Kadernota 2024-2027.pdf

-50

-100

-100

-100

Middels de eerste begrotingswijziging van 2023 was er voor 2023 en 2024 een budget van €50.000 gereserveerd voor het Topsportfonds. Inmiddels is het plan van aanpak voor het Topsportfonds verder uitgewerkt. De uitvoering van de topsportregeling willen wij beleggen bij het Olympisch Netwerk. Hiermee kunnen we borgen dat de juiste sporters in aanmerking komen voor een bijdrage en dat er een goed begeleidingsprogramma wordt neergezet. De extra kosten zijn bestemd voor de inhuur van uren bij het Olympisch Netwerk. Benodigde budget is €100.000 per jaar. Nautisch evenement

-150

Tussen de edities van Sail Den Helder willen we andere grote nautische evenementen faciliteren. De investering door de gemeente levert vooral een “social return on investment” op. Vanuit een uitvoeringsorganisatie van de Europese commissie is de vraag ontvangen of Den Helder in 2024 meedoet aan het organiseren van een zeiltocht langs twaalf Europese havensteden. Saldo van baten en lasten

-41.452

-38.065

Kadernota 2024-2027 Gemeente Den Helder

-36.842

-36.889

39

Overige ontwikkelingen voor het financieel perspectief De ontwikkelingen In dit hoofdstuk worden de financiële ontwikkelingen die van invloed zijn op het meerjarenperspectief 2024 – 2027 nader uitgewerkt. Hierbij komt het volgende aan bod: - Technische uitgangspunten, waaronder: o Effect algemene uitkering (tot en met decembercirculaire 2022) o Indexering o Rente Alle effecten bij elkaar genomen ontstaat het volgende meerjarenperspectief: Bedrag x € 1.000

2024

2025

2026

2027

Stand meerjarenbegroting 2023-2026

3.077

7.599

-716

-716

Eerste tussenrapportage 2023, incl. algemene uitkering

-6.916

-8.292

-6.400

-6.359

Saldo na eerste tussenrapportage 2023

-3.839

-693

-7.116

-7.075

Autonome ontwikkelingen

163

346

251

104

Nieuw beleid structureel

1.114

3.056

3.545

3.998

Nieuw beleid incidenteel

-5.590

-2.365

-145

-265

Saldo Kadernota 2024-2027

-4.313

1.037

3.651

3.837

Saldo na Kadernota 2024-2027

-8.152

344

-3.465

-3.238

Algemene uitkering De laatste circulaire van het Gemeentefonds die in het meerjarenperspectief verwerkt is, betrof de meicirculaire 2022. Inmiddels zijn ook de september- en decembercirculaire 2022 verschenen. Over beide circulaires bent u eerder al via een Raadsinformatiebrief geïnformeerd. De meerjarige financiële effecten van de beide circulaires zijn nu in de Kadernota 2024 -2027 verwerkt. Effect septembercirculaire 2022 In de septembercirculaire 2022 stijgt de algemene uitkering doordat er vanaf 2023 een loon- en prijscompensatie is toegekend. Daarnaast is er een eenmalige rijksbijdrage toegezegd in 2026 van landelijk € 1 miljard, voor Den Helder € 3,1 miljoen. Deze bijdrage is bedoeld om het ontstane 'ravijn' in 2026 te dichten. Het Rijk werkt met gemeenten aan een nieuwe financieringssystematiek vanaf 2026. Hierbij bevriest het Rijk een groot deel van de algemene uitkering, waardoor deze niet meer zo sterk fluctueert. Gemeenten krijgen dan een beter en stabieler (meerjarig) beeld van hun financiële positie. Het in de meicirculaire 2022 ingestelde structurele niveau was echter fors lager dan de jaren ervoor, waardoor landelijk grote problemen ontstonden bij gemeenten om de meerjarenbegroting sluitend te krijgen. Door de eenmalige rijksbijdrage werd dit probleem tijdelijk ondervangen.

Aangezien er op dit moment nog geen duidelijkheid over de nieuwe financieringssystematiek is, hebben de provincies aangegeven dat het toegestaan is deze rijksbijdrage door te trekken naar 2027. Effect decembercirculaire 2022 De decembercirculaire 2022 bevatte meerjarig enkele kleine taakmutaties en een correctie op de WOZ-waarden.

Kadernota 2024-2027 Gemeente Den Helder

40

Daarnaast heeft het kabinet in de Najaarsnota 2022 aangekondigd een extra prijsbijstelling van circa € 300 miljoen over 2022 uit te zullen keren in verband met de uitzonderlijke prijsstijgingen. Het Rijk beslist hierover in de Voorjaarsnota 2023 en de verdeling wordt in de meicirculaire 2023 bekend gemaakt. Wij hebben bij de verwerking van de decembercirculaire een stelpost opgenomen voor het verwachte meerjarig effect van de extra prijsbijstelling over 2022. (x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

Effect septembercirculaire 2022

1.124

289

3.045

3.045

Effect decembercirculaire 2022

995

993

190

190

Totaal effect algemene uitkering

2.119

1.282

3.235

3.235

Indexering De technische uitgangspunten voor de indexering worden jaarlijks op een vaste manier bepaald. Ook in deze kadernota hanteren we die wijze. Met het vaststellen van deze kadernota stelt de raad ook deze uitgangspunten vast. Samenvatting uitgangspunten: 1.

Loonontwikkeling

5,1 %

2.

Prijsontwikkeling

4,0 %

3.

Gemeenschappelijke regelingen

7,1 %

4.

Gesubsidieerde instellingen

4,8 %

5.

Gemeentelijke heffingen

4,6 %

6.

Rente

zie toelichting

Toelichting: Ontwikkeling loon- en prijsniveau Bij de ontwikkeling van het loon- en prijsniveau worden de ontwikkelingen binnen de gemeente aan de ene kant en bij de gemeenschappelijke regelingen en gesubsidieerde instellingen aan de andere kant onderscheiden. Voor de ontwikkelingen wordt gebruik gemaakt van de meest recente middellange termijnverkenning van het Centraal Planbureau (cpb)1. Voor het percentage inzake de gemeenschappelijke regelingen wordt de index, zoals door de Regietafel Noord-Holland-Noord wordt gecommuniceerd, gehanteerd. 1.

Loonontwikkeling

Op basis van de cpb-ramingen van maart 2023 wordt een prijsontwikkeling (prijsontwikkeling bruto binnenlands product) verwacht van 5,1%. 2.

Prijsontwikkeling

Op basis van de cpb-ramingen van maart 2023 wordt een prijsontwikkeling (prijsontwikkeling bruto binnenlands product) verwacht van 4,0%. 3.

Gemeenschappelijke regelingen (GR-en)

Van de regietafel Noord-Holland-Noord is een brief, gedateerd 26 oktober 2022, ontvangen die aan de gemeenschappelijke regelingen is gestuurd voor het hanteren van de index 2024, zoals door hen op te nemen in hun Kadernota/begroting 2024. Deze index is allereerst gebaseerd op de CEP van maart 2022. Tevens is

1 Kerngegevenstabel actualisatie MLT, maart 2023

Kadernota 2024-2027 Gemeente Den Helder

41

rekening gehouden met een tussentijdse correctie over 2022, aangezien sprake is van aanzienlijke verschillen tussen de gebruikte voorlopige cijfers 2022 en de CPB cijfers van september 2022 en een achteraf indexatie over 2021. - Prijs overheidsconsumptie beloning werknemers CPB-cijfers (MEV, september 2022) Het indexatiecijfer voor 2022 is 5,7 (was 1,3), het verschil is 4,4. - Prijs bruto binnenlands product CPB- cijfers (MEV, september 2022). Het indexatiecijfer voor 2022 is 4,2 (was 1,4), het verschil is 2,8. Op grond van deze brief komt het door de Regietafel bepaalde percentage uit op afgerond 7,1%. 4.

Gesubsidieerde instellingen

Bij de gesubsidieerde instellingen is sprake van een 80/20 verhouding tussen loongevoelig en prijsgevoelig deel van de uitgaven, hiermee komt de loon/prijsontwikkeling voor 2024 uit op 4,8%. (80% x 5,1% = 4,0% + 20% x 4,0% = 0,8% = 4,8%) 5.

Gemeentelijke heffingen

Met als uitgangspunt een 50/50-verhouding tussen loon- en prijsgevoelig deel van de gemeentelijke uitgaven bedraagt het gemiddelde inflatieniveau voor 2024: 4,6 %. (2,6 + 2,0 = 4,6%) Voor de rioolheffing geldt dat op grond van het beheerplan de trendmatige aanpassing voor loon- en prijsstijgingen gelijk loopt met het in het Gemeentelijk Rioleringsplan aangegeven percentage om tot een kostendekkende exploitatie te komen. 6.

Rente

De omslagrente zal bij de productie van de begroting 2024 berekend worden. Formatie Peildatum voor de toegestane formatie is 1 januari 2023 Rente De rente-omslag wordt bij de begroting 2024 berekend. Dit komt doordat voor de berekening van de rente-omslag de uitkomsten van de jaarrekening 2022 van belang zijn. Zij vormen de uitgangspunten op basis waarvan deze berekening gemaakt wordt. Ten tijde van het samenstellen van deze kadernota zijn nog niet alle uitgangspunten beschikbaar.

Kadernota 2024-2027 Gemeente Den Helder

42

Totaaloverzicht geraamde bedragen vóór bestemming en de mutaties in de reserves: Begroting 2024

2025

2026

2027

Lasten

-234.911

-226.056

-222.420

-221.287

Baten

228.614

229.133

221.687

220.781

-6.297

3.077

-733

-506

Stortingen (lasten)

-5.693

-6.093

-6.093

-6.093

Onttrekkingen (baten)

3.838

3.361

3.361

3.361

Totaal mutaties reserves

-1.855

-2.732

-2.732

-2.732

Saldo van baten en lasten

-8.152

344

-3.465

-3.238

Exploitatie

Resultaat voor bestemming

Reserves

Kadernota 2024-2027 Gemeente Den Helder

43

Weerstandsvermogen Deze paragraaf biedt op basis van een risicoanalyse inzicht in een geactualiseerde stand van het weerstandsvermogen. De risico's zijn gebaseerd op de analyse zoals opgenomen in de jaarstukken 2022. Met twee wijzigingen die hieronder nader worden toegelicht. Het weerstandsvermogen neemt af als gevolg van de mutaties, zoals opgenomen in de eerste tussenrapportage 2023 en deze Kadernota. Weerstandsvermogen en -capaciteit Weerstandsvermogen

2024

weerstandscapaciteit

13.009.000

risico's

13.398.000

weerstandsvermogen

1,0

Voor de berekening van het weerstandsvermogen is eerst de omvang van de weerstandscapaciteit van belang. Deze heeft het volgende beeld:

Weerstandscapaciteit

2024

algemene reserve

12.277.000

bestemmingsreserves

712.000

onvoorziene uitgaven

20.000

stille reserves onbenutte belastingcapaciteit

p.m.

bezuinigingen

p.m.

totale weerstandscapaciteit

13.009.000

Daarbij bestaat de specificatie van de bestemmingsreserves uit de reserves die niet specifiek gelabeld zijn aan concrete uitgaven.

Naam

2024

reserve Drooghe Weert

32.000

evenementen

234.000

kunstopdrachten/aankoop kunstvoorwerpen

63.000

monumenten

23.000

bovenwijkse voorzieningen

133.000

DIVMAG-terrein

227.000

totaal vrije bestemmingsreserves

712.000

Kadernota 2024-2027 Gemeente Den Helder

44

Ten aanzien van de risico’s geldt dat twee wijzigingen zijn aangebracht ten opzichte van de jaarrekening over 2022. Dit betreft: - Risico beheer kapitaalgoederen: € 1,6 miljoen De huidige inflatie heeft vooral effect op investeringen en onderhoud van kapitaalgoederen (wegen, bruggen, openbare verlichting, openbaar groen etc.) Deels is daar rekening mee gehouden maar de ontwikkeling is onzeker. Daarom is rekening gehouden met een mogelijk beslag op de reserves. - Informatieveiligheid/datalek: € 100.000 Bedrijven en gemeenten worden vaker geconfronteerd met een hack, waardoor de ICT-systemen niet meer gebruikt kunnen worden. Het herstel van de gegevens en systemen kost veel geld. Daarnaast bestaat het risico op een datalek van een zodanige omvang dat de gemeente een boete krijgt. Resultaat jaarrekening 2022 Het resultaat van de jaarrekening 2022 bedraagt € 4.488.000 voordelig. Van dit saldo wordt in de jaarrekening voorgesteld aanvullend nog een bedrag van afgerond € 3.888.000 door te schuiven naar 2023. Per saldo neemt de weerstandscapaciteit toe met € 600.000, na besluitvorming door de raad over de jaarstukken 2022.

Kadernota 2024-2027 Gemeente Den Helder

45