Gewaarmerkte jaarrekening met controle verklaring 2021-019056.pdf
Tekst van het document
Jaarstukken GR 2020
Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland
Flynth Audit B.V Gewaarmerkt d.d.
15 april 2021 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
15-4-2021
Jaarstukken GR 2020 INHOUD
blz.
Jaarverslag - programmaverantwoording - paragrafen
3 4 t/m 5
Jaarrekening -
6 tm 7 8 tm 9 10 tm 12 13 tm 14 15 tm 18 19
Bijlage Verantwoording subsidies 2020 door gemeenten verstrekt aan de GRGA
20
Bij de jaarstukken van Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland (verder: "de GR") is een jaarverslag toegevoegd. Het verslag voldoet aan de gestelde eisen en omvat geen zaken die direct met de bedrijfsvoering en uitvoering van de Wsw en Beschut Werken samenhangt. De reden daarvan is dat Probedrijven N.V. de Wsw en de regeling Beschut Werken in mandaat voor de gemeenten uitvoert.
Verantwoordingsinformatie subsidies Wsw en Beschut Werken 2020 De financiering van de Wsw is een onderdeel van de re-integratie-uitkering van het Sociaal Domein. De Wsw valt onder de Participatiewet die vanaf 1 januari 2015 is geïntroduceerd. Voor de Wsw wordt het budget berekend en toegekend door het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Het budget is niet geoormerkt. In de GRGA is een rechtmatigheids-protocol vastgesteld dat voorziet in de verantwoording van subsidies die deelnemende gemeenten aan de GRGA verstrekken.
Door de onafhankelijke accountant is ten behoeve van de gemeenten een nog te ontvangen Assurancerapport afgegeven
alle van materieel belang zijnde aspecten. De relevante prestatieindicatoren zijn in deze jaarstukken opgenomen.
Flynth Audit B.V Gewaarmerkt d.d.
Pagina 2
15 april 2021 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
Jaarstukken GR 2020
Jaarverslag Programmaverantwoording Doelstelling 1. De doelstelling van de GRGA omvat de integrale uitvoering van de Wsw en Beschut Werken en de daaruit voortvloeiende en daarmee verband houdende voorschriften en regelingen. 2. De uitvoering van beleid zoals door gemeenten is geformuleerd ten behoeve van de uitvoering van projecten in het kader van de Participatiewet.
Bereikte resultaten De uitvoering van de Wsw en Beschut Werken wordt verricht door Probedrijven N.V. in mandaat van de GR. Probedrijven heeft activiteiten in divisies georganiseerd. Binnen de divisies wordt de re-integratie en begeleiding van personen in Begeleid Werken en detacheren uitgevoerd. In het kader van de doelstelling mensen naar reguliere werkgevers te begeleiden worden cliënten systematisch gevolgd en wordt onderscheid gemaakt naar "blijver", "groeier" en "vertrekker". In onderstaand overzicht wordt de begroting van de GR voor de Wsw vergeleken met de realisatie in 2020. In onderstaande overzicht zijn buitenpoorters die gerealiseerd worden door gemeenten buiten de regio niet opgenomen. afspraak in Se realisatie in Se gemeente Den Helder 223,52 215,73 Hollands Kroon 102,89 98,66 Schagen 159,48 160,52 485,89 474,91 Een soortgelijk overzicht wordt hieronder voor de regeling Beschut Werken weergegeven. Daarbij is door het Rijk bepaald dat de ultimostand op 31 december leidend is als maatstaf of gemeente de realisatie hebben ingevuld.
gemeente Den Helder Hollands Kroon Schagen
realisatie op 31 taak ultimo in fte december in fte 45,00 16,00 15,00 76,00
26,33 15,05 13,99 55,37
Paragrafen Het BBV schrijft een aantal verplichte paragrafen voor. De paragrafen welke op de GR van toepassing zijn worden vermeld. Weerstandsvermogen De weerstandscapaciteit van de GR is beperkt en wordt beleidsmatig beperkt gehouden. Het Algemeen Bestuur voert het beleid om het eigen vermogen tot een minimum te beperken. Voorzover geen verplichting bestaat gelden voor uitvoering beschikbaar te stellen, worden middelen teruggestort naar de gemeenten. Mochten gebeurtenissen leiden tot overschrijding van gebudgetteerde kosten, zullen deze primair worden gedekt door extra opbrengsten (subsidies). Secundair zullen deelnemende gemeenten een negatief exploitatietekort aanzuiveren. Daartoe hebben de gemeenten zich statutair verbonden. De belangrijkste reden dat geen weerstandsvermogen in de GR wordt aangehouden is dat het risico voor overschrijdingen beperkt is. De bedrijfsvoering en uitvoering van de regelingen vinden plaats in de verbonden partij Probedrijven N.V. De deelneming in Probedrijven is 50.000 euro. Flynth Audit B.V
Kengetallen
Gewaarmerkt d.d.
Pagina 3
15 april 2021 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
Jaarstukken GR 2020 De solvabiliteit van de GRGA bedraagt 2.1%. Dit relatief lage percentage is het gevolg van de beperkte omvang van het weerstandsvermogen dat wordt aangehouden. De current ratio is 1,00, Financiering De kredietlimiet van het rekening-courantsaldo bij de Bank Nederlandse Gemeenten bedraagt 500.000 euro. De GR is verplicht tot schatkistbankieren. Het drempelbedrag is gesteld op 250.000 euro. Indien hogere bedragen op rekening worden aangehouden, wordt het bedrag boven de 250.000 euro afgeroomd en onder de rekening van 's Rijks schatkist aangehouden. Middelen worden aangehouden in liquiditeiten (bij de BNG op een bankrekening) zonder verdere beleggingen in aandelen of derivaten met het doel voldoende middelen beschikbaar te hebben voor uitvoering van het programma. De GR heeft in 2020 voldaan aan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Voor de kasgeldlimiet geldt een maximum van 8,2% van het begrotingstotaal, uitgerekend 1.408.514 euro. De netto vlottende passiva die in aanmerking komt voor de berekening is 781.000 euro. Er wordt aan de norm voldaan. De GR heeft geen langlopende leningen afgesloten of lopen. Het openbaar lichaam voldoet daarmee aan de renterisiconorm (het risico is nihil). Bedrijfsvoering De uitvoering van de Wsw werd in 2020 verricht door Probedrijven N.V. in mandaat van de GR. Probedrijven N.V. heeft activiteiten in divisies georganiseerd.
Binnen de divisies wordt de reïntegratie en begeleiding van personen in Begeleid Werken en detacheren uitgevoerd. In het kader van de doelstelling mensen naar reguliere werkgevers te begeleiden worden cliënten systematisch gevolgd en wordt onderscheid gemaakt naar blijver, groeier en vertrekker. Voor verdere informatie wordt u verwezen naar de jaarstukken van Probedrijven N.V. Verbonden partijen De gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen hebben een bestuurlijk belang in de Gemeenschappelijke Regeling gesubsidieerde arbeid Kop van Noord-Holland (GR). De GR heeft een 100% deelneming in Probedrijven N.V. De vestigingsplaats van Probedrijven N.V. is Schagen. Het openbaar belang dat hiermee wordt behartigd is de uitvoering van de Wsw in mandaat en sociale regelingen die in het kader van de Participatiewet in opdracht van de gemeenten worden uitgevoerd. In het begrotingsjaar 2020 hebben zich geen veranderingen voorgedaan in het belang dat de GR in Probedrijven N.V. heeft. Relevante financiele kengetallen van Probedrijven N.V.: (bedragen in duizenden euro's) 31-12-2020 31-12-2019 Eigen vermogen 8.343 7.339 Vreemd vermogen 1.988 1.670 Resultaat 1.004 345-
Risicoparagraaf De deelnemende gemeenten hebben ingestemd met een werkconvenant. Dit houdt in dat deelnemende gemeenten gesubsidieerde arbeid ondersteunen door het gunnen van een bepaalde hoeveelheid werk en omzet aan Probedrijven NV. Dit convenant is in 2017 door de gemeenten voor onbepaalde tijd bekrachtigd. Verder hebben de gemeenten besloten de regeling Beschut werken en Duurzaam aan het werk via de GR door Probedrijven N.V. te laten uitvoeren. Daardoor wordt de uitstroom van de Wsw door natuurlijk verloop deels gecompenseerd door nieuwe instroom. Dat heeft zowel positieve gevolgen voor het aantal sociale arbeidsplaatsen in de regio, als voor de exploitatie en uitvoering, omdat voor een deel schaalvoordelen kunnen worden behouden. In februari 2021 is er een onderhandelingsakkoord voor de nieuwe cao Aan de slag. De gevolgen, ook financieel, zijn nog niet in kaart te brengen. Het is in ieder geval goed nieuws dat onze mensen een cao hebben. Een risico is dat de gerealiseerde loonkosten de subsidie overtreft. In dat geval zijn de deelnemende gemeenten statutair verplicht het tekort aan te vullen. De Wsw zal op basis van allocatie van middelen door het Rijk, worden gefinancierd uit de re-integratie uitkering van
Flynth Audit B.V
Gewaarmerkt d.d.
Pagina 4
15 april 2021 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
Jaarstukken GR 2020 het Sociaal Domein. Dat betekent dat voor de uitvoering van de huidige programma's, door de bezuinigingen op het integrale participatiebudget en dus de Wsw, door korting op middelen door de Rijksoverheid, minder middelen beschikbaar zijn. Voor ramingen willen we u verwijzen naar de begroting van de GR 2020. In 2017 zijn afspraken tussen gemeenten in de Kop van Noord-Holland gemaakt over samenwerking in het kader van het sociaal domein. In dat verband is het volgende van belang.
beleidsontwikkeling binnen de regio en geeft weer op welke wijze tussen de deelnemende gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen onderling, de komende jaren met de GRGA en Probedrijven willen omgaan. Het convenant bevestigt de opdracht aan de GRGA en Probedrijven de Wsw en Beschut Werken uit te voeren. Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Kop van Noord-Holland hebben in 2020 besloten om blijvend banen met loonkostensubsidies te realiseren. Het gaat om maximaal 600 duurzame banen. Probedrijven voert de banen uit. Deze opdracht is tot stand gekomen na de pilot LKS (loonkostensubsidie) die in samenwerking met gemeenten en Probedrijven is uitgevoerd. Het is de bedoeling om de structuur en de financieringsafspraken die zijn gemaakt in stand te houden en de komende vijf jaar de samenwerking verder vorm te geven en te monitoren. De belastingdienst heeft het standpunt ingenomen dat de GRGA niet vennootschapsbelastingplichtig is. De GRGA heeft namelijk geen onderneming als grondslag. Verder heeft de belastingdienst beschikt dat de GRGA en Probedrijven NV fiscaal voor de Btw een fiscale eenheid vormen. Voor uitvoering van deze fiscale eenheid zijn procedures tussen de NV, GRGA en deelnemende gemeenten afgestemd. Met de invoering van de Wnra en de verruiming van het begrip ambtenaar in de ambtenarenwet 2017 worden de Wsw-ers ambtenaar.
Dit ondanks de duidelijke keuze in de Wsw die in het verleden gemaakt is om Wsw-ers een andere rechtspostie te geven dan ambtenaren. De consequenties hiervan zijn dat alle Wsw-ers zich moeten houden aan strengere integriteitsregels die gelden voor ambtenaren en de ambtseed moeten afleggen. Voordeel van de GRGA is dat werknemers al een integriteitsprotocol hebben ondertekend die gelijkwaardig is aan die van de ambtenaren. Belangenorganisatie Cedris is bezig met de VNG om tot een praktische oplossing te komen. De GRGA heeft in het boekjaar 2020 te maken met het Coronavirus. Dit Coronavirus zal niet van invloed zijn op de continuïteit van de GRGA. Immers de gemeenten staan borg voor de salariskosten van de medewerkers in de GRGA. De maatregelen omtrent het Coronavirus worden gecoördineerd vanuit Probedrijven. Deze aanpak is te vinden de rapportage van Probedrijven.
Ondertekening jaarrekening
Aldus opgemaakt
Aldus vastgesteld
Flynth Audit B.V Gewaarmerkt d.d.
Pagina 5
15 april 2021 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
JAARREKENING
Jaarstukken GR 2020
BALANS PER 31 DECEMBER 2020 (in duizenden euro's)
31-12-2020
31-12-2019
ACTIVA VASTE ACTIVA FINANCIËLE VASTE ACTIVA Kapitaalverstrekkingen aan: 1- deelnemingen
50
50
50
50
VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar: 2- Vorderingen op openbare lichamen Liquide middelen: 3- Banksaldi
2.210
1.960
165
Totaal
238 2.375
2.198
2.425
2.248
Flynth Audit B.V Gewaarmerkt d.d.
15 april 2021
Pagina 6
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
Jaarstukken GR 2020
BALANS PER 31 DECEMBER 2020 (in duizenden euro's)
31-12-2020
31-12-2019
PASSIVA VASTE PASSIVA Eigen vermogen 4 Algemene Reserve 5 Resultaat voor bestemming
50 0
50 0 50
50
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 6 Overige schulden
2.375
2.198
Totaal
2.425
2.248
VLOTTENDE PASSIVA
Flynth Audit B.V Gewaarmerkt d.d.
15 april 2021
Pagina 7
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
Jaarstukken GR 2020
Overzicht van baten en lasten (in duizenden euro's) Werkelijk 2020
Begroting 2020
Werkelijk 2019
1 Gemeentelijke subsidie Wsw intern
12.915
13.641
13.407
2 Gemeentelijke subsidie Wsw BW
1.146
1.123
1.096
0
0
0
4 Gemeentelijke subsidie Beschut Werk
1.419
2.396
1012
5 Gemeentelijke subsidie Participatie LKS
234
6 Subsidie Participatie Marine
140
7 Voorschot ID-banen
17
17
16
8 Incidentele baten
1
0
0
15.872
17.177
15.531
Baten
3 Gemeentelijke subsidie Wsw Buitengem.
Totaal
Flynth Audit B.V Gewaarmerkt d.d.
15 april 2021
Pagina 8
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
Jaarstukken GR 2020
Overzicht van baten en lasten (in duizenden euro's)
Werkelijk 2020
Begroting 2020
Werkelijk 2019
10 Loonkosten Wsw Intern
12.489
13.230
12.987
11 Loonkostensubsidie Wsw BW
1.146
1.123
1.096
0
0
0
13 Loonkosten Beschut werken
1.419
2.396
1.012
14 Loonkosten Participatie LKS
234
15 Loonkosten Participatie Marine
140
16 Collectief vervoer
368
345
346
17 Declaratie ID-banen
17
17
16
18 Controlling
9
9
8
19 Secretaris en beleidsondersteuning
30
30
32
20 Bestuurskosten
1
2
0
21 Kosten Wsw-panel
5
10
7
22 Accountantskosten
12
12
12
23 Diverse kosten
2
3
15
24 Incidentele lasten
0
0
0
15.872
17.177
15.531
Werkelijk 2020
Begroting 2020
Werkelijk 2019
Baten
15.872
17.177
15.531
Lasten
15.872
17.177
15.531
Resultaat voor bestemming
0
0
0
Mutaties
0
0
0
Resultaat na bestemming
0
0
0
Lasten
12 Loonkostensubsidie Wsw Buitengemeente
Totaal
Overzicht algemene dekkingsmiddelen Overige algemene dekkingsmiddelen zijn niet van toepassing. Flynth Audit B.V Gewaarmerkt d.d.
15 april 2021
Pagina 9
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
Jaarstukken GR 2020
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAAT BEPALING Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Het openbaar lichaam Gemeenschappelijke Regeling voor gesubsidieerde arbeid Kop van NH is gevestigd te Schagen. De organisatie is onder nummer 57587264 ingeschreven bij de Kamer van Koophandel.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en dergelijke. Voor vakantiedagen wordt rekening gehouden met een verplichting van aantal uren resterend verlof vermenigvuldigd met het uurtarief ulimo 2020 per medewerker.
Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening of op andere wijze een verplichting opgenomen.
Flynth Audit B.V Gewaarmerkt d.d.
15 april 2021
Pagina 10
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
Jaarstukken GR 2020
Balans Bij het opstellen van de jaarrekening wordt het algemeen geldende toerekeningsbeginsel in acht genomen volgens het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
FinanciëIe vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen De kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. Leningen aan deelnemingen De leningen aan deelnemingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Flynth Audit B.V Gewaarmerkt d.d.
15 april 2021
Pagina 11
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
Jaarstukken GR 2020
Programmarekening Algemeen Voorzover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Flynth Audit B.V Gewaarmerkt d.d.
15 april 2021
Pagina 12
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
Jaarstukken GR 2020
TOELICHTING OP DE BALANS (in duizenden euro's)
ACTIVA VASTE ACTIVA
31-12-2020
31-12-2019
FINANCIËLE VASTE ACTIVA KAPITAALVERSTREKKINGEN AAN DEELNEMINGEN 1 Deelnemingen
50
50
2.210
1.960
Dit betreft een 100 % deelneming van de GR in Probedrijven NV. Op 26 februari 2020 heeft een statutaire naamswijziging plaats gevonden van Noorderkwartier NV naar Probedrijven NV.
VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 2 Vorderingen op openbare lichamen Facturen gemeenten BTW 49 UWV LIV 272 UWV transitievergoedingen 11 UWV ZW 20 Schatkistbankieren 1399 Gemeenten verlof 459 LIQUIDE MIDDELEN BNG 3 Banksaldi
165
238 165
238
Flynth Audit B.V Gewaarmerkt d.d.
15 april 2021
Pagina 13
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
Jaarstukken GR 2020
TOELICHTING OP DE BALANS (in duizenden euro's)
PASSIVA
31-12-2020
EIGEN VERMOGEN
31-12-2019 50
50
Dit betreft de algemene reserve als financieringsbron voor de deelneming in Probedrijven N.V. Dit vermogen wordt niet uitgekeerd aan de gemeenten, omdat de kaspositie anders per saldo negatief zou worden. (AB vergadering d.d. 25 juni 2015) 5 Resultaat voor bestemming
0
0
NETTO-VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN 1 JAAR Schuld aan deelnemende gemeenten Belastingdienst loonheffing december Belastingdienst Omzetbelasting 4e kw Probedrijven NV Reservering verlof WSW / Beschut Werk Nog te betalen overige kosten 6 Overige schulden
1.181 385 46 210 459 94
*
734 390 40 557 423 54 2.375
2.198
*) De korte schuld aan de gemeente betreft voor 1681.000 euro een subsidieoverschot dat conform het bestuursbesluit in 2021 teruggestort zal worden naar de gemeenten.
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN BELANGRIJKE FINANCIËLE VERPLICHTINGEN Reservering vakantiegeld WSW / Beschut Werk
410
424
Met ingang van 1 januari 2018 vormt de GRGA met Probedrijven N.V., Probedrijven D&B B.V en Proschoon B.V. een fiscale eenheid voor de BTW. Als gevolg hiervan zijn de rechtspersonen ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door combinatie verschuldigde omzetbelasting. De GRGA heeft in het boekjaar 2020 te maken met het Coronavirus. Dit Coronavirus zal niet van invloed zijn op de continuïteit van de GRGA. Immers de gemeenten staan borg voor de salariskosten van de medewerkers in de GRGA.
Flynth Audit B.V Gewaarmerkt d.d.
15 april 2021
Pagina 14
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
Jaarstukken GR 2020
Toelichting op overzicht van baten en lasten (in duizenden euro's)
Paragraaf begrotingsrechtmatigheid In onderstaand overzicht staan de gerealiseerde overschrijdingen van de gebudgetteerde kosten. De GR heeft hier tijdig budgetaanpassingen voor aangevraagd. (bedragen x 1.000)
realisatie
bijgesteld budget
16 Collectief vervoer
368
begroting
370
overschrijding
345
BATEN Werkelijk 2020 Gemeentelijke subsidie Wsw 1 Gemeentelijke subsidie WSW intern 2 Gemeentelijke subsidie WSW BW 3 Gemeentelijke subsidie Wsw Buitengem.
Begroting 2020
Werkelijk 2019
12.915 1.146 -
13.641 1.123 -
13.407 1.096 -
14.061
14.764
14.503
Verklaring verschillen realisatie en begroting 2020
reallisatie in SE
Realisatie Wsw / GR* Beschut Werk subtotaal
begroot in SE
realisatie bedrag (in duizenden euro's)
begroot bedrag (in duizenden euro's)
427,32 55,37 482,69
438,28 76,00 514,28
12.915 1.419 14.334
13.641 2.396 16.037
482,69
0,00 514,28
14.334
16.037
Buitengemeenten * In het gerealiseerde bedrag zijn buitenpoorters opgenomen.
Flynth Audit B.V Gewaarmerkt d.d.
15 april 2021
Pagina 15
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
verschil
726977-
Jaarstukken GR 2020
Werkelijk 2020
Begroting 2020
Werkelijk 2019
7 Voorschot ID-banen 17
17
16
1
0
0
0
0
0
Het verschil tussen de afrekening aan de werkgevers en de ontvangen subsidie van de gemeente zal worden terugbetaald aan de gemeenten.
8 Incidentele baten Afronding
Exploitatieresultaat en derhalve altijd nihil.
LASTEN Voor de volgende lasten wordt verwezen naar de toelichting op de baten. Deze baten worden door de GR conform afspraak aan Probedrijven N.V. voldaan. -doorberekende gemeentelijke Wsw-subsidie Beg. Werken -doorberekende gemeentelijke Wsw-subsidie Buitengem. -doorberekenede lonen en kosten ID-banen 10 LOONKOSTEN WSW INTERN Lonen & salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Ontvangen ziekengeld
11 Loonkostensubsidie Wsw BW Over 2020 zijn 47,59 SE WSW Begeleid Werken gerealiseerd. 12 Loonkosten Wsw Buitengemeente In 2020 is het net als in 2019 niet van toepassing geweest.
Werkelijk 2020
Begroting 2020
9.906 1.724 829 63 3312.489
10.338 1.913 879 100 0 13.230
10.166 1.901 856 97 -33 12.987
1.146
1.123
1.096
0
0
0
Flynth Audit B.V Gewaarmerkt d.d.
15 april 2021
Pagina 16
Werkelijk 2019
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
Jaarstukken GR 2020 Toelichting ten behoeve van de Wet Normering Topinkomens Van toepassing is maximum WNT-norm 201.000 Euro voor 2020 bij fulltime dienstverband.
Dhr. J. de Moel secretaris 1/1 - 31/12 0,42 nee
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Deeltijdfactor in fte (Fictieve) dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
40.185 N.v.t. 40.185 84.420
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
40.185 N.v.t.
Gegevens 2019 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Deeltijdfactor 2019 in fte (Fictieve) dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloning betaalbaar op termijn Subtotaal
Dhr. J. de Moel secretaris 1/1 - 31/12 0,27 nee
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging 2019 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
52.380
Gegevens 2020 Naam topfunctionaris Dhr . S. van der Veek vanaf 21-9 Dhr. P. Kos tot 21-9 Mw. M. van Gent
31.326 N.v.t. 31.326
31.326 N.v.t.
Functie Voorz DB en AB Voorz DB en AB Lid DB en AB vice-voorz
In 2020 geen vergoeding ontvangen.
Flynth Audit B.V Gewaarmerkt d.d.
15 april 2021
Pagina 17
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
Jaarstukken GR 2020
13 LOONKOSTEN BESCHUT WERKEN Lonen & salarissen Sociale lasten Ontvangen ziekengeld Uitvoerings/begeleidingssubsidie
Werkelijk 2020
Werkelijk
Begroting 2020
869 180 123493 1.419
2019
685 2.396
553 112 34381 1.012
208 46 20234
-
-
135 25 20140
-
-
368
345
346
17 DECLARATIE ID-banen Uitvoeringskosten ID-banen
17
17
16
18 CONTROLLING Dit betreft interne controle dat door derden wordt uitgevoerd.
9
9
8
19 SECRETARIS EN BELEIDSONDERSTEUNING De kosten van de secretaris en het ondersteunend secretariaat.
30
30
32
20 BESTUURSKOSTEN Dit betreft de kosten gemaakt ten behoeve van de bestuurders.
1
2
0
5
10
7
12
12
12
23 DIVERSE KOSTEN De overige kosten bestaan voornamelijk uit de verplichte fraude en beroving verzekering.
2
3
15
24 INCIDENTELE LASTEN
0
0
0
14 LOONKOSTEN PARTICIPATIE Lonen & salarissen Sociale lasten Ontvangen ziekengeld
15 LOONKOSTEN PARTICIPATIE MARINE Lonen & salarissen Sociale lasten Ontvangen ziekengeld
16 COLLECTIEF VERVOER Collectief vervoer via Probedrijven georganiseerd. Hogere kosten collectief vervoer door coronamaatregelen.
21 KOSTEN WSW-PANEL Dit betreft de kosten van het Wsw-panel. Het Wsw-panel vertegenwoordigd de Wsw-medewerkers. 22 ACCOUNTANTSKOSTEN Dit zijn de accountantskosten van. Flynyh (jaarrekeningcontrole)
1.426 285
Het aandeel van de GR in het Emu saldo in het kader van houdbare overheidsfinanciën In de wet houdbare overheidsfinanciën (wet Hof) worden de Europese normen verankerd voor de hoogte van de overheidsschuld en de jaarlijkse groei van de overheidsschuld. Die normen raken ook gemeenten en gemeenschappelijke regelingen, omdat de gemeenteschulden en financieringstekorten van gemeenten meetellen in de overheidsschuld van Nederland. Overschrijding van de Europese norm zou uiteindelijk kunnen leiden tot Europese sancties voor Nederland. Voor de bepaling van het aandeel van de GR in de schuld zijn de volgende factoren van belang: de (ontwikkeling van) de schuldpositie, de investeringen en de omvang van aanwezige vermogens. Het aandeel van de GR in het Emu-saldo heeft geen waarde. De GR wordt voorgefinancierd en in principe dekken de inkomsten de uitgaven. Indien in de realisatie onvoldoende dekking uit inkomsten is, zullen gemeenten een tekort aanzuiveren. Bij een overschot zal het het positieve saldo naar gemeenten worden overgemaakt. De GR heeft geen investeringsprogramma. Het aanwezige vermogen is een resultante van de deelneming in de verbonden partij Noorderkwartier NV en is per saldo geen schuld. De GR maakt geen gebruik van aangetrokken of uitgezette leningen. Flynth Audit B.V Gewaarmerkt d.d.
15 april 2021
Pagina 18
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
Jaarstukken GR 2020
Toelichting resultaat (in duizenden euro's) Werkelijk Begroting Werkelijk 2020 2020 2019 Resultaat
0
0
0
Resultaat 2020 ten opzichte van de begroting 2020 De afwijking tussen de begroting 2020 en het werkelijke resultaat is:
0
Op basis van het besluit op 26 maart 2015 wordt een subsidieoverschot terugbetaald aan gemeenten en als kortlopende schuld op de balans weergegeven. Het resterende subsidieoverschot over 2020 dat als kortlopende schuld in de balans is opgenomen bedraagt Totaal subsidieoverschot
1.681 1.681
In onderstaande overzicht worden de verschillen tussen de begroting en de programmarekening toegelicht: - Hogere kosten collectief vervoer door corona. - Lagere loonkosten door per saldo lagere realisatie Beschut Werken. - Onderreallsiatie WSW door meer uitstroom plus lagere loonkosten. - Uit te betalen subsidieoverschot Totaal
23977 727 1.681-
Het openstaand verlof ( 459k ) is als verplichting opgenomen in de balans met als tegenrekening personeelskosten. Daar tegenover is een vordering op de gemeenten genomen met als tegenrekening subsidiebaten. De verdeling van de uitkering aan gemeenten is op basis van het aantal Wsw-medewerkers per gemeente. per 31 december T-2. Deze grondslag is gebaseerd op de grondslag die is vastgesteld in de begroting van de GR. Op dit moment loopt nog een voorstel om een deel van dit overschot te gebruiken voor de financiering van het LKS-project. Het AB zal zich hierover nog beraden.
Aldus opgemaakt:
Aldus vastgesteld:
Naam:
Functie:
Flynth Audit B.V Gewaarmerkt d.d.
15 april 2021
Pagina 19
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
Jaarstukken GR 2020
Bijlage Verantwoording subsidies 2020 door gemeenten verstrekt aan de GRGA Indicator salarissen Wsw in dienst van de GRGA gemeente
gemiddelde realisatie in Se
Den Helder Hollands Kroon Schagen Subtotaal Wsw-ers buiten regio gefinancierd door deelnemende gemeente Wsw-ers gefinancierd door gemeenten buiten regio Totaal
194,75 85,84 146,51 427,10 0,22 0 427,32
totaal bedrag bruto salariskosten inclusief werkgeverslasten 5.559.033,00 2.592.512,00 4.337.105,00 12.488.650,00 12.488.650,00
Indicator Begeleid Werken per gemeente gemeente
gemiddelde realisatie in Se
Den Helder Hollands Kroon Schagen Totaal
20,76 12,82 14,01 47,59
totaal bedrag loonkostensubsidie 499.609,00 308.668,00 337.299,00 1.145.576,00
Indicator Beschut Werken per gemeente
gemeente
taakstelling
Den Helder 45,00 Hollands Kroon 16,00 Schagen 15,00 Totaal 76,00
ultimo realisatie fte 29,58 15,23 14,45 59,26
gemiddelde realisatie fte 26,33 15,05 13,99 55,37
lasten inclusief uitvoeringskosten 684.454,00 371.086,00 362.987,00 1.418.527,00
Flynth Audit B.V Gewaarmerkt d.d.
15 april 2021
Pagina 20
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
Handelsweg 53 1181 ZA Amstelveen telefoon (088) 236 70 00 e-mail audit@flynth.nl
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van de Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland te Schagen gecontroleerd.
Oordeel betreffende de getrouwheid van de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de lasten en baten over 2020 als van de activa en passiva per 31 december 2020 van de Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
Oordeel met beperking inzake financiële rechtmatigheid Naar ons oordeel zijn de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in normenkader vastgesteld door het algemeen bestuur op 26 maart 2020 uitgezonderd de gevolgen van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf 'De basis voor ons oordeel met beperking'
De jaarrekening bestaat uit: 1.
de balans per 31 december 2020;
2.
het overzicht van baten en lasten over 2020;
3.
toelichtingen met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen;
4.
de bijlage verantwoording subsidies 2020 door de gemeenten verstrekt aan de GRGA;
De basis voor ons oordeel betreffende de getrouwheid van de jaarrekening Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het bestuur op 26 maart 2020 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Flynth Audit B.V. is lid van BKR International. Bankrekeningnummer IBAN NL67 RABO 0106 6642 20 - BIC: RABONL2U. Handelsregister 09063021. www.flynth.nl. Dienstverlening vindt plaats onder algemene voorwaarden, op aanvraag verkrijgbaar en gedeponeerd bij de KvK in Arnhem.
De basis voor ons oordeel met beperking inzake de financiële rechtmatigheid In de jaarrekening zijn voor EUR 368.000 (2019: EUR 346.000) lasten verantwoord met betrekking tot collectief vervoer waarbij is afgeweken van wet- en regelgeving omtrent aanbestedingsprocedures. Deze kosten kunnen daarom niet als rechtmatig worden aangemerkt. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, zijnde het jaarverslag die bestaat uit:
programmaverantwoording;
paragrafen.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. De directie is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van de directie voor de jaarrekening De directie is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. De directie is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in normenkader vastgesteld door het algemeen bestuur op 26 maart 2020.
In dit kader is de directie tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de directie noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directie afwegen of de financiële positie reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. De directie moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen besta opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.
661058166/CD/528
2
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 26 maart 2020, het Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
: -
dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude,
-
dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen;
verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;
het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de directie en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
het vaststellen dat de door de directie gehanteerde afweging dat de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de
het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en
het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
661058166/CD/528
3
Wij communiceren met het toezichthoudend orgaan onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Amstelveen, 15 april 2021 Flynth Audit B.V.
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
drs. C.M. Dekker-Huige RA
661058166/CD/528
4