Milieutaken

-67

Onvoorzien VTH plustaken

-71

Treasury

Vpb (vrijgesteld)

Algemene dekkingsmiddelen

Saldo van baten en lasten

30.761

mutaties reserves per programma Resultaat

4.3.2

Meerjaren balans

ACTIVA

01-01-2025 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027 31-12-2028 31-12-2029

Materiële vaste activa

762

844

724

958

980

Financiële vaste activa

Totaal vaste activa

762

844

724

958

980

813

Uitzettingen < 1 jaar

813

8.688

5.986

6.106

5.872

5.850

6.267

Liquide middelen

501

500

250

Overlopende activa

374

500

9.563

6.986

7.106

6.872

6.850

7.017

10.325

7.830

Totaal vlottende activa Totaal Activa PASSIVA

01-01-2025 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027 31-12-2028 31-12-2029

Eigen vermogen

1.875

1.025

Exploitatiesaldo

1.690

Voorzieningen

225

Vaste schulden Totaal vaste passiva Netto vlottende schulden < 1 jaar

1.025

3.790

1.250

577

580

Overlopende passiva

5.957

6.000

Totaal vlottende passiva

6.535

6.580

10.325

7.830

Totaal Passiva

Pagina 37 van 40

Begroting 2026 OD NHN

Verloopoverzicht reserves Reserves

01-01-2025 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027 31-12-2028 31-12-2029

Algemene Reserve

406

Bestemmingsreserve impulsbudget cultuur-mens.

166

Bestemmingsreserve verstevigen bedrijfsvoering Milieu

Bestemmingsreserve verstevigen bedrijfsvoering VTH-Plus

Bestemmingsreserve Masterplan ICT

610

Bestemmingsreserve VTH plus

619

1.875

1.025

Totaal

Algemene reserve: Doel:

Deze reserve vormt het weerstandsvermogen (de buffer voor het opvangen van risico's en incidentele tegenvallers waarvoor geen bestemmingsreserves of voorzieningen bestaan) om mogelijke toekomstige financiële tegenvallers incidenteel op te vangen, zonder dat de continuïteit van de uitvoering van de taken in gevaar komt.

Toelichting:

Het bedrag is opgebouwd door storting van een positief rekeningresultaat tot 2,5% van de lasten van het betreffende jaar.

Bestemmingsreserve Impuls cultuur- & mensontwikkeling: Doel:

Deze intensivering is opgenomen als onderdeel van het bedrijfsplan. Het is noodzakelijk gezien het invoeren van Het Nieuwe Werken, het overbruggen van de geconstateerde cultuurverschillen, het invoeren van digitaal handhaven, coaching en om- en bijscholing.

Storting:

Conform het bedrijfsplan bij de oprichting van de OD NHN.

Toelichting:

In 2025 worden onttrekkingen voorzien waardoor deze reserve leeg zal zijn.

Bestemmingsreserve Masterplan ICT: Doel:

Bij de start van het Masterplan ICT is inzichtelijk gemaakt welke acties moeten plaatsvinden en wat de financiële consequenties daarvan zijn. Wanneer deze kosten werkelijk worden gemaakt is niet met zekerheid te zeggen. In deze bestemmingsreserve worden de exploitatieoverschotten en -tekorten op het MP ICT per jaar verrekend.

Mutaties:

Via resultaatbestemming c.q. begrotingswijziging conform exploitatieresultaat.

Toelichting:

In 2025 worden onttrekkingen voorzien waardoor deze reserve leeg zal zijn.

Bestemmingsreserve VTH-plustaken: Doel:

Dekken van de kosten in het kader van nog te verrichten werkzaamheden VTHplustaken.

Mutaties:

Storting of onttrekking van het exploitatiesaldo VTH-plustaken.

Bestemmingsreserve verstevigen bedrijfsvoering Doel:

De OD NHN is gezien de steeds complexer wordende wet- en regelgeving, toe aan de volgende stap in de organisatieontwikkeling om de organisatie toekomstbestendig te maken. Het gaat hierbij om versterking van de bedrijfsvoering. Wij willen beter in control komen door adequate sturing op de interne organisatie en het beter inspelen op de wijzigende opdrachten van onze deelnemers. De reserve zal ingezet worden voor tijdelijk extra personele inzet en systeemtechnische- on organisatorische aanpassingen.

Storting:

De reserve is gevormd bij de bestemming van het resultaat 2022.

Onttrekking:

Niet geraamde uitgaven die voldoen aan de gestelde voorwaarden kunnen hieruit gedekt worden.

Toelichting:

In 2025 worden onttrekkingen voorzien waardoor deze reserve leeg zal zijn.

Pagina 38 van 40

Begroting 2026 OD NHN

4.3.3

Meerjarig incidentele baten en lasten 2026

Omschrijving incidentele posten

Prog.

Inhuur personeel

Milieu

Specifieke uitkeringen

Milieu

baten

2027 lasten

baten

2028 lasten

953

Presentatie van het structurele begrotingssaldo

953

2027

2028

2029

Saldo baten en lasten

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Begrotingssaldo na bestemming

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

Structureel begrotingssaldo

4.3.4

Meerjarig Investeringsoverzicht Afschr. termijn

Omschrijving

Investering 2025

Investering 2026

Investering 2027

Investering 2028

Investering 2029

Voorzieningen meubilair en inrichting Inrichting pand

Werkplek (bureau + bureaustoel)

ICT-voorzieningen Ipads

Iphones

Laptops

185

100

199

(Presentatie)beeldschermen

250

456

314

Totaal investeringen

342

105

4.4 Overzicht naar taakveld Begroting

BATEN 2026

LASTEN 2026

SALDO 2026

Programma 1 Milieutaken

19.785

14.476

5.310

7.4 Milieubeheer

Programma 2 VTH plustaken

12.038

8.776

3.261

7.4 Mileubeheer

Programma 3 Overhead

100

8.533

-8.433

0.4 Overhead

Onvoorzien Milieutaken

-67

0.8 Overige baten en lasten

Onvoorzien VTH plustaken

-71

0.8 Overige baten en lasten

Rente

0.5 Treasury

Vpb (vrijgesteld)

0.9 Vennootschapbelasting

Algemene dekkingsmiddelen

0.5 Algemene dekkingsmiddelen

Saldo van baten en lasten

31.923

mutaties reserves per programma Resultaat

31.923

taakveld

- 0.10 Mutaties reserves

Pagina 39 van 40

lasten -

2026

baten -

953

lasten

953

totaal

baten

2029

Begroting 2026 OD NHN

5 BIJLAGE: STEMVERHOUDINGEN VASTSTELLEN BEGROTING

Pagina 40 van 40

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.denhelder.nl/api/v1/meetings/2237/documents/24801