GR voor Gesubsidieerde Arbeid Kop van NH, Begroting 2027.pdf
Tekst van het document
Ëemeens chapp etijke Re g eting
Gesubsidieerde tubeid Kop van Nnord-Hslland
Begroting 2027
.( \
cemeenschappeLijkeRegeLing Gesubsidieerde
fubeid
( Kop van Noorcl-Holtanrt
Begroting 2027
lnhoud
1 Voonruoord............ 2 Beleidsbegroting 2.1 Profiel van de organisatie. 2.2 Programmaplan ............... 2.2.1 Wat willen we bereiken. 2.2.2 Ontwikkelingen............. 2.2.3 Wat gaan we doen?..... 2.2.4 Voormalige doelgroep WSW 2.2.5 Regeling Beschut werken...... 2.2.6 Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie... 2.2.7 Overeenkomst Marine....
2.3
Paragrafen
2.3.1 lnleiding 2.3.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing...... 2.3.3 Financiering 2.3.4 Bedrijfsvoering 2.3.5 Verbonden partijen...... 3
Financiële begroting...
3.1 3.2
.4 .6 .6 ...''...'.,........,.. 7
.7 .7 10 12 13 14
..........1 5 ..........1 6 ..........1 6 ..........1 6 ..........1
I
..........21 .23 .26
Overzicht van baten en lasten
.26
Toelichting op overzicht baten en lasten
.27
3.2.1 Begrotingsuitgangspunten.............. .27 3.2.2 Toelichting baten en lasten programma GRGA .28 3.2.3 Toelichting baten en lasten overhead... .28 3.2.4 Ovezicht van het bedrag voor onvoozien.......... .29 3.2.5 Ovezicht incidentele baten en lasten........ .29 3.2.6 Ovezicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves .29
3.3 3.4 3.5
Meerjarenraming2O2T-203O
.................29
Uiteenzetting van de financiële positie 2027-2030
........30
Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld
........31
4 Bijlagen 4.1 Bijdragen en deelnemers per gemeente.. 4.1.1 Bijdragen en deelnemers Den Helder........ 4.1.2 Bijdragen en deelnemers Holland Kroon
........32 ........32 ........33 ........34 Pagina 2 van 37
-i \
GemeerochappetijkeRegeling Gesubsidieerde tubeid
( KopvmNoord-Hoiland
Begroting 2027
4.1.3 Bijdragen en deelnemers Schagen.
4.2 4.3
.........35
Functionaliteitensocialeinfrastructuur
.........36
Lijst met afkortingen en begrippen .....
.........37
Pagina 3 van 37
Gemeenschappelijke Regetin g Gesubsidiee¡de Arbeid Kop van Noord-Holland
Begroting 2027
1 Voorwoord Voor u ligt de begroting 2O27 van Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland (GRGA) met daarin de beleidsbegroting en de financiële begroting en de toelichting hierop . Deze begroting is gebaseerd op de Kadernota 2027 en de besluitvorming daarover in het algemeen bestuur van 18 maart 2026. ln de begroting 2027 worden de beoogde resultaten en de beleid-indicatoren beschreven.
Doorontwikkeli ng sociaal ontwi kkelbedrijf GRGA/Probedrijven GRGÄ/Probedrijven staat voor de opgave om te transformeren van een traditioneel privaat werkbedrijf naar een sociaal ontwikkelbedrijf met een publieke taak. Door de uitstroom van Wsw-medewerkers, instroom van medewerkers met een lagere loonwaarde én een hogere begeleidingsbehoefte, ontstaan op termijn structurele van stagia¡resco's. Het omslagpunt ligt rond 2028, waar de financiële situatie dusdanig is dat investeringen onder druk komen te staan. ln 2026 worden bestuurlijke en ambtelijke gesprekken gevoerd om te komen tot een plan en een nieuwe koers. Dit plan zal in 2O27 verder uitgewerkt worden en is nog niet in deze begroting venrverkt. Evaluatie en voortzetting regeling Duurzaam met LKS De regeling Duurzaam met LKS wordt voortgezet in 2O26 en diverse aanbevelingen uit de evaluatie worden ven¡øerkt. ln het nieuwe beleid is afgesproken dat nog meer op uitstroom wordt gestuurd door het instellen van een maximaal driejarig dienstverband bij de GRGA. Uitstroom naar een reguliere werkgever levert de gemeenten een besparing op van gemiddeld 50% op de loonkosten. Voor de GRGA en Probedrijven ontstaat hiermee een financieel vraagstuk. De GRGA heeft ruim 30 medewerkers, vooral bij Progroen & Milieu, met een vaste aanstelling.
Voor hen moeten in 2026 afspraken worden gemaakt over duurzame financiering van hun loon, dan wel uitstroom naar een ander werkgever of ontslag
Verplichte bezuiniging van 1,2 miljoen op Duurzaam met LKS Gemeenten besloten in2025 om vanaf 2026 structureel5% (€1.165.000) te bezuinigen op de regeling Duurzaam met LKS. Het aantal deelnemers wordt hierdoor begrensd op 73,5 fte. De bezuiniging wordt gerealiseerd door medewerkers met LKS binnen drie jaar te laten doorstromen naar een reguliere of sociale onderneming. Het budgetplafond is op termijn houdbaar als instroom en uitstroom van medewerkers in balans zijn; anders wordt de maatschappelijke doelstelling om juist meer mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt via deze regeling een kans te geven, onder druk gezet. Doorontwikkeling en innovatie We bieden passend werk, zorgen voor goede begeleiding en geven ruimte voor persoonlijke groei en ontwikkeling. Hiermee dragen we niet alleen bij aan het welzijn en de bestaanszekerheid van onze medewerkers, maar leveren we ook een productieve bijdrage aan de economie. Bovendien helpen we zo de kosten voor zorg en bijstand in de maatschappij te verminderen.
Pagina 4 van 37
, \
GemeenschappelijkeRegeting Gesubsidieerde tubeid
{ KopvanNoord-Hotland Begroting 2027
ln 2027 blijven we ons inzetten om een modern sociaal ontwikkelbedrijf te behouden en duuzame banen te creëren voor inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. We gaan verder op de ingeslagen weg om het aanbod van Probedrijven te verder ontwikkelen, afgestemd op de vraag van onze gemeenten en behoefte in de arbeidsmarkt.
Met vriendelijke groet,
P. de Nijs-Visser Voorzitter
D
Pagina 5 van 37
Gemeenschappetijke Re geling Gesubsidieerde A¡beid Kop van Noord-Holland
BegrotÌng 2027
2 Beleidsbegroting 2.1 Profielvan de organ¡sat¡e De GRGA is een samenwerking van de gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen ter uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw), de regeling Beschut werk en de regeling Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie. Orqanisatiestructuur ln het onderstaande organogram is de organisatiestructuur opgenomen
'"i¡irF¡rorn *'l¿:1"*' $r.rrgui
De deelnemende gemeenten werken
samen in de GRGA. De GRGA wordt gefinancierd uit de subsidies van
oF0Â
hprs Noúrd-idl¡ñd
gemeenten voor de loonkosten van de gerealiseerde gesubsidieerde banen. De uitvoering van de regelingen
wordt in mandaat uitgevoerd door Probedrijven N.V. GRGA is 100% aandeelhouder in Probedrijven.
E'oad E¡4rrf Fro"u,p"runil Edr.û milieu onhrifiúelen
Probedrijven heeft haar activiteiten in
divisies georganiseerd. Binnen de divisies wordt de re-integratie en begeleiding uitgevoerd. fl5R
De schoonmaakactiviteiten zijn vanaf
2022in een aparte B.V. Proschoon B.V. georganiseerd.
Dienst van Alqemeen Economisch Belanq (DAEB) De deelnemende gemeenten hebben de GRGA, Probedrijven en Proschoon aangemerkt als dienst van algemeen economisch belang. Dit geeft de gemeente de mogelijkheid om compensatiesteun te verlenen voor de te verrichten publieke diensten.
Pagina 6 van 37
Gemeenschappelijke Re getin g Gesubsidieerde A¡beid Kop van Noord-Holland
Begroting 2027
2.2 Programmaplan 2.2.1 Wat willen we bere¡ken Het programma Gesubsidieerde Arbeid maakt deel uit van het taakveld Sociaal Domein van de gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen. Het programma richt zich op het creëren van duurzame arbeidsparticipatie voor inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. De belangrijkste doelstellingen zUn: Het realiseren van banen voor de voormalige doelgroep van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw), inclusief via de regeling Begeleid werken; Het realiseren van banen voor mensen die in aanmerking komen voor Beschut werk; Het creëren van tijdelijke banen via de regeling Duuzaam aan het werk met Loonkostensubsidie (LKS-bU) gericht op het opdoen van werkervaring en ontwikkeling om duurzaam uit te stromen naar reguliere banen en activiteiten bij werkgevers.
-
De missie van de GRGA is het bieden van duurzame banen voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Passend werk, met goede begeleiding en ruimte voor ontwikkeling en groei. Dit levert naast een besparing op uitkeringen ook een maatschappelijke meerwaarde.
t
t?r . ¡reer besÞsnszel€rh€i(t
.lbgerwej'r¡n . Mêsrgeluf
.oivoso Gedns
. M'r6erp€|son€èlstekoftÊn . M€er produclivitert
Ili' i'i I
r lË'
. Minder zorglcûtt€rì Miñderuitte.kìgerì en ¿rncedor€g€ling€n . Meer\re¡l8heid
2.2.2 Ontwikkelingen ovisie sociaaldomein De Kopgemeenten staan voor de opgave om toe te werken naar een toekomstbestendige sociale infrastructuur voor (kwetsbare) inwoners. Dit komt tot uiting in de regiovisie sociaal domein 2024-2029 waar de volgende missie is vastgesteld: "ln de regio Kop van Noord-Holland krijgen alle inwoners de kans om veilig op te groeien, zich te ontwikkelen, een opleiding te volgen, te werken, mee te doen in de maatschappij en gezond oud te worden. Iedereen, ongeacht leeftijd, achtergrond of situatie, mag en kan deelnemen aan de maatschappij." Daarnaast stimuleert de rijksoverheid, met landelijke impulsgelden, een overgang naar dienstverlening die beter aansluit op de mogelijkheden en behoeften van inwoners. Het gaat hierbij om werk, maar ook om inclusie, participatie en duurzame ontwikkeling.
Pagina 7 van 37
Gemeenschappetijke Re geting Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland
Begroting 2027
Regio's worden gevraagd om te werken aan een governance die hierbij past. Het doorontwikkelen van de GRGA/ Probedrijven is hier onderdeel van. Doorontwikkelinq GRGA/Probedriiven naar een Sociaal Ontwikkelbedriif T ra n sform ati e G RG NP ro be d rijv e n n oo d za ke I ij k
GRGA/Probedrijven staat voor de opgave om te transformeren van een traditioneel privaat werkbedrijf naar een sociaal ontwikkelbedrijf met een publ¡eke taak. Door de uitstroom van Wsw-medewerkers, instroom van medewerkers met een lagere loonwaarde én een hogere begeleidingsbehoefte, ontstaan op termijn structurele financiële risico's. Het omslagpunt ligt rond 2028, waar de financiële situatie dusdanig is dat investeringen onder druk komen te staan. Toe ko m stb este n d i ge i nf ra stru ctu u r
Adviesbureau Berenschot deed onderzoek naar de noodzakelijke functionaliteiten binnen de sociale infrastructuur voor sociaal werkbedrijven (zie bijlage 5.2 voor een schematisch ovezicht). Een toekomstbestendige infrastructuur is gericht op het vinden en begeleiden van geschikte kandidaten, het ontwikkelen van werknemersvaardigheden via assessments en leerlijnen en het actief bemiddelen en matchen van deelnemers met passende werkplekken. Daarbij wordt nauw samengewerkt met regionale werkgeversnetwerken, het maatschappelijk middenveld en kan worden voorzien in maatwerk bij de ontwikkel- en doorstroomfuncties. ln 2026 worden bestuurlijke en ambtelijke gesprekken gevoerd om te komen tot een gezamenlijk beeld van de kaders en uitgangspunten, waarlangs een impactanalyse kan worden uitgevoerd. Na de gemeenteraadsverkiezingen volgt besluitvorming en het opzetten van een implementatieplan. Dit plan zal in 2O27 verder uitgerold worden. Deze gevolgen zijn niet in de begroting verurrerkt. Ondertussen starten er pilots, in samenwerking met maatschappelijke partners, om de dienstverlening van de GRGA/Probedrijven te verbreden en daarmee aan de passen aan de behoeften van de inwoners. Nieuw beleid reqelinq Duuzaam met LKS GRGA B re d e r o pe n stel I e n re ge I i n g e n n i e uwe fi n a n cie ri ngssysfemafiek
De regeling Duuzaam met LKS (zie paragraaf 2.2.6) voorziet in een groeiende behoefte en voldoet als effectief re-integratiemiddel voor werkzoekenden. De regeling is in 2025 geëvalueerd. De gemeenten besloten in juni 2025 de regeling voort te zetten en aan te passen. De regeling wordt breder open gesteld en wordt ook toegankelijk voor inwoners die langer dan 1 jaar bijstandsgerechtigd zijn. Verder is beleid gericht op: uitstroom vanuit bijstand naar hetzij reguliere banen; een plaatsing bij een reguliere of sociale onderneming met een loonkostensubsidie (LKS-via); in dienst bij GRGA met een 100o/o loonkostensubsidie (LKS-bij) en gedetacheerd bij Probedrijven.
-
Pagina B van 37
Gemeenschappelijke Regeting Gesubsidieerde fubeid Kop van Noord-Holtand
Begroting 2027
De financieringssystematiek van regeling Duurzaam met LKS wordt aangepast door dienstverbanden en de 100% loonbetaling door gemeenten te maximeren tot 3 jaar. Daarna valt de financiering terug naar de loonwaarde. Dit betekent dat de uitstroom naar regulier werk moet worden gestimuleerd.
Afspraken nodig voor medewerkers een vaste aanstelling bij de GRGA Het advies dat medewerkers in dienst bij de GRGA een aanstelling krijgen voor maximaal 3 jaar vraagt om bijsturing. Per 1 oktober 2025 hebben 37 medewerkers een vaste aanstelling en passen niet in de nieuwe financieringssystematiek van Duurzaam met LKS De meeste van deze medewerkers zijn werkzaam bij de divisie Progroen & Milieu. Voor deze groep medewerkers moeten afspraken worden gemaakt over de financiering van de doorlopende loonkosten of beperking daarvan door ontslag of uitstroom naar een andere reguliere werkgever of sociale onderneming. Bezuiniging 5% op Duurzaam met LKS Er is besloten structureel 5% (€ 1.165.000) te bezuinigen op de uitvoering van Duurzaam met LKS. De bezuiniging wordt gerealiseerd door het instellen van een budgetplafond en het aantal deelnemers te maximeren op 73,5 fte. Het budget voor het aantal deelnemers in de regeling daalt hierdoor met 29,5 fte. ln de onderstaande tabel is de begroting per gemeente voor én na de bezuiniging en het aantal deelnemers per 1 januari 2026 inzichtelijk gemaakt. Effecten bezuiniging per gemeente Duurzaam met LKS
Begroot Begroot Werkelijk
Aantal deelnemers x FTE gemiddeld
bezuiniging bezuiniging
voor 5%
Den Helder Hollands Kroon en
Totaal aantal deelnemers
na 5o/o
57,0
per 1-12026
23,0
29,4 19,7
0
1'5,7
103,0 73,5
64,9
De bezuiniging wordt gerealiseerd door medewerkers met LKS-bU1 (bij de GRGA met 100% loonkostensubsidie) binnen 3 jaar te laten uitstromen naar een reguliere of sociale onderneming. Uitstroom van medewerkers bij de GRGA (LKS-bij) naar een reguliere of sociale onderneming met LKS-via leidt tot een verlaging van de kosten voor gemeenten op de loonkostensubsidie met 50%. Het budgetplafond van 73,5 fte is op termijn houdbaar als de jaarlijkse instroom van nieuwe medewerkers gelijk is aan de jaarlijkse uitstroom. Anders leidt dit tot aantasting van de maatschappelijke doelstelling om juist meer mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt via deze regeling een kans te geven.
I LfS-n¡: Medewerkers met 100% loonkostensubsidie (LKS) in dienst GRGA
Pagina 9 van 37
Gemeenschappelijk€ Regeling Gesubsidieerde A¡beid Kop van Noord-Holland
Begroting 2027
Toename overheadkosten voor qovernance en doorontwikkelinq ln de begroting van de GRGA is alleen personele inzet opgenomen verbonden aan de governance van gemeenschappelijke regeling (secretaris, beleidsondersteuning en control). De overheadlasten bedragen daardoor slechts 0,9% van de begrote lasten. Probedrijven verzorgt (in mandaat) de uitvoering van de regelingen en draagt zorg voor de ondersteunde processen. Gezien de strategische ontwikkelingen en toegenomen (wettelijke) governance vereisten is het noodzakelijk de formatie voor secretaris, beleidsondersteuning en control te verhogen met 0,60 fte van 0,54 fte naar 1 ,14 fte. Ook stijgen de accountantskosten door de aangescherpte eisen en de rechtmatigheidsverantwoording. De stijging van de kosten met € 100.000 kan in de begroting 2026 en 2027 worden opgevangen binnen de bestaande begroting bij de uitvoering van de regelingen. We voorzien lagere kosten door een hogere uitstroom door vervroegde pensionering of overlijden. De bijstelling heeft geen invloed op de bijdragen van de gemeenten; ten opzichte van de kadernota 2027 blijven deze ongewijzigd.
2.2.3 Wat gaan we doen? Participatiewet in balans: Simpel Switchen Simpel Switchen is een Rijksoverheidsprogramma dat ervoor moet zorgen dat mensen eenvoudiger kunnen bewegen tussen uitkering, dagbesteding, beschut werk, banenafspraak zoals de LKS en regulier werk. Het programma versoepelt overgangen in de participatieketen en richt zich op financiële duidelijkheid, soepele overstappen en een "veilige weg terug zonder het risico bestaanszekerheid te verliezen" bij terugval. GRGA/Probedrijven draagt, samen met gemeenten en UWV, bij aan soepele doorstroomen terugstroomroutes en zodat medewerkers simpel kunnen switchen. Kansberoepen Volgens UWV zijn er nu en in de toekomst grote tekorten in een aantal sectoren en beroepen. Dit zijn kansrijke beroepen omdat er veel vraag is naar personeel. Voorbeelden van kansrijke sectoren zijn: bouw, installatie, logistiek, industrie, schoonmaak, horeca, zorg en pedagogisch werk. GRGA/Probedrijven anticipeert hierop. De divisie Proverpakken & ontwikkelen gaat zich strategisch meer richten op uitbreiding van leerlijnen. Daarnaast vooziet de divisie in werkplekken in Beschut werk voor mensen die niet direct terechtkunnen op de reguliere arbeidsmarkt. Groenbeheer en post worden niet gezien als kansberoepen. Dit vraagt bij de divisies Progroen & Milieu en Probezorgt om strategische heroriëntatie van de werksoorten.
U itb reid ing va n lee rlij nen Probedrijven breidt uit met leerlijnen en stages afgestemd op de behoefte in arbeidsmarkt. ln 2025 zijn een aantal nieuwe leerlijnen en initiatieven opgestart en verder ontwikkeld. Een voorbeeld is een leerlijn voor het werken in de catering. ln 2026 start een project met een basisopleiding voor schilders in samenwerking met gemeenten, schildersbedrijven, Sigma coatings, Espeq en Agros.
Pagina l0 van 37
Gemeenschappelùke Regeti.ng Gesubsidiee¡de Arbeid Kop van Noord-Holland
Begroting 2027
Ontwikkeling breder aanbod aan trainings- coachings en opleidingsmogelijkheden ln het voorjaar van 2025 spraken gemeenten, de GRGA/Probedrijven en een aantal partners zoals het UWV een DOE-agenda af. Vanuit het regionale lmpulsbudget sociale infrastructuur heeft het bestuur in januari 2026 besloten om 4 extra jobcoaches aan te stellen (via GRGA/Probedrijven)voor projecten en de begeleiding van stagiaires en deelnemers bij Probedrijven zonder een arbeidsovereenkomst. Deze begeleiding is cruciaal om stagiaires bij Probedrijven, in het kader van de Wet van School naar duurzaam werk goed te begeleiden. Maar ook alle nieuwe initiatieven die in ontwikkeling zijn samen met werkgevers, staan of vallen met goede begeleiding om kandidaten uit te laten stromen naar regulier werk. TINT TINT-hubs (Technohub lnclusieve Technologie) zijn regionale samenwerkingsverbanden tussen bedrijven, onderwijs en sociaal ontwikkelbedrijven die technologie inzetten om werk toegankelijker te maken voor mensen met een arbeidsbeperking. Met schaarste op de arbeidsmarkt én een grotere focus op ontwikkeling (i.p.v. alleen beschut werk) biedt TINT: lnnovatieve manieren om werk taken- en mensgeschikt te maken; Nieuwe instroommogelijkheden via technologie-ondersteund werk; Duurzame inzetbaarheid: mensen kunnen langer en veiliger werken.
GRGA/Probedrijven activeert en participeert in de regionale TINT-hub in onze regio.
-
Beleidsindicatoren ln de onderstaande tabel is het aantal gesubsidieerde banen per regeling opgenomen Deelnemers Aantal deelnemers x SE/FTE gemiddeld
Wsw
Wsw begeleid werk Beschut werk Duurzaam met LKS Totaal aantal deelnemers
Begroting 2027
Begroting 2026
Realisatie 2025
286,2 42,0
318,0
316,9
41,0
132,0 73
110,0
41,7 1A2,7
Realisatie 2024
067 7 533,7 572,0 529,0 549,0 1
ln de volgende paragrafen worden de ontwikkelingen per gemeente in verschillende regelingen verder toegelicht.
Pagina 11 van 37
Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland
Begrot¡ng 2027
2.2.4 Voormalige doelgroep WSW Doel
De Wsw-regelingen zijn bedoeld om, mensen die door een lichamelijke, psychische of verstandelijke handicap niet onder normale omstandigheden kunnen werken, duurzaam een werkplekte bieden. Sinds 1januari2015 kunnen ergeen nieuwe mensen meer instromen in de Wsw. Alleen mensen die voor die datum al een Wsw-indicatie hadden én in Wsw-verband aan de slag waren, komen in aanmerking voor vedenging van die indicatie. Deelnemers Wsw hebben een dienstverband bij GRGA en vallen onder de Cao Sociale Werkvoorziening. De deelnemers bij Wsw begeleid werken hebben een arbeidsovereenkomst (artikel 7 Wsw) met een reguliere werkgever. De werkgever heeft een loonkosten subsidie-overeenkomst met Probedrijven. Taakstellinq en financierinq De lasten van de regeling Wsw en Wsw begeleid werken worden gesubsidieerd door de deelnemende gemeenten. Het aantaldeelnemers aan de Wsw-regelingen neemt gestaag af .Deze daling is het gevolg van het feit dat er sinds 2015 geen nieuwe instroom meer plaatsvindt. De jaarlijkse afname wordt voornamelijk veroorzaakt door deelnemers die de pensioengerechtigde leeftijd bereiken of stoppen met werken vanwege arbeidson geschiktheid.
-
Beleidsindicatoren Voormaliqe doelqroep Wsw per qemeente Wsw Aantal deelnemers x SE
iddeld
Den Helder Hollands Kroon
Begroting
Begroting
Realisatie
Realisatie
2027
2026
2025
2024
128,9 54,7
144,6
61,3 111
S
1
ïotaal aantal deelnemers
286,2 318,0 316,9 348,1
6
De deelnemersaantallen zijn geactualiseerd op basis van de stand per december 2025 Op basis van de venruachte uitstroom vanwege AOW is een doorkijk gemaakt naar de komende jaren. Beleidsindicatoren Wsw-beqeleid werk
Wsw begeleid werk Aantal deelnemers x SE gemiddeld
Helder Kroon Schagen Den Hollands
Begroting 2027
Begroting
Realisatie
Realisatie
2026
2025
2424
19,2 8,5 9,7
19,0 12,0 10,0
21,4 9,6 10,7
20,2
9,2 10,2
Pagina 12van 37
I
Begroting 2027
Geneenschappelijke Regelin g Gesubsidieerde A¡beid Kop van Noord-Holland
2.2.5 Regeling Beschut werken Doel
De regeling is bedoeld om, mensen die door een lichamelijke, psychische of verstandelijke handicap niet onder normale omstand¡gheden kunnen werken, duuzaam een werkplek te bieden in een beschutte omgeving. Het UWV beoordeelt op basis van landelijke criteria of mensen in aanmerking komen voor een beschutte werkplek. Het U\/VV geeft een positief advies af aan de gemeente. De gemeente stuurt een beschikking naar GRGA met het verzoek deze kandidaat een dienstverband aan te bieden. Deelnemers Beschut werk hebben een dienstverband bij GRGA en vallen onder de Cao Aan de slag. De werkplek kan bij een externe werkgever of bij Probedrijven zijn Taakstellinq en financiering De lasten van de regeling Beschut werk worden gesubsidieerd door de deelnemende gemeenten. Elk jaar ontvangen gemeenten budget voor een toenemend aantal beschutte plekken. Voor de invulling van het aantal banen stelt het Rijk geld beschikbaar aan de gemeenten. Dat zijn middelen voor zowel: begeleiding (via de integratie-uitkering sociaal domein)overeenkomend met het aantal in de genoemde regeling; loonkostensubsidie aan beschut werkenden (in de BUIG/gebundelde uitkering Participatiewet), sinds 1 januari 2O22 ge'financierd op basis van realisatie in het jaar ervóór.
-
-
-
Beleidsin Beschut werk Elk jaar ontvangen gemeenten budget voor een toenemend aantal beschutte plekken. De landelijke taakstelling voor 20262 bedraagt in totaal 131 (2025: 121) en kunnen als volgt worden gespecificeerd: Den 78 (2025:72) Hollands 27 (2025:25)
Helder: Kroon: Schagen: 26 (2025:24) Beschut werk Aantal deelnemers x FTE gemiddeld
Begroting 2027
Begroting 2026
Realisatie
2025
Realisatie 2024
56,5
59,4
24,1
20,9
Den Helder Hollands Kroon
29,0
63,0 25,0
en
28
2
,0
Totaal aantal deelnemers
2 Staatscourant
0
'132,0 110,0 102,7 98,6
2025. 43567 I Overheid.nl > Officiële bekendmakinqen
Pagina '13 van 37
GemeenschappeLijke Regetin g Gesubsidiee¡de Arbeid Kop van Noord-Holland
Begroting 2027
ln samenspraak met de gemeente Schagen en Hollands Kroon is de begroling 2027 gebaseerd op de verwachte landelijke cumulatieve taakstelling. De taakstellingen voor Schagen en Hollands Kroon zijn gebaseerd op een verwachte jaarlijkse toename van 2 deelnemers per jaar ten opzichte van de landelijke taakstelling 2026. ln samenspraak met de gemeente Den Helder is de begroting 2027 gebaseerd op de verwachte landelijke cumulatieve taakstelling voor 2027, rekening houdend met een correctie. Er is een verlaging toegepast omdat de huidige verdeling nog is gebaseerd op cijfers uil2012 en sluit daardoor niet meer aan op de werkelijkheid. Het Ministerie SZW is langere tijd bezig een andere verdeling uit te werken. Vanaf 2027 wordl een nieuwe verdeelsystematiek ingevoerd, die beter aansluit bij de actuele behoefte per gemeente. Bij de taakstellingen voor Den Helder is rekening gehouden met een verwachte jaarlijkse toename van 6 deelnemers per jaar ten opzichte het verwachte aantal deelnemers ultimo 2025.
2.2.6 Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie Doel
De regeling Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie is bedoeld voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt die niet direct bemiddelbaar zijn naar reguliere banen. Doelgroep zijn mensen die een gemeentelijke uitkering ontvangen, een loonwaarde hebben tussen de 30 en 70 o/o en zijn opgenomen in het doelgroepen register en niet in aanmerking komen voor de regeling Beschut werk. De regeling wordt vanaf 2026 opengesteld voor iedereen met een loonwaarde van 30% of hoger, ongeacht uitkeringsduur. De regeling is erop gericht de kandidaten verder te ontwikkelen, te detacheren en zo mogelijk uit te laten stromen in een dienstverband bij een reguliere of sociale onderneming. De gemeente stuurt een beschikking om aan te geven dat de kandidaat in aanmerking komt voor een dienstverband onder deze regeling. Deelnemers aan de regeling Duuzaam aan het werk met Loonkostensubsidie hebben een dienstverband bij GRGA en vallen onder de Cao Aan de slag. Taakstellinq en financierinq De lasten van de regeling Duurzaam aan het werk met LKS worden 100o/o gesubsidieerd door de deelnemende gemeenten. Op basis van de evaluatie besloot het algemeen bestuur in juni 2025 de regeling te continueren. De termijn van dienstverbanden en de 100% loonbetaling door gemeenten is vanaf 2026 beperkt tot maximaal 3 jaar.
Als na die periode geen doorstroom mogelijk is, dienen er maatwerkafspraken gemaakt te worden met de gemeente. Het kan dan zijn dat een andere voorziening passender is, zoals Beschut werk of Dagbesteding De taakstellingen zijn vanaf 2026 aangepast op basis van de evaluatie en de
-
-
-
bezu inig in gsopd racht.
Pagina 14 van 37
, \
GemeenschappetijkeRegeting GesubsidieerdeA¡beid
( KopvanNoord-Hottand Begroting 2027
Beleidsindicatoren Duurzaam aan het werk met LKS Duurzaam met LKS Aantal deelnemers x FTE gemiddeld
Helder Hollands Kroon S
Totaal aantal deelnemers
Begroting 2027
Begroting
2026
Realisatie 2025
42,3
57,0 23,0
,8
30,3
1g,g
19,5
16,6
73,5 103,0 67,7
Realisatie 2024
62,7
Er is besloten structureel 5% (€ 1 .165.000) te bezuinigen op de uitvoering van Duuzaam met LKS. De bezuiniging wordt gerealiseerd door het instellen van een budgetplafond en het aantal deelnemers te maximeren op 73,5 fte. Het budget voor het aantal deelnemers in de regeling daalt hierdoor met 29,5 fte.
2.2.7 Overeenkomst Mar¡ne ln 2025 zijn afspraken gemaakt met Probedrijven over banen bij de Marine verlengd tot 31 augustus 20263. Het doel van de overeenkomst is jongeren met een MBO BBl-opleiding bij de Marine te bieden. De deelnemers vallen onder de doelgroep Duurzaam aan het werk met LKS. De regeling wordt in mandaat door Probedrijven uitgevoerd. Door Probedrijven is een overeenkomst gesloten met GRGA om de deelnemers een dienstverband bij de GRGA aan te laten gaan. Probedrijven staat garant voor alle kosten. Het gaat om 40 tot 50 medewerkers voor BBl-opleidingstraject die in dienst worden genomen bij de GRGA voor 2 jaar. De banen bij de Marine zijn niet opgenomen in de deelnemers per gemeente. Deze vallen buiten de afspraken over de gemeentelijke taakstelling voor de GRGA. Eind 2025 waren 35,4 fte medewerkers in dienst via regeling met de Marine.
3 Bij het opstellen van deze begroting loopt
de aanbesteding voor het vervolg van deze opdracht nog.
Pagina 15 van 37
Gemeenschappelijke Re gelin g 0esubsidiee¡de A¡beid Kop van Noord-Holland
Begroting 2027
2.3 Paragrafen 2.3.1 lnleiding ln het Besluit Begroting en Verantwoord¡ng (BBV)zUn op grond van artikel 9 de volgende paragrafen verplicht: a. Paragraaf lokale heffingen Deze paragraaf biedt inzicht in de aard en omvang van de heffingen en de relat¡e met de taakvelden. Aangezien de GRGA geen heffingen kent, is deze paragraaf niet opgenomen. b. Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf 2.3.2 geeft inzicht in de financiële positie, een overzicht van de risico's en de beschikbare middelen om deze risico's op te vangen. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Deze paragraaf beschrijft het beleid ten aanzien van het onderhoud van infrastructurele voorzieningen en gebouwen. Omdat de GRGA geen kapitaalgoederen in beheer heeft, is deze paragraaf niet opgenomen. d. Paragraaf financiering Paragraaf 2.3.3 geeft inzicht in de beheersing van financiële posities en geldstromen, evenals de hieraan verbonden kosten en risico's. e. Paragraaf bedrijfsvoering Paragraaf 2.3.4 geeft inzicht in de resultaten en de stand van zaken met betrekking tot de bedrijfsvoering.
c.
f. Paragraafgrondbeleid
Deze paragraaf biedt inzicht in de risico's en financiële effecten van grondexploitaties. Aangezien de GRGA geen grondbeleid voert, is deze paragraaf niet opgenomen. g. Paragraaf verbonden partijen Paragraaf 2.3.5 geeft inzicht in deelnemingen in andere organisaties, het gevoerde beleid en de bijbehorende risico's.
2.3.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ln de paragraaf 'Weerstandsvermogen en risicobeheersing' wordt de financiële positie toegelicht. Het weerstandsvermogen-maakt duidelijk in hoeverre financiële tegenvallers kunnen worden opgevangen zonder dat dit dwingt tot beleidsombuigingen en/of bezuinigingen. Het algemeen bestuur voert het beleid om het eigen vermogen tot een minimum te beperken. De belangrijkste reden dat er geen weerstandsvermogen in de GRGA wordt aangehouden is dat het risico voor overschrijdingen beperkt was. Voor zover geen verplichting bestaat gelden voor uitvoering beschikbaar te stellen, worden niet bestede subsidies teruggestort naar de gemeenten. Mochten gebeurtenissen leiden tot overschrijding van gebudgetteerde kosten, zullen deze primair worden gedekt door extra opbrengsten (subsidies). Secundair zullen deelnemende gemeenten een negatief exploitatietekort aanzuiveren. Daartoe hebben de deelnemende gemeenten zich statutair verbonden.
Pagina 16 van 37
, \
GemeenschappetijkeRegeting GesubsidieerdeArbeid
( Kop van Noorrl-Holland
Begroting 2027
De beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit van de GRGA is hierdoor historisch beperkt. Ultimo 2O25 bedraagt de algemene reserve € 350.000. De algemene reserve is gevormd uit de ontvangen middelen van de deelnemende gemeenten voor het financieren van de deelnemingen. Beleid financiö e nosounten oemeenschannel ike reoe nõ en Noord-Holland-Noord Over het reserveringsbeleid hebben gemeenteraden van de deelnemende gemeenten afspraken gemaakt in de FUGR. Hierin is afgesproken dat een algemene reserve is toegestaan om de autonome ontwikkelingen in de bedrijfsvoering af te dekken met een maximale omvang van 2,5Yo van de lasten van het betreffende jaar. Voor 2027 bedraagt het plafond voor de algemene reserye € 621 .000. Ultimo 2025 bedraagt dit plafond € 550.000. Prestatie-i nd icatoren
ln de begroting 2027 zijn de volgende KPI's opgenomen ten aanzien van het weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Algemene reserve na resultaatbestemming in procenten van de totale lasten
r l),li ,7,
lnschatting risicors
i
ttlttc¡ i ti r'¡r..i ì
i.
De beschikbare weerstandscapaciteit wordt gevormd door de algemene reserve en is een indicator in hoeverre de GRGA is in staat begrotingsrisico's kan opvangen. Bij een minimum van 1,0 is de algemene reservetoereikend om de risico's optevangen. De begrotingsrisico's zijn hoger dan de algemene reserve. Door toegenomen risico's vanwege de transitie, stijging van de loonkosten en bezuinigingen is het voor een duuzame en financieel gezonde bedrijfsvoering verstandig om de algemene reserve te verhogen.
Ovezicht financiële risico's De GRGA heeft de begrotingsrisico's geïnventariseerd voor de bepaling van de weerstandscapaciteit. De impact van de financiële risico's zijn ingeschat naar mogelijke financiële impact in een laag en een hoog scenario. De volgende begrotingsrisico's zijn geinventariseerd als belangrijk voor het weerstandsvermogen.
Pagina 17 van 37
Geneenschappetijke Regetng Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland
Begroting 2027
Overzicht financiële risico's
lmpact
lmpact
(bedragen x € 1.000)
scenario
scenario
laag
hoog
Kans
Bedrag risico
Stijging loonkosten Wsw hoger dan begroot
150
430
hoog
430
Lagere kosten door hogere uitstroom Wsw Beëindigingen arbeidscontracten LKS > 3 jaar
-55
-220
laag
-55
20
39
laag
20
5% meer medewerkers Beschut werk dan begroot
76
302
laag
76
5% meer medewerkers Duuzaam met LKS dan begroot
59
laag
59
laag
63
hoog
PM
Transitievergoedingen bij arbeidsongeschiktheid
63
235 250
Transitie/doorontwikkel
PM
PM
311
1.037
GRGA/Probedrijven
Totaal risico's
591
Alle risico's zullen zich nooit tegelijkertijd effectueren. Rekening houdend met de kans van 75o/o en de impact van € 591 .000 wordt het financiële risico voot 2027 ingeschat op € 444.000. Rrsrco voor overschrijding loonkosten hoog
Het belangrijkste begrotingsrisico voor de deelnemende gemeenten treedt op als de stijging van loonkosten hoger uitkomt dan vooraf begroot. De afgelopen jaren is gebleken dat de loonkosten sterker zUn gestegen dan vooraf begroot.
Lagere kosten door hogere uitstroom Wsw De kosten voor de uitvoering van de Wsw kunnen lager uitvallen door een hogere uitstroom wegens overlijden of stoppen met werken vanwege arbeidsongeschiktheid. Dit is dan een meevaller. Beëindigingen arbeidscontracten LKS > 3jaar De financiële risico's nemen toe als gevolg van de bezuinigingen op Duurzaam met LKS. ln het nieuwe beleid is afgesproken dat nog meer op uitstroom wordt gestuurd door het instellen van een maximaal driejarig dienstverband bij de GRGA. Ontslag van medewerkers met LKS met een vast contract omdat er geen uitstroom mogelijkheden zijn leidt tot transitievergoedingen. Transitievergoedingen bij arbeidsongeschiktheid Sinds 2015 betaald de GRGA een transitievergoeding bij ontslag van werknemers door langdurige arbeidsongeschiktheid. Tot op heden kunnen deze kosten worden gedeclareerd bij het UWV. Er is een compensatieregeling voor werkgevers. Over 2023, 2024 en 2025 is respectievelijk € 90.000, €162.000 en € 171.000 uitbetaald en waarvoor compensatie van het UWV is ontvangen. Nu ligt er een wetsvoorstel waarbij de compensatieregeling met ingang van 1 juli 2026 vervalt. Als het wetsvoorstel wordt aangenomen betekent dit dat transitievergoedingen door de gemeenten moet worden gefinancierd.
Dit is een aanzienlijk risico: de komende jaren is sprake van een grote uitstroom van medewerkers in de regeling Wsw wegens arbeidsongeschiktheid.
Pagina 18 van 37
I
Begroting 2027
Gemeenschappelijke RegeLing Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland
T ra n s iti e/d oo ro ntw i k ke I ¡ n g G RG N P ro be d rijve n
GRGA/Probedrijven staat voor de opgave om te transformeren van een traditioneel privaat werkbedrijf naar een sociaal ontwikkelbedrijf met een publieke taak. De exacte route van de transitie van de GRGR en Probedrijven is nog niet helder. Wel is duidelijk dat verandering noodzakelijk is en om investeringen in organisatie en structuur vragen. Vanaf 2025 onfvangen gemeenten jaarlijks een impulsbudget voor de transitie en doorontwikkeling GRGA/Probedrijven.ln 2026 wordt de koers duidelijk en worden financiële gevolgen becijferd.
Financiële kengetallen BBV Voor de beoordeling van financiering wordt gebruik gemaakt van de volgende financiële kengetallena. Echter, deze indicatoren zijn voor de GRGA minder betekenisvol als gevolg van organisatievorm en aard van de taken van de GRGA. Financiële kengetallen
Streefwaarde
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structu rele exploitatieruimte
Begroting
Begroting
2t27
2026
< 5o/o
Realisatie 2025 0
< 5o/o 5-10 %
0
0
0
30%
30%
26,30/o
€0
€0
€0
€0
Netto schuldquote De netto schuldquote is 0%. De GRGA heeft geen leningen.
Netto schuldquote qecorriqeerd voor alle verstrekte leninqen De netto schuldquote is 0%. De GRGA heeft geen leningen en geen verstrekte leningen Solvabiliteit Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de GRGA in staat is haar aan financ¡ele verplichtingen te voldoen. Het algemeen bestuur voert het beleid om het eigen vermogen tot een minimum te beperken.
2.3.3 Financiering Alqemeen ln de paragraaf financiering wordt inzicht gegeven in beheersing van financiële posities en geldstromen en de hieraan verbonden kosten en risico's. Het gaat hierbij over vragen als: 'Wordt te veel geleend?' en 'Kan GRGA op korte en op lange termijn alle facturen en salarissen blijven betalen?'. We willen financieel geen risico's lopen. De treasuryfunctie omvat onder meer het aantrekken van leningen, het uitzetten van overtollige liquide middelen en debiteurenbeheer. De regels rondom treasury zijn vastgelegd in het treasurystatuut. 4 Zie Reqelinq vaststellino
kenoetallen BBV
Pagina 19 van 37
Gemeenschappelijke Regetin g Gesubsidieerde A¡beid Kop van Noord-I{otland
Begroting 2027
De belangrijkste afspraken zijn: Middelen worden aangehouden in liquiditeiten (bij de BNG-Bank op een bankrekening), zonder verdere beleggingen in aandelen of derivaten met het doel voldoende middelen beschikbaar te hebben voor uitvoering van het programma. Om fluctuaties gedurende het jaar op te vangen, is met de BNG-Bank een rekeningcourantfaciliteít met een maximaal krediet van € 500.000 overeengekomen. De GRGA is verplicht tot schatkistbankieren. Het drempelbedrag is gesteld op € 1.000.000. lndien hogere bedragen op rekening worden aangehouden, wordt het bedrag boven € 1.000.000 euro afgeroomd en onder de rekening van 's Rijksschatkist aangehouden.
-
Dekkinqsmiddelen De taken uit hoofde van de gemeenschappelijke regeling worden gefinancierd uit de deelnemersbijdragen van de deelnemende gemeenten. Daarnaast heeft de GRGA overige baten uit contract met Probedrijven voor de uitvoering van de regeling Duurzaam aan het werk met LKS (Marine). Beoordelinq financiële positie De GRGA heeft een redelijk positieve financieringspositie. De GRGA is een Gemeenschappelijke Regeling en met de hierbij behorende verantwoordelijkheidsstructuur is het geen probleem om op zeer korte termijn vreemd geld aan te trekken. Met de BNG-Bank zijn hiertoe afspraken gemaakt. De kredietlimiet van het rekening-courantsaldo bij de Bank Nederlandse Gemeenten bedraagt € 500.000. Regelmatige analyse van de cashflow zal tijdig aantonen wanneer een tekort aan vlottende middelen dreigt. De verwachting is dat in 2O27 is het niet nodig is om langlopende leningen aan te trekken.
-
-
Kasqeldlimiet Ter beperking van het renterisico is in de Wet Financiering decentrale overhedens de hoogte van de netto vlottende schuld voor gemeenschappelijke regelingen gemaximaliseerd op 8,2o/o van de begrote lasten; de zogenoemde kasgeldlimiet.
Begroting Begroting
lndicator x € 1.000
2027
2026
Realisatie 2025
Totale lasten Kasgeldlimiet: totale lasten x 8,2 o/o
24.844 2.037
24.837 2.037
24.780 2.032
De GRGA heeft in 2025 voldaan aan de kasgeldlimiet. De kasgeldlimiet voor 2027 bedraagt € 2 miljoen. De verwachting is dat GRGA in 2027 voldoet aan de kasgeldlimiet.
s Uitvoeringsreqelinq
Financierinq decentrale overheden Pagina 20van37
Gemeenschappelijke Regeting Gesubsidieerde fubeid Kop van Noord-Holland
Begroting 2027
Renterisiconorm De renterisiconorm is ingesteld om gevoeligheid voor rentefluctuaties te beheersen. De GRGA heeft geen langlopende leningen. De GRGA voldoet daarmee aan de renteris¡conorm (het risico is nihil). EM
Het EMU-saldo van de GRGA wordt bepaald door het resultaat over 2027 te corrigeren voor de afschrijvingen en de investeringen die tijdens het jaar gedaan zijn. Volgens de Wet houdbare overheidsfinanciën dient dit saldo in de jaarverslaggeving te worden opgenomen. Het EMU-saldo is als volgt berekend EMU-saldo
Bij: afschrijvingen Af:
EMU-saldo
Begroting 2027
Begroting 2026
Realisatie
0 0 0 0
0 0 0
824
0
2025 0 0
820
2.3.4 Bedrijfsvoering lnleidinq De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de resultaten en stand van zaken rond de bedrijfsvoering. Met bedrijfsvoering worden de ondersteunende bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen van de regelingen te realiseren. Doelstellinq Het doel is de facilitering van een duurzame, effectieve, rechtmatige en kostenbewuste bedrijfsvoering, waarover transparant wordt gecommuniceerd. Daarbij is het van belang dat de financiële huishouding en de administratieve organisatie op orde zijn en blijven. Daarnaast wordt er gestreefd naar een lerende organisatie en een prettig en veilig werkklimaat voor de medewerkers. Daarom wordt ingezet op goed bestuur en goede interne dienstverlening. Overhead De overhead wordt apart gepresenteerd in het overzicht van baten en lasten en niet toegerekend aan de uitvoering van de regelingen. Onder overhead wordt verstaan het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Uitvoerinq De overheadlasten van GRGA betreffen met name de inzet van de secretaris, controller en secretariaat. De overige bedrijfsvoeringstaken worden in mandaat uitgevoerd door Probedrijven. Probedrijven en Proschoon zorgen voor passend werk voor de werknemers van de GRGA.
Pagina 21 van 37
¡ \
GemeenschappetijkeRegetirg Gesubsidieerde Arbeid
( Kop van Noorrl-Holtand Begroting 2027
Criterium hierbij is dat tenminste 80% van het uitvoerende werk wordt gedaan door de werknemers in dienst van de GRGA. Met de opbrengst van dat werk bekostigen zij hun bedrijfsvoering. De GRGA is hierdoor geen vergoeding verschuldigd aan Probedrijven. Over de bestemming van eventuele exploitatie-overschotten beslissen de beide Algemene vergaderingen, waarin de GRGA zitting heeft als enig en ongedeeld aandeelhouder van zowel de N.V. als de B.V. Probedrijven heeft activiteiten in divisies georganiseerd. Binnen de divisies wordt de reintegratie, begeleiding en detacheren uitgevoerd. ln het kader van de doelstelling mensen naar reguliere werkgevers te begeleiden worden cliënten systematisch gevolgd en wordt onderscheid gemaakt in blijver, groeier en vertrekker. Om schoonmaakwerk te kunnen uitvoeren passend binnen de bepalingen van de CAO Schoonmaak, is Proschoon per 1 januari 20221uridisch los gemaakt van de holding Probedrijven N.V., verzelfstandigd en als Proschoon B.V. rechtstreeks ondergebracht bij de GRGA. Voor verdere informatie wordt verwezen naar de websites van Probedriiven en Proschoon. Misbruik en oneiqenliik qebruik beleid M&O staat voor misbruik en oneigenlijk gebruik. Het M&O-beleid is bedoeld om de GRGA te beschermen tegen schade, fraude en onethisch handelen. Dit beleid is vastgelegd in de interne notitie M&O-beleid en frauderisicobeheersing 2025.
Binnen de GRGA zijn geen regelingen geTdentificeerd die gevoelig zijn voor misbruik of oneigenlijk gebruik. Openbaarheidsparaqraaf Wet open overheid Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. De Woo vervangt de Wet openbaarheid van bestuur. Artikel 3.5 schrijft voor dat een bestuursorgaan in de begroting aandacht besteed aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van de wet. GRGA publiceert de jaarstukken, begrotingen en kadernota's op haar website.
Pagina 22van37
Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland
Begroting 2027
Beleidsindicatoren ln het Besluit begroting en verantwoording (BBV) is voorgeschreven om de verplichte beleidsindicatoren op te nemen in de begroting en verantwoording. Doel hiervan is het inzichtelijker maken en vergelijkbaarheid met andere organisat¡es. Echter, deze indicatoren zijn minder betekenisvol voor de GRGA als gevolg van organisatievorm en aard van de taken van de GRGA. Verplichte beleidsindicatoren BBV
Eenheid
Begroot
Begroot Realisatie
2027
2026
Formatie/bezetting Formatie/bezetting: Fte per inwoner
Fte
1,14
Fte
Apparaatskosten per inwoner Externe inhuur
Fte
Kosten als % van totale loonsom + inhuur derden
%
2025
0,00
0,54 0,00
0,00
1,43
0,74
1,29
0
1,12
0
Overhead % van totale lasten
ot fi
0,9Yo 0,5Yo 0,9Vo
ln de begroting van de GRGA is alleen personele inzet opgenomen verbonden aan de governance van gemeenschappelijke regeling (secretaris, beleidsondersteuning en control) De overheadlasten bedragen daardoor slechts 0,9% van de begrote lasten. De formatie en bezetting is begroot op 1,14 fte en betreft de inzet van secretaris, secretariaat, controller en beleidsondersteuning. Gezien de strategische ontwikkelingen en toegenomen (wettelijke) governance vereisten is het noodzakelijk de formatie voor secretaris, beleidsondersteuning en control te verhogen met 0,60 fte van 0,54 fte naar 1,14 fle. Ook stijgen de accountantskosten door de aangescherpte eisen en de rechtmatigheidsverantwoording.
2.3.5 Verbondenpartijen Deze paragraaf bevat een overzicht en toelichting op de verbonden partijen. Een verbonden partij is een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie, waarin de GRGA een bestuurlijk én financieel belang heeft. Een financieel belang is aanwezig wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is bij faillissement dan wel als financiële aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt (artikel 1 BBV). Bestuurl'tjk belang is aanwezig indien er zeggenschap bestaat uit hoofde van stemrecht dan wel vertegenwoordiging in het bestuur van de organisatie. VennootschaDDen en coöperaties GRGA heeft de deelnemingen in de volgende vennootschappen Financiële kengetallen
Belang
Vestigingsplaats
Probedrijven N.V Proschoon B.V.
100% 100%
Schagen Schagen
Pagina 23 van 37
Gemeenschappetijke Regeting Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Hoitand
Begroting 2027
Probedrijven De GRGA is een samenwerking van de gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen ter uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening, de regeling Beschut werk en de vooziening Duuzaam aan het werk met Loonkostensubsidie. Bij Probedrijven N.V. fungeert de GRGA als volledige aandeelhouder en is verantwoordelijk voor het toezicht op de uitvoering. De gemeenten zijn via de GRGA eigenaar van de N.V.. Probedrijven is door GRGA gemandateerd de regelingen uit te voeren. Het openbaar belang betreft de realisatie van gesubsidieerde banen voor inwoners van de gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen. Probedrijven heeft een solide financiële positie. De risico's zijn beperkt. Meer informatie treft u aan op de website van Probedriiven. Probedrijven (geconsolideerd)
31-12-2024 31-12-2023
Financielle kengetallen x€ 1.000
Eigen vermogen
15.943
14.212
Vreemd vermogen
6.471
6.857
Resultaat
1.863
1.850
De deelneming in Probedrijven is ultimo 2025 gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen (€ 50.000). lndien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot on d er d e verkrij g n gsprij s zal afw aarderi n g p laatsvi nde n. i
Ten tijde van het opstellen van begroting 2O27 zijn geen vastgestelde jaarcijfers 2025 beschikbaar. Op grond van de voorlopige cijfers 2025 wordt een positief resultaat verwacht en geen af,araardering nodig geacht. Proschoon Bij Proschoon B.V. fungeert de GRGA als volledige aandeelhouder en is verantwoordelijk voor het toezicht op de uitvoering. De gemeenten zijn via de GRGA eigenaar van de 8.V.. Proschoon is een sociale onderneming die mensen met een beperkte loonwaarde in dienst heeft. Het openbaar belang is het realiseren van sociale werkplekken. Proschoon heeft een solide financiële positie. De risico's zijn beperkt. Meer informatie treft u aan op de website van Proschoon. Proschoon
31-12-2024 31-12-2A23
Financiële kengetallen x € 1.000
Eigen vermogen
863
Vreemd vermogen
663
Resultaat
387
Pagina 24 van 37
I \
GemeenschappetijkeRegeting Gesubsidieerde fubeid
{ KopvanNoorrl-Holland Begroting 2027
De deelneming in Proschoon is ultimo 2025 gewaardeerd tegen de verkrijgingsprus van de aandelen (€ 300.000). lndien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal a'lwaardering plaatsvinden. Ten tijde van het opstellen van de begroting 2027 zi¡n geen vastgestelde jaarcijfers 2025 beschikbaar. Op grond van de voodopige cijfers 2025 wordt een positief resultaat verwacht en geen afiüaardering nodig geacht.
Pagina 25 van 37
I
Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde A¡beid Kop van Noord-Holland
Begroting 2027
3 Financiële begroting 3.1 Overzicht van baten en lasten
Baten Baten programma GRGA Baten overhead Totaal baten
24.844
21.936
23.051
0
0
61
24.844
24.837
21.997
24.623
21.798
24.844
22.936 115 24.837
Algemene dekkingsmiddelen: dividend Heffing vennootschapsbelastin g Onvoorzien
0
0
7 45
0
0
0
0
0
0
Saldo van baten en lasten
0
0
745
Toevoegingen aan reserves o n aan reserves
0
0
-45
0
0
0
o
20
Begrotingssaldo na bestemming
720
Waarvan incidentele baten en lasten
0
0
0
Lasten Lasten programma GRGA Lasten overhead Totaal lasten
221
199
21.997
Totaal proqramma's De GRGA kent één programma. - Alle lasten (en baten) die direct verbonden zijn aan de uitvoering van de regelingen zijn opgenomen onder het programma GRGA. - Alle lasten (en baten) voor sturing en ondersteuning van het primaire proces worden verantwoord onder overhead. Paragraaf 3.2 bevat de toelichting op het programma GRGA en de overhead Alqemene dekkinqsmiddelen: dividend De GRGA heeft in 2025 eenmalig€745.200 dividend van Probedrijven over 2024 ontvangen. Toevoeqinq en onttrekkinqen aan reseryes Uit het ontvangen dividend is € 45.000 toegevoegd aan de bestemmingsreserve fietsplan. ln 2O25is hiervan € 20.000 onttrokken en aangewend.
Pagina 26 van 37
, \
GemeenschappeLijkeRegeling Gesubsidieerde fubeid
( Kon vm Noord-Hottand Begroting 2027
3.2 Toelichting op overz¡cht baten en lasten 3.2.1 Begrotingsu¡tgangspunten lndexatie
lndexatie loonkosten en indexatie lndexatie Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers Prijs bruto binnenlands product
kosten
2026 2027 2028 2029
2030
7,20/o
9,40/o
0,00/o
0,00/o
0,oo/o
8,0%
5,70/o
0,00/o
0,0%
0,00/o
Deze indexaties zijn overgenomen uit de brief van oktober 2O25van de Regietafel NoordHolland-Noord over de Kadernofa 2027. De indexatie 2027 is gebaseerd op de CEP 2025, februari 2025 en inclusief het effect van de nacalculatie over 2024. De nacalculatieo voor 2024 is gebaseerd op iuli raming 2025 (cMEV 2025). De indexatiecijfers van de regietafel zijn als volgt opgebouwd: Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers
Prijs bruto binnenlands product
2026'. 3,4o/o + 3,8Yo (nacalculatie 2023) = f ,2o¡o
2026:2,6% + 5,4o/o (nacalculatie 2024) = 6,9o¡'
2027: 5,7% + 2,7o/o (nacalculatie 2024) = 6,4o¡"
2027:2,5% + 3.2o/o (nacalculatie 2023) = 5,7o¡o
Begroting op bas,s van reële loonkosten Besloten is om deels af te wijken van Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke regelingen (FUGR) en uit te gaan van loonkosten op basis van de vastgestelde wettelijke minimumlonen per 1-7-2025. Hiermee worden de negatieve eftecten van de nacalculaties over eerdere jaren opgeheven. Voor 2026 en 2027 is indexatie gelijk gehouden aan de uitgangspunten van de regietafel, te weten: 3,4%
2026: 2027:
5,7Vo
Verhoudinq loon/priis ontwikkelinq Uitgangspunt van de regietafel is dat de begroting bestaat uit75% loonkosten en25o/o overige kosten. Echter bestaat onze begroting voor ruim g7,5o/o uit loonkosten volgens de vigerende Cao's (WSW en Samen aan de slag).
6 ln artikel2 van de FUGR is vastgelegd
dat afiruijkingen tussen de werkelijke indexatie over 2024 ten opzichte van de begrote indexatie 2024 in de indexering vóor 2027 worden meegenomen als nacalculatie. Pagina 27 van37
Gemeenschappelij\e Regeting Gesubsidieerde A¡beid Kop van Noord-Holland
Begroting 2027
3.2.2 Toelichting baten en lasten programma GRGA
Baten Subsidie gemeente Wsw en overhead Subsidie gemeente Wsw begeleid werk Subsidie gemeente Beschut werk Subsidie gemeente Duuzaam met LKS Marine Duurzaam met LKS Taakstelling 5%
13.094 1.613 6.049 3.083 1.005
12.937 1.593
0
Totaal baten
24.844
-'1.165 23.051
Lasten Loonkosten Wsw Loonkosten Wsw begeleid werk Loonkosten Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS Marine Duurzaam met LKS Collectief vervoer Taakstelling 5% Totaal lasten
1.511 3.723
4.698
2.466
4.061 927
12.572 1.613 6.049 3.083 1.005
12.537
301 0
285 -1.165 22.996
24.623
13.206
1.030
21.936
12.710 1.511 3.723
1.593
4.698 4.061 927
2.466 1.030 358 0
21.798
ln de bijlagen zijn de bijdragen, het aantal deelnemers en kosten per gemeente gespecif¡ceerd. De kosten van het project Marine vallen buiten de financiering van gemeenten. Realisatie taakstelling 50Á Duurzaam met LKS ln de begroling 2027 is de bezuiniging (€ 1.165.000) gerealiseerd door het aantal medewerkers met een 100% loonkostensubsidie via de GRGA te verminderen.
3.2.3 Toelichting baten en lasten overhead Overhead (bedragen x € 1.000)
Baten Lasten
Saldo
Begroting 2027
Begroting 2026
Realisatie
0 221
0
61
115
199
2025
-221 -115
-138
Baten
Door het ontvangen dividend en het kas/subsidie-overschot is een rentebate gerealiseerd van € 61.000 op de banktegoeden. Naar ven¡rachting worden in 2026 en 2027 geen banktegoeden uitgezet op rentegevende deposito's en worden geen rentebaten begroot.
Pagina 28van37
I
Geneenschappelùke Regeting Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland
Begroting 2027
Lasten Ten opzichte van de kadernota 2027 en de begrotin g 2026 is de post overhead verhoogd. Gezien de strategische ontwikkelingen en toegenomen (wettelijke)governance vereisten is het noodzakelijk de formatie voor secretaris, beleidsondersteuning en control te verhogen met 0,60 fte van 0,54 fte naat 1,14 fte. Ook stijgen de accountantskosten door de aangescherpte eisen en de rechtmatigheidsverantwoording.
3.2.4 Overzicht van het bedrag voor onvoorzien Voor 2027 is geen bedrag onvoorzien begroot.
3.2.5 Overzicht incidentele baten en lasten ln 2027 zijn geen incidentele baten en lasten begroot
3.2.6 Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves ln 2027 zijn er geen structurele toevoegingen of onttrekkingen aan reserves begroot.
3.3 Meerjarenraming 2027-2030 De meerjarenraming is gebaseerd op de begrotingsuitgangspunten, die zijn opgenomen in paragraaf 3.2. (bedragen x € 1.000)
Begroting
Begroting 2027
Begroting
2026
2028
Begroting 2029
Begroting 2030
23.051
24.844
24.837
24.779
24.705
Baten Baten programma GRGA Baten overhead Totaal baten
0
0
0
0
0
23.051
24.844
24.837
24.779
24.705
Lasten Lasten programma GRGA Lasten overhead Totaal lasten
22.936 115 23.051
24.623
24.616
24.558
24.484
Algemene dekkingsmiddelen Heffing vennootschapsbelasting Onvoorzien
0 0
Toevoegingen aan reserves Onttrekkin en aan reserves Waarvan incidentele baten en lasten saldo
221
221
221
221
24.844
24,837
24.77g
24.705
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Pagina 29 van 37
Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland
Begroting 2027
De begroting2027-2030 is doorgerekend op basis van actuele prognose van het aantal medewerkers in de Wsw-regeling, de verwachte groeivan medewerkers met een indicatie Beschut werk en het overeengekomen budgetplafond voor LKS. De ontwikkelingen zijn in de onderstaande tabel samengevat: Deelnemers Aantal deelnemers x SE/FTE gemiddeld
2026
2027
2O2B 2o2s
2030
Wsw (SE) Wsw begeleid werk (SE) Beschut werk (SE) Duurzaam met LKS (FTE) Totaal aantal deelnemers
318,0 41,0
286,2 37,4
275,9 37,1
36,1
1 10,0
132,O
152,O
103,0
73,5
142,0 73,5
254,2 34,9 162,0 73,5 524,6
265,1
73,5
572,0 529,1 528,5 526,7
Het aantal deelnemers aan de Wsw-regelingen neemt gestaag af. Deze daling is het gevolg van het feit dat er sinds 2015 geen nieuwe instroom meer plaatsvindt. De jaarlijkse afname wordt voornamelijk veroorzaakt door deelnemers die de pensioengerechtigde leeftijd bereiken.
3.4 Uiteenzetting van de financiêle positie 2027-2030 Voor de beoordeling van financiële positie wordt gebruik gemaakt van de geprognosticeerde balans 2027-2030, het EMU-saldo en de financiële kengetallen Echter, deze indicatoren zijn voor de GRGA minder betekenisvol als gevolg van organisatievorm en aard van de taken van de GRGA. Georoonotiseerde balans 2 027-2030 De geprognosticeerde balans is geactualiseerd op basis van de balanspositie per 31 december 2025. Geprognotiseerde balans 2027 -2030 (bedragen x € 1.000)
Begroting Begroting Begroting Begroting
2027 2028 2029
2030
Activa Financiële vaste activa
350
350
350
350
UiÞettingen met een rentetypísche looptijd< l jaar
500
500
500
500
300 1.150
300 1.150
300
300
TotaalActiva
1.150
1.150
Passiva Eigen vermogen
350
350
350
350
800
800
800
800
1.150
1.150
1.150
1.150
Liquide middelen
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1jaar
Totaal Passiva
Pagina 30 van 37
Gemeenschappelùke Regeting Gesubsidieerde fubeid Kop van Noord-Holland
Begroting 2027
EMU-saldo
Begroting Begroting Begroting Begroting 2027 2028 2029 2030
EMU-saldo
Resultaat Bij: afschrijvingen Af: investeri
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Meeriariqe financiële kenqetallen De meerjarige financiële kengetallen zijn geactualiseerd op basis van de balanspositie per 31 december 2024 en de geprognosticeerde meerjarenbalans 2026-2029. FinanciËile kengetallen
Streef-
Begroting Begroting Begroting Begroting
2027 2028 2029
waarde
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
< 5o/o
0
0
< 5o/o
0
5-10 %
30o/o
€0
2030 0
0
0
3Ao/o
30%
30%
0
0
0
0
3.5 Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld Om informatie landelijk te kunnen vergelijken en samen te voegen zijn verplichte taakvelden voorgeschreven. De iaakvelden zijn binnen GRGA logisch gekoppeld aan de programmaindeling. (bedragen x € 1.000)
ïaakvelden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.10 Mutaties reserves 6.3 lnkomensregelingen 6.4 Wsw en Beschut werk
Totaal
Begroting 2027
Baten Lasten Saldo 0
221
-22 1
0
0
0
0
0
0
10.137 14.707
10.137
0
14.486
22 1
24.844 24.844
0
Pagina 31 van 37
Gemeenschappelijke Regeting Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-HolIand
Begroting 2027
4
Bijlagen
4.1 Bijdragen en deelnemers per gemeente De bijdragen van gemeenten zijn gebaseerd op de werkelijke loonkosten van deelnemers uit iedere gemeente. De banen bij de Marine zijn niet opgenomen in de deelnemers per gemeente. Deze vallen buiten de afspraken over de gemeentelijke taakstelling voor de GRGA. Toerekenino qemeenschappeliike overheadkosten en de kosten van collectief vervoer De kosten voor de Wsw, de gemeenschappeluke overheadkosten en de kosten van collectief vervoer worden afgerekend basis van het begrote aantal deelnemers. Het aandeel is voor Den Helder'.48,5Vo, Hollands Kroon: 22,2Vo en Schagen 29,3o/o. Kosten per reqelinq Kosten per SE/FTE per regeling
2026 2027 2O2B 2029
(bedragen x € 1.-)
Wsw per SE Wsw begeleid werk per SE Beschut werk per FTE Begeleidingskosten Beschut werk Duurzaam met LKS per FTE
39.422 38.858 32.850 9.856
39.415
43.629 43.140 35.145 10.684 41.948
43.629 43.140 35.145 10.684 41.948
43.629 43.140 35.145 10.684 41.948
2030
43.629 43.140 35.145 10.684 41.948
De begrote kosten Wsw begeleid werk per SE 2027 is gebaseerd op de bijdrage volgens de meicirculaire 2O25. De loonkosten Wsw, Beschut werk en Duurzaam met LKS zijn voor 2027 begroot op basis van de loonkosten per medewerker op basis van de vastgestelde wettelijke minimumlonen per 1-7-2025. Voor 2026 en 2O27 is indexatie gelijk gehouden aan de uitgangspunten van de regietafel, te weten:
- 2026: - 2027:
3,4o/o 5,7o/o
Bij de begrote kosten per FTE voor Beschut werk en Duurzaam met LKS is geen rekening gehouden met kostenvoordelen als gevolg van loondispensatie, ziekengeld, jeugdloon en (fiscale) verminderingen zoals Loonkostenvoordeel (LKV). De bijdragen van gemeenten zijn gebaseerd op de werkelijke loonkosten van het gemiddeld aantal deelnemers uit iedere gemeente.
Pagina 32van 37
Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-i{olIand
Begroting 2027
4.1.1 Bijdragen en deelnemers Den Helder Bijdrage Den Helder rotin
(bedragen x € 1
2026
2027
2028
2029
5.945
5.915
828
5.691 815
3.437
3.712
5.484 794 3.988
1.773
1.773
1.773
5.260 759 4.262 1.773
0
0
0
0
Subsidie gemeente Wsw en overhead Subsidie gemeente Wsw begeleid werk Subsidie gemeente Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS
738 2.691 2.247
T
-581
5o/"
2030
'11.040 11.953 11.991 12.039 12.054 Voor 2027 is de bezuiniging van 5% ven¡rrerkt door het aantal medewerkers dat met een 100% loonkostensubsidie via de GRGA zijn geplaatst te verminderen van 57 deelnemers naar 42,3 deelnemers. De subsidie voor Duurzaam met LKS daalt hierdoor met € 581 .000 (prijspeil 2026). Deelnemers Den Helder Aantal deelnemers x SE/FTE gemiddeld
Wsw (SE) Wsw begeleid werk (SE) Beschut werk (SE) Duurzaam met LKS (FTE)
2026
2027
2028
2029
2030
2026
2027