Kadernota 2027 GRGA 2.pdf
Tekst van het document
Kadernota 2027
Kadernota 2027
Inhoud 1 Kadernota 2027 ................................................................................ 3 1.1 Hoofddoelstelling..................................................................................................... 3 1.2 Algemeen ................................................................................................................. 3 1.3 Doelstellingen: wat willen we bereiken in 2027? ................................................... 4 1.4 Verwachtingen ten aanzien van 2027 – 2030 ......................................................... 4 1.5 Wat gaan we doen? ................................................................................................. 6
2 Financieel meerjarenperspectief 2027-2030 ................................... 7 2.1 Verloop meerjarenperspectief 2026-2030 ............................................................... 7 2.2 Weerstandsvermogen ............................................................................................11 2.3 Financiële kengetallen BBV ...................................................................................12
Bijlagen ................................................................................................ 13 Bijlage 1 Overzicht baten en lasten 2026-2030 .............................................................13 Bijlage 2 Bijdragen en deelnemers per gemeente ........................................................14 Bijlage 3 Uitwerking Bijdragen en deelnemers per gemeente ....................................15
Pagina 2 van 17
Kadernota 2027
1
Kadernota 2027
1.1
Hoofddoelstelling
De GRGA is een samenwerking van de gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen ter uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw), de regeling Beschut werk en de regeling Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie. 1.2
Algemeen
Deze kadernota is opgesteld in afwachting van besluitvorming over de doorontwikkeling van het Sociaal ontwikkelbedrijf (GRGA/Probedrijven) naar een integraal Sociaal ontwikkelbedrijf inclusief taken van de drie gemeenten op het gebied van Werk, Inkomen en WMO/Jeugd. Onderdeel van de doorontwikkeling naar een integraal Sociaal ontwikkelbedrijf is een onderzoek naar de verzelfstandiging of het samengaan met een andere organisatie van divisies van Probedrijven om tot meer sociale ondernemingen in de regio te komen. Hiermee worden de mogelijkheden van uitstroom naar een reguliere werkomgeving in de Kop van Noord-Holland vergroot. Door meer uitstroom kan de taakstelling van 5% worden gerealiseerd. Zowel de doorontwikkeling naar een Integraal sociaal ontwikkelbedrijf als de vorming van sociale ondernemingen zijn cruciaal voor het behouden van banen en ontwikkelmogelijkheden voor kwetsbare doelgroepen en voor de toekomstige financiële bestendigheid van de GRGA/Probedrijven. In het onderstaande organogram is de huidige organisatiestructuur opgenomen.
De deelnemende gemeenten werken samen in de GRGA. De GRGA wordt gefinancierd uit de subsidies van gemeenten voor de loonkosten van de gerealiseerde gesubsidieerde banen. De uitvoering van de regelingen wordt in mandaat uitgevoerd door Probedrijven N.V.. GRGA is 100% aandeelhouder in Probedrijven. Probedrijven heeft haar activiteiten in divisies georganiseerd. Binnen de divisies wordt de re-integratie en begeleiding uitgevoerd. De schoonmaakactiviteiten zijn vanaf 2022 in een aparte B.V. Proschoon B.V. georganiseerd.
Pagina 3 van 17
Kadernota 2027
1.3
Doelstellingen: wat willen we bereiken in 2027?
Het programma Gesubsidieerde Arbeid maakt deel uit van het taakveld Sociaal Domein van de gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen. Het programma richt zich op het creëren van duurzame arbeidsparticipatie voor inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. De belangrijkste doelstellingen zijn: - Het realiseren van banen voor de voormalige doelgroep van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw), inclusief via de regeling Begeleid Werken; - Het realiseren van banen voor mensen die in aanmerking komen voor Beschut Werk; - Het creëren van tijdelijke banen via de regeling Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie (LKS) gericht op het opdoen van werkervaring en ontwikkeling om duurzaam uit te stromen naar reguliere banen en activiteiten bij werkgevers. De missie van de GRGA is het bieden van duurzame banen voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Passend werk, met goede begeleiding en ruimte voor ontwikkeling en groei. Dit levert naast een besparing op uitkeringen ook een maatschappelijke meerwaarde.
1.4
Verwachtingen ten aanzien van 2027 – 2030
Doorontwikkeling GRGA/Probedrijven naar een Sociaal Ontwikkelbedrijf GRGA/Probedrijven staat voor de opgave om te transformeren van een traditioneel privaat werkbedrijf naar een sociaal ontwikkelbedrijf met een publieke taak. Door de uitstroom van Wsw-medewerkers, instroom van medewerkers met een lagere loonwaarde én een hogere begeleidingsbehoefte, ontstaan op termijn structurele financiële risico’s. Het omslagpunt ligt rond 2028, waar de financiële situatie dusdanig is dat investeringen onder druk komen te staan. In maart 2025 heeft het bestuur besloten onderzoek te laten doen naar een toekomstbestendige en (financieel) duurzame structuur voor de GRGA en Probedrijven. Om zicht te krijgen op de mogelijkheden in de regio zijn vier toekomstscenario’s onderzocht: 1. Probedrijven en de GRGA gaan door in de huidige vorm. 2. Probedrijven maakt de transitie naar een integraal sociaal ontwikkelbedrijf inclusief gemeentelijke re-integratieafdelingen. 3. Een ontwikkeling naar een gecombineerd sociaal ontwikkelbedrijf, inclusief reintegratie, inkomen en beleid. Zoals bijvoorbeeld Zaffier (regio Alkmaar) en WerkSaam
Pagina 4 van 17
Kadernota 2027
(regio Westfriesland). 4. Een ontwikkeling naar een gecombineerd sociaal ontwikkelbedrijf, zoals bedoeld onder 3. aangevuld met taken richting WMO/Jeugd en een ontwikkelingsgerichte arbeidsmatige dagbesteding. Op basis van het rapport waarin de scenario's beschreven zijn heeft het bestuur op 20 november 2025 het volgende besluit genomen: - Scenario 1 uit het adviesrapport is financieel niet toekomstbestendig en daarom geen optie. Een doorontwikkeling vanuit de huidige situatie is daarmee noodzakelijk; - Het adviesrapport met de scenario's te gebruiken als strategische basis voor de regionale projectopdracht; - De eerste stap binnen deze regionale projectopdracht is een impactanalyse van de lokale uitvoeringspraktijk bij de drie gemeenten en Probedrijven, die uitgaat van de meerwaarde voor onze inwoners. De uitkomsten van de impactanalyse en de daarop gebaseerde (nog te bepalen) koers, hebben aanzienlijke gevolgen voor de organisatiestructuur, bedrijfsvoering en de meerjarenbegroting 2027–2030. Deze gevolgen zijn in de huidige kadernota 2027 nog niet verwerkt. Vorming Sociale ondernemingen Probedrijven Onderdeel van het onderzoek naar de doorontwikkeling van de GRGA/Probedrijven naar een Sociaal ontwikkelbedrijf is een onderzoek naar het omvormen en verzelfstandigen of uitbesteden van de divisies Progroen & Milieu en Probezorgt.
In de regio Kop van Noord-Holland is er momenteel een tekort aan sociale ondernemingen. Dit belemmert de uitstroom richting regulier werk en resulteert in een langere verblijfsduur van medewerkers bij Probedrijven. Om deze reden wordt ingezet op het creëren van meer mogelijkheden voor door- en uitstroom naar reguliere of sociale ondernemingen. In een onderzoek is gekeken of er meer werkplekken bij sociale ondernemingen, zoals Proschoon B.V., kunnen worden gerealiseerd als Progroen & Milieu en Probezorgt worden verzelfstandigd of samengaan met een andere maatschappelijke organisatie. Voor Probezorgt is bij het schrijven van deze kadernota al geconcludeerd dat verzelfstandiging als sociale onderneming financieel niet haalbaar is. Voor Progroen & milieu zijn er mogelijkheden. Hiervoor worden meerdere scenario’s nader bekeken. Realisatie taakstelling 5% Duurzaam met LKS In september 2024 heeft de regietafel opdracht gegeven om scenario’s te ontwikkelen voor de kadernota 2026, met als doel structurele besparingen op de gemeentelijke bijdragen te realiseren. Bij de kadernota 2026 zijn hiervoor door de GRGA diverse scenario’s uitgewerkt, waaronder het vergroten van de uitstroom door verzelfstandiging van Progroen & Milieu en Probezorgt.
Pagina 5 van 17
Kadernota 2027
In de begroting 2026 is besloten een generieke bezuinigingstaakstelling van 5% (€ 1.165.000) op te nemen en het bovengenoemde onderzoek uit te voeren naar het omvormen en verzelfstandigen of uitbesteden van de divisies Progroen & Milieu en Probezorgt. In de begroting 2027 is de bezuiniging van 5% gerealiseerd door het aantal medewerkers met een 100% loonkostensubsidie via de GRGA te verminderen. De bezuiniging is haalbaar als de jaarlijkse instroom van nieuwe medewerkers met een ontwikkeltraject via Duurzaam met LKS gelijk is aan de jaarlijkse door- en uitstroom. Hierdoor neemt het aantal ontwikkeltrajecten via de GRGA met Duurzaam met LKS structureel af. Op deze wijze wordt de bezuinigingstaakstelling gerealiseerd. De maatschappelijke doelstelling om juist meer mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt via deze regeling een kans te geven, wordt hiermee niet gehaald. Het toekomstige scenario voor Progroen & Milieu, moet er in ieder geval voor zorgen dat uitstroom uit de regeling naar passende banen mogelijk blijft.
1.5
Wat gaan we doen?
De Kopgemeenten staan voor de opgave om toe te werken naar een toekomstbestendige sociale infrastructuur voor (kwetsbare) inwoners. Dit komt tot uiting in de regiovisie sociaal domein 2024-2029 waar de volgende missie is vastgesteld: ''In de regio Kop van Noord-Holland krijgen alle inwoners de kans om veilig op te groeien, zich te ontwikkelen, een opleiding te volgen, te werken, mee te doen in de maatschappij en gezond oud te worden. Iedereen, ongeacht leeftijd, achtergrond of situatie, mag en kan deelnemen aan de maatschappij.'' Daarnaast stimuleert de rijksoverheid, met landelijke impulsgelden, een overgang naar dienstverlening die beter aansluit op de mogelijkheden en behoeften van inwoners. Het gaat hierbij om werk, maar ook om inclusie, participatie en duurzame ontwikkeling. Regio’s wordt gevraagd om te werken aan een governance die hierbij past. Het doorontwikkelen van de GRGA/ Probedrijven is hier onderdeel van. In 2026 worden bestuurlijke en ambtelijke gesprekken gevoerd om te komen tot een gezamenlijk beeld van de kaders en uitgangspunten, waarlangs een impactanalyse kan worden uitgevoerd. Na de gemeenteraadsverkiezingen volgt besluitvorming en het opzetten van een implementatieplan. Dit plan zal in 2027 verder uitgerold worden.
Ondertussen starten er pilots, in samenwerking met maatschappelijke partners, om de dienstverlening van de GRGA/Probedrijven te verbreden en daarmee aan de passen aan de behoeften van de inwoners.
Pagina 6 van 17
Kadernota 2027
2
Financieel meerjarenperspectief 2027-2030
2.1
Verloop meerjarenperspectief 2026-2030
Stand primaire begroting
22.209
24.216
24.844
24.837
24.780
Wijzigingen nadien (met AB besluit) Realisatie taakstelling 5% op LKS Autonome ontwikkelingen: Daling aantal Wsw Toename aantal Beschut Toename aantal Duurzaam met LKS - Indexatie loonkosten - Besparing kosten collectief vervoer - Stijging kosten accountant, control en beleid - Indexatie overige kosten regietafel
0
0 -1.165
0
0
0
-709 427 788 1.601 -142
-1.450 1.008 0 2.212 0
-465 458 0 0 0
-515 458 0 0 0
-531 456 0 0 0
15 27
0 23
0 0
0 0
0 0
Totaal lasten
24.216
24.844
24.837
24.780
24.705
Subsidie gemeente Wsw Subsidie gemeente Wsw begeleid werk Subsidie gemeente Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS Marine Duurzaam met LKS Taakstelling 5% Totaal baten: dekkingsmiddelen
12.937 1.593 4.698 4.061 927 -1.165 23.051
13.094 1.613 6.049 3.083 1.005 0 24.844
12.642 1.600 6.507 3.083 1.005 0 24.837
12.167 1.557 6.968 3.083 1.005 0 24.780
11.688 1.505 7.424 3.083 1.005 0 24.705
Stand kadernota
-1.165
0
0
0
0
Realisatie taakstelling 5% Duurzaam met LKS In september 2024 heeft de regietafel verzocht om scenario’s uit te werken voor de kadernota 2026 gericht op een structurele besparing op de gemeentelijke bijdragen. Bij de kadernota 2026 heeft de GRGA hiervoor scenario’s uitgewerkt. Bij begroting 2026 is besloten om een generieke bezuinigings-taakstelling van 5% (€ 1.165.000) te verwerken. 2026 wordt beschouwd als een overgangsjaar. Het beleid is gericht op: uitstroom vanuit bijstand naar hetzij reguliere banen, een plaatsing bij een reguliere of sociale onderneming met een loonkostensubsidie of een ontwikkeltraject via de GRGA. Voor 2027 is de bezuiniging van 5% verwerkt door het aantal medewerkers dat met een 100% loonkostensubsidie via de GRGA zijn geplaatst te verminderen. Het aantal medewerkers met Duurzaam met LKS daalt van 103 naar 73,5.
Pagina 7 van 17
Kadernota 2027
Duurzaam met LKS Aantal deelnemers x FTE gemiddeld
Den Helder Hollands Kroon Schagen Totaal aantal deelnemers
2026 57,0 23,0 23,0 103,0
2027 42,3 16,6 14,6 73,5
2028 42,3 16,6 14,6 73,5
2030 42,3 16,6 14,6 73,5
2029 42,3 16,6 14,6 73,5
Naar aanleiding van de evaluatie van de regeling in 2025 is besloten dat medewerkers een aanstelling krijgen voor maximaal 3 jaar. Als de medewerker niet binnen 3 jaar uitstroomt naar een regulier bedrijf treffen we met de betrokken gemeente een voorziening of een andere oplossing; bijvoorbeeld uitstroom naar Beschut. Per 1 oktober 2025 hebben 37 medewerkers1 een vaste aanstelling en passen niet in de nieuwe financieringssystematiek van Duurzaam met LKS. Voor deze groep medewerkers moet per medewerker maatwerk afspraken worden gemaakt over de financiering van de doorlopende loonkosten of een andere oplossing. Autonome ontwikkelingen In de autonome ontwikkelingen is onderscheid gemaakt naar de ontwikkeling van het aantal deelnemers en de effecten van de indexaties. Daling aantal Wsw en Wsw begeleid Het aantal deelnemers aan de Wsw-regeling neemt gestaag af. Deze daling is het gevolg van het feit dat er sinds 2015 geen nieuwe instroom meer plaatsvindt. De jaarlijkse afname wordt voornamelijk veroorzaakt door deelnemers die de pensioengerechtigde leeftijd bereiken. De deelnemersaantallen zijn geactualiseerd op basis van de stand per november 2025. Op basis van de verwachte uitstroom vanwege AOW is een doorkijk gemaakt naar de komende jaren. Wsw Aantal deelnemers x SE gemiddeld
Den Helder Hollands Kroon Schagen Totaal aantal deelnemers
2026 146,0 63,0 109,0 318,0
2027 130,0 55,2 103,3 288,5
2028 124,9 53,8 99,5 278,2
2029 120,2 53,4 93,8 267,4
2030 115,1 52,4 89,0 256,5
2026 19,0 12,0 10,0 41,0
2027 19,2 8,5 9,7 37,4
2028 18,9 8,5 9,7 37,1
2029 18,4 8,0 9,7 36,1
2030 17,6 7,6 9,7 34,9
Wsw begeleid werk Aantal deelnemers x SE gemiddeld
Den Helder Hollands Kroon Schagen Totaal aantal deelnemers
1
De meeste van deze medewerkers zijn werkzaam bij de divisie Progroen & Milieu. Als de verzelfstandiging van deze divisie doorgaat, dan stromen deze medewerkers uit de regeling. Dan moeten er slechts voor enkele medewerkers maatwerkafspraken gemaakt worden.
Pagina 8 van 17
Kadernota 2027
Toename aantal Beschut Elk jaar ontvangen gemeenten budget voor een toenemend aantal beschutte plekken. De landelijke taakstelling voor ultimo 20252 bedraagt in totaal 121 en kunnen als volgt worden gespecificeerd: Den Helder: 72 Hollands Kroon: 25 Schagen: 24 Beschut werk Aantal deelnemers x FTE gemiddeld
Den Helder Hollands Kroon Schagen Totaal aantal deelnemers
2026 63,0 25,0 22,0 110,0
2027 75,0 29,0 28,0 132,0
2028 81,0 31,0 30,0 142,0
2029 87,0 33,0 32,0 152,0
2030 93,0 35,0 34,0 162,0
In samenspraak met de gemeente Schagen en Hollands Kroon wordt de begroting vanaf 2027 gebaseerd op de verwachte landelijke cumulatieve taakstelling. De taakstellingen voor Schagen en Hollands Kroon zijn gebaseerd op een verwachte jaarlijkse toename van 2 deelnemers per jaar ten opzichte van de landelijke taakstelling 2025. In samenspraak met de gemeente Den Helder wordt de begroting vanaf 2027 gebaseerd op de landelijke cumulatieve taakstelling voor 2027, rekening houdend met een correctie. Er is een correctie toegepast: De huidige verdeling is nog gebaseerd op cijfers uit 2012 en sluit daardoor niet meer aan op de werkelijkheid. Het Ministerie SZW is langere tijd bezig een andere verdeling uit te werken. Vanaf 2027 wordt een nieuwe verdeelsystematiek ingevoerd, die beter aansluit bij de actuele behoefte per gemeente. De taakstellingen voor Den Helder is gebaseerd op een verwachte jaarlijkse toename van 6 deelnemers per jaar ten opzichte het verwachte aantal deelnemers ultimo 2025. Indexatie loonkosten regietafel en indexatie overige kosten Indexatie Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers Prijs bruto binnenlands product
2026 7,2% 8,0%
2027
2028
8,4% 5,7%
0,0% 0,0%
2029
2030
0,0% 0,0%
Deze indexaties zijn overgenomen uit de brief van oktober 2025 van de Regietafel NoordHolland-Noord over de Kadernota 2027.
2
Staatscourant 2024, 42068 | Overheid.nl > Officiële bekendmakingen
Pagina 9 van 17
0,0% 0,0%
Kadernota 2027
De indexatie 2027 is gebaseerd op de CEP 2025, februari 2025 en inclusief het effect van de nacalculatie over 2024. De nacalculatie3 voor 2024 is gebaseerd op juli raming 2025 (cMEV 2025). De indexatiecijfers van de regietafel zijn als volgt opgebouwd: Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers
Prijs bruto binnenlands product
2026: 3,4% + 3,8% (nacalculatie 2023) = 7,2%
2026: 2,6% + 5,4% (nacalculatie 2024) = 8,0%
2027: 5,7% + 2,7% (nacalculatie 2024) = 8,4%
2027: 2,5% + 3.2% (nacalculatie 2023) = 5,7%
Begroting op basis van reële loonkosten Besloten is om deels af te wijken van Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke regelingen (FUGR) en uit te gaan van loonkosten op basis van de vastgestelde wettelijke minimumlonen per 1-7-2025. Hiermee worden de negatieve effecten van de nacalculaties over eerdere jaren opgeheven. Voor 2026 en 2027 is indexatie gelijk gehouden aan de uitgangspunten van de regietafel, te weten: 2026: 3,4% 2027: 5,7% Onderbouwing (gedeeltelijk) afwijken van de FUGR Het algemeen bestuur heeft de wettelijke taak een begroting vast te stellen die structureel en reëel in evenwicht is. Gebleken is dat de werkelijke indexatie van de loonkosten hoger uitvalt dan de uitgangspunten van de Regietafel. Als deze uitgangspunten worden gevolgd, dan worden de loonkosten over 2027 te laag begroot en zullen gemeenten bij overschrijding van de personeelskosten het tekort moeten aanvullen. Dit tekort kan niet worden gedekt uit de algemene reserve (€ 350.000). De GRGA krijgt hierdoor te maken met een liquiditeitstekort, waardoor we onze medewerkers niet meer kunnen betalen. Besparing kosten collectief vervoer Ingaande de begroting 2026 is een structurele besparing gerealiseerd. De bouw van een nieuw bedrijfspand van Probedrijven in Den Helder is medio 2023 aanbesteed. De nieuwbouw is in 2025 opgeleverd en in gebruik genomen.
Dit betekent dat ruim 100 deelnemers uit Den Helder en omstreken in Den Helder kunnen werken. We besparen hiermee € 142.000 voor het collectief vervoer van deze medewerkers naar Schagen en verduurzamen onze bedrijfsvoering.
Stijging kosten accountant, control en beleid Ingaande de begroting 2026 zijn de kosten voor control, accountant en beleid is bijgesteld met € 15.000. - De kosten van de accountant stijgen met € 5.000 als gevolg van invoering van de nieuwe rechtmatigheidsverantwoording en doorrekening van toegenomen kosten. In artikel 2 van de FUGR is vastgelegd dat afwijkingen tussen de werkelijke indexatie over 2024 ten opzichte van de begrote indexatie 2024 in de indexering voor 2027 worden meegenomen als nacalculatie. 3
Pagina 10 van 17
Kadernota 2027
-
De kosten voor beleid stijgen met € 5.000 in verband met de interne audits voor nieuwe rechtmatigheidsverantwoording. Er zijn te weinig uren (€ 5.000) begroot voor beleid en secretaris bestuur.
In de begroting 2027 is geen rekening gehouden met wijzigingen in de bedrijfsvoering als gevolg een nieuwe structuur voor GRGA en Probedrijven. Dekkingsmiddelen De taken uit hoofde van de gemeenschappelijke regeling worden gefinancierd uit de deelnemersbijdragen van de deelnemende gemeenten. Daarnaast heeft de GRGA overige baten uit contract met Probedrijven inzake Marine voor de uitvoering van de regeling Duurzaam aan het werk met LKS.
2.2
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen maakt duidelijk in hoeverre financiële tegenvallers kunnen worden opgevangen zonder dat dit dwingt tot beleidsombuigingen en/of bezuinigingen. Het algemeen bestuur voert het beleid om het eigen vermogen tot een minimum te beperken. Voor zover geen verplichting bestaat gelden voor uitvoering beschikbaar te stellen, was het beleid niet bestede subsidies terug te storten naar de gemeenten. Mochten gebeurtenissen leiden tot overschrijding van gebudgetteerde kosten, zullen deze primair worden gedekt door extra opbrengsten (subsidies). Secundair zullen deelnemende gemeenten een negatief exploitatietekort aanzuiveren. Daartoe hebben de deelnemende gemeenten zich statutair verbonden. De beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit van de GRGA is hierdoor beperkt. Ultimo 2024 bedraagt de algemene reserve € 350.000. De algemene reserve is gevormd uit de ontvangen middelen van de deelnemende gemeenten voor het financieren van de deelnemingen. De belangrijkste reden dat geen weerstandsvermogen in de GRGA wordt aangehouden is dat het risico voor overschrijdingen zeer beperkt was. Risico voor overschrijding loonkosten hoog Het belangrijkste begrotingsrisico voor de deelnemende gemeenten treedt op als de stijging van loonkosten hoger uitkomt dan vooraf begroot. De afgelopen jaren is gebleken dat de loonkosten sterker zijn gestegen dan vooraf begroot.
In de afgelopen jaren zijn bij de GRGA hogere loonkosten opgevangen uit het niet bestede budget LKS en te hoog begrote budget Wsw. Door de achterblijvende instroom bij LKS en de te laag begrote uitstroom bij Wsw bleef dat budget over. Transitievergoedingen Sinds 2015 betaald de GRGA een transitievergoeding bij ontslag van werknemers door langdurige arbeidsongeschiktheid. Tot op heden kunnen deze kosten worden gedeclareerd bij het UWV. Er is een compensatieregeling voor werkgevers. Over 2023 en
Pagina 11 van 17
Kadernota 2027
2024 is respectievelijk € 90.000 en €162.000 uitbetaald en waarvoor compensatie van het UWV is ontvangen. Nu ligt er een wetsvoorstel waarbij de compensatieregeling met ingang van 1 juli 2026 vervalt. Als het wetsvoorstel wordt aangenomen betekent dit dat transitievergoedingen door de gemeenten moet worden gefinancierd. Dit is een aanzienlijk risico: de komende jaren is sprake van een grote uitstroom van medewerkers in de regeling Wsw wegens arbeidsongeschiktheid. De Raad van State adviseert de verplichte transitievergoeding bij ontslag wegens langdurige arbeidsongeschiktheid te schrappen en zo de compensatieregeling in haar geheel overbodig te maken. Het Kabinet heeft dit advies niet overgenomen en het wetsvoorstel ligt (december 2025) nu voor bij de Tweede Kamer.
2.3
Financiële kengetallen BBV
Voor de beoordeling van financiering wordt gebruik gemaakt van de volgende financiële kengetallen4. Echter, deze indicatoren zijn voor de GRGA minder betekenisvol als gevolg van organisatievorm en aard van de taken van de GRGA. Indicator
Streefwaarde
Begroting
Begroting
Realisatie
2027
2026
2024
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd
< 5%
0
0
0
voor alle verstrekte leningen
< 5%
0
0
0
Solvabiliteitsratio
5-10%
30%
30%
12,4%
0
0
0
0
Structurele exploitatieruimte
Netto schuldquote en Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Deze quota zijn 0%. De GRGA heeft geen leningen. Solvabiliteit Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de GRGA in staat is haar aan financiële verplichtingen te voldoen. Het algemeen bestuur voert het beleid om het eigen vermogen tot een minimum te beperken. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is. Hoe hoger hoe beter. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Er is geen structurele exploitatieruimte in de begroting.
4 Zie Regeling vaststelling kengetallen BBV
Pagina 12 van 17
Kadernota 2027
Bijlagen Bijlage 1
Overzicht baten en lasten 2026-2030
(bedragen x € 1.000)
Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 2030
Baten Baten programma GRGA Baten overhead Totaal baten
23.051 0 23.051
24.844 0 24.844
24.837 0 24.837
24.780 0 24.780
24.705 0 24.705
Lasten Lasten programma GRGA Lasten overhead Totaal lasten
22.936 115 23.051
24.722 122 24.844
24.715 122 24.837
24.658 122 24.780
24.583 122 24.705
Saldo
0
0
0
0
0
Algemene dekkingsmiddelen Heffing vennootschapsbelasting Onvoorzien Saldo van baten en lasten
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo
Pagina 13 van 17
Kadernota 2027
Bijlage 2
Bijdragen en deelnemers per gemeente
Algemeen De bijdragen van gemeenten zijn gebaseerd op de werkelijke loonkosten van het gemiddeld aantal deelnemers uit iedere gemeente. De banen bij de Marine zijn niet opgenomen in de deelnemers per gemeente. Deze vallen buiten de afspraken over de gemeentelijke taakstelling voor de GRGA. Toerekening gemeenschappelijke overheadkosten en de kosten van collectief vervoer Bijdrage collectief vervoer en overhead Begrotingsjaren (bedragen x € 1.000)
Den Helder
(47,2%) -> 48,5% in 2027
Hollands Kroon (22,0%) -> 22,2% in 2027 Schagen
(30,8%) -> 29,3% in 2027
2026 189 88 123 400
2027 205 94 124 423
2027 205 94 124 423
2029 205 94 124 423
2030 205 94 124 423
De percentages zijn gebaseerd op basis van deelnemers gemeente van Herkomst per 31-12-2024.
De bijdrage voor collectief vervoer en overhead is verwerkt in de bijdrage Wsw. Kosten per regeling Kosten per SE/FTE per regeling (bedragen x € 1.-)
Wsw per SE Wsw begeleid werk per SE Beschut werk per FTE Begeleidingskosten Beschut werk Duurzaam met LKS per FTE
-
-
2026 39.422 38.858 32.850 9.856 39.415
2027 43.920 43.140 35.145 10.684 41.948
2028 43.920 43.140 35.145 10.684 41.948
2029 43.920 43.140 35.145 10.684 41.948
2030 43.920 43.140 35.145 10.684 41.948
De begrote kosten Wsw begeleid werk per SE 2027 is gebaseerd op de bijdrage volgens de meicirculaire 2025. De loonkosten Wsw, Beschut werk en Duurzaam met LKS zijn voor 2027 begroot op basis van de loonkosten per medewerker op basis van de vastgestelde wettelijke minimumlonen per 1-7-2025. Voor 2026 en 2027 is indexatie gelijk gehouden aan de uitgangspunten van de regietafel, te weten: - 2026: 3,4% - 2027: 5,7% Bij de begrote kosten per FTE voor Beschut werk en Duurzaam met LKS is geen rekening gehouden met kostenvoordelen als gevolg van loondispensatie, ziekengeld, jeugdloon en (fiscale) verminderingen zoals Loonkostenvoordeel (LKV).
Pagina 14 van 17
Kadernota 2027
Bijlage 3 Uitwerking Bijdragen en deelnemers per gemeente De bijdragen van gemeenten zijn gebaseerd op de werkelijke loonkosten van het gemiddeld aantal deelnemers uit iedere gemeente. Bijdragen en deelnemers Den Helder Bijdrage Den Helder Begrotingsjaren (bedragen x € 1.000)
Subsidie gemeente Wsw en overhead Subsidie gemeente Wsw begeleid werk Subsidie gemeente Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS Taakstelling 5%
2026 5.945 738 2.691 2.247 -581 11.040
2027 5.915 828 3.437 1.773 0 11.953
2028 5.691 815 3.712 1.773 0 11.991
2029 5.484 794 3.988 1.773 0 12.039
2030 5.260 759 4.262 1.773 0 12.054
Voor 2027 is de bezuiniging van 5% verwerkt door het aantal medewerkers dat met een 100% loonkostensubsidie via de GRGA zijn geplaatst te verminderen van 57 deelnemers naar 42,3 deelnemers. De subsidie voor Duurzaam met LKS daalt hierdoor met € 581.000 (prijspeil 2026). Deelnemers Den Helder Aantal deelnemers x SE/FTE gemiddeld
Wsw (SE) Wsw begeleid werk (SE) Beschut werk (SE) Duurzaam met LKS (FTE) Totaal aantal deelnemers
2026 146,0 19,0 63,0 57,0 285,0
2027 130,0 19,2 75,0 42,3 266,5
2028 124,9 18,9 81,0 42,3 267,1
2029 120,2 18,4 87,0 42,3 267,9
2030 115,1 17,6 93,0 42,3 268,0
2026 5.756 738 2.691 2.247 0 135 54 -581 11.040
2027 5.710 828 3.437 1.773 0 146 59 0 11.953
2028 5.486 815 3.712 1.773 0 146 59 0 11.991
2029 5.279 794 3.988 1.773 0 146 59 0 12.039
2030 5.055 759 4.262 1.773 0 146 59 0 12.054
Kosten Den Helder Begrotingsjaren (bedragen x € 1.000)
Loonkosten Wsw Loonkosten Wsw begeleid werk Loonkosten Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS Marine Duurzaam met LKS Collectief vervoer Overhead Taakstelling 5%
Pagina 15 van 17
Kadernota 2027
Bijdragen en deelnemers Hollands Kroon Bijdrage Hollands Kroon Begrotingsjaren (bedragen x € 1.000)
Subsidie gemeente Wsw Subsidie gemeente Wsw begeleid werk Subsidie gemeente Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS Taakstelling
2026 2.572 466 1.067 907 -251 4.761
2027 2.518 367 1.329 698 0 4.912
2028 2.457 367 1.420 698 0 4.942
2029 2.439 345 1.513 698 0 4.995
2030 2.395 328 1.604 698 0 5.025
Voor 2027 is de bezuiniging van 5% verwerkt door het aantal medewerkers dat met een 100% loonkostensubsidie via de GRGA zijn geplaatst te verminderen van 23 deelnemers naar 16,6 deelnemers. De subsidie voor Duurzaam met LKS daalt hierdoor met € 251.000 (prijspeil 2026). Deelnemers Hollands Kroon Aantal deelnemers x SE/FTE gemiddeld
Wsw (SE) Wsw begeleid werk (SE) Beschut werk (SE) Duurzaam met LKS (FTE) Totaal aantal deelnemers
2026 63,0 12,0 25,0 23,0 123,0
2027 55,2 8,5 29,0 16,6 109,3
2028 53,8 8,5 31,0 16,6 109,9
2029 53,4 8,0 33,0 16,6 111,0
2030 52,4 7,6 35,0 16,6 111,6
2026 2.484 466 1.067 907 0 63 25 -251 4.761
2027 2.424 367 1.329 698 0 67 27 0 4.912
2028 2.363 367 1.420 698 0 67 27 0 4.942
2029 2.345 345 1.513 698 0 67 27 0 4.995
2030 2.301 328 1.604 698 0 67 27 0 5.025
Kosten Hollands Kroon Begrotingsjaren (bedragen x € 1.000)
Loonkosten Wsw Loonkosten Wsw begeleid werk Loonkosten Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS Marine Duurzaam met LKS Collectief vervoer Overhead Taakstelling
Pagina 16 van 17
Kadernota 2027
Bijdragen en deelnemers Schagen Bijdrage Schagen Begrotingsjaren (bedragen x € 1.000)
Subsidie gemeente Wsw Subsidie gemeente Wsw begeleid werk Subsidie gemeente Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS Taakstelling
2026 4.420 389 940 907 -333 6.323
2027 4.661 418 1.283 612 0 6.974
2028 4.494 418 1.375 612 0 6.899
2029 4.244 418 1.467 612 0 6.741
2030 4.033 418 1.558 612 0 6.621
Voor 2027 is de bezuiniging van 5% verwerkt door het aantal medewerkers dat met een 100% loonkostensubsidie via de GRGA zijn geplaatst te verminderen van 23 deelnemers naar 14,6 deelnemers. De subsidie voor Duurzaam met LKS daalt hierdoor met € 333.000 (prijspeil 2026). Deelnemers Schagen Aantal deelnemers x SE/FTE gemiddeld
Wsw (SE) Wsw begeleid werk (SE) Beschut werk (SE) Duurzaam met LKS (FTE) Totaal aantal deelnemers
2026 109,0 10,0 22,0 23,0 164,0
2027 103,3 9,7 28,0 14,6 155,6
2028 99,5 9,7 30,0 14,6 153,8
2029 93,8 9,7 32,0 14,6 150,1
2030 89,0 9,7 34,0 14,6 147,3
2026 4.297 389 940 907 0 88 35 -333 6.323
2027 4.537 418 1.283 612 0 88 36 0 6.974
2028 4.370 418 1.375 612 0 88 36 0 6.899
2029 4.120 418 1.467 612 0 88 36 0 6.741
2030 3.909 418 1.558 612 0 88 36 0 6.621
Kosten Schagen Begrotingsjaren (bedragen x € 1.000)
Loonkosten Wsw Loonkosten Wsw begeleid werk Loonkosten Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS Marine Duurzaam met LKS Collectief vervoer Overhead Taakstelling
Pagina 17 van 17