Concept Programmarekening 2021 met accountantsverklaring.pdf
Tekst van het document
Activiteit 4.2.5 Stimuleren verduurzaming bedrijfsterreinen. Toelichting activiteit N.v.t. Wat hebben we tot nu toe gedaan Het project Duurzaam Collectief Bedrijventerreinen Den Helder wordt opgepakt. Vanuit dit project is er bij 12 bedrijven op Kooypunt een uitgebreide energiescan uitgevoerd. Voor 6 bedrijven was dit aanleiding voor het uitwerken van een businesscase en de SDE++ aan te vragen en is goedgekeurd. Liander heeft echter maar aan drie bedrijven een toezegging gedaan voor teruglevering. Twee bedrijven hebben de installatie inmiddels. Één bedrijf heeft dit uitgesteld naar 202 2. In 2022 wordt gekeken naar het gebruik van batterijen middels het organiseren van een smart grid. Dit kan interessant zijn vanwege dalende prijzen van batterijen en hogere energieprijzen. Activiteit 4.2.6 De gemeente verduurzaamt zelf waar mogelijk. Toelichting activiteit In 2021 wordt onder andere uitvoering en installatie van slimme meters in de openbare verlichting gerealiseerd en is in het nieuwe deelcontract deelauto’s verdere verduurzaming van het wagenpark als voorwaarde opgenomen. Wat hebben we tot nu toe gedaan De gemeentelijke voedingskasten (elektriciteit) worden voorzien van slimme meters, zodat deze op afstand kunnen worden uitgelezen. Daarnaast is de netbeheerder de meters waar de gemeente geen toegang tot heeft aan het vervangen voor slimme meters.
Door leveringsproblemen bij de netbeheerder is enige vertraging ontstaan. In (augustus/september) 2022 zijn alle meters vervangen door slimme meters. Op 30 juni 2023 verloopt de huidige overeenkomst van het wagenpark. Op dit moment wor dt gewerkt aan de aanbesteding voor het wagenpark, deze wordt mei 2022 gepubliceerd. In de aanbesteding wordt rekening gehouden met het verder verduurzamen van het wagenpark. In 2021 zijn 12 benzine deelauto’s vervangen voor 10 elektrische deelauto’s. Vi a intranet worden berichten gedeeld om collega’s te informeren over deelmobiliteit waaronder ook het gebruik van elektrische deelfietsen. Overige ontwikkelingen binnen het doel of de activiteit(en)
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
69
In 2021 zijn verschillende activiteiten uitgevoerd om d e bestaande particuliere woningeigenaar te ondersteunen bij het verduurzamen van zijn/haar woning. Veel hiervan is met behulp van gedeeltelijke financiering van de provincie Noord -Holland en in samenwerking met de noordkop gemeenten:
-
Duurzaam Bouwloket: via het energieloket van de gemeente Den Helder kregen inwoners gratis en onafhankelijk advies.
-
Telefonische adviesgesprekken: inwoners hebben de mogelijkheid gehad om meer diepgaande telefonische adviesgesprekken over het verduurzamen van hun woning in te plannen.
-
Inkoopactie zonnepanelen: begin 2021 is er een inkoopactie voor zonnepanelen georganiseerd.
-
Inkoopactie isolatie: eind 2021 is er een inkoopactie voor isolatie georganiseerd, gecombineerd met een online informatieavond over isoleren van de woning.
-
Doelgroepenaanpak jaren ’50 en ’60: in een online bijeenkomst kregen woningeigenaren van woningen uit de jaren ’50 en ’60 informatie over het verduurzamen van hun woning.
-
Mobiele showroom: er is twee maal de mobiele showroom van het Duurzaam Bouwloket ingezet.
-
Duurzame Huizen Route: via de Duurzame Huizen Route konden mensen hun ervaringen over het verduurzamen van hun woning met elkaar delen.
-
Isolatiesubsidie: de gemeentelijke subsidie voor particuliere woningeigenaren voor het isoleren van hun woning is afgenomen.
-
Woonlening: woningeigenaren konden geld lenen bij de gemeente voor het verduurzamen van hun woning.
-
WijDoenWat: deze regionale campagne over energiebesparing liep in 2022. Communicatie: er is flink ingezet om via onder meer social media en Stadsn ieuws veel over verduurzamen van de woning te communiceren.
In 2022 worden deze activiteiten nog verder aangevuld en uitgebreid. Betaalbaarheid van de energierekening en het tegengaan van energiearmoede zijn onderwerpen die zowel maatschappelijk en politi ek belangrijk zijn geworden. We voorzien om hierop in 2022 extra maatregelen te moeten nemen. Mogelijkheden daarbij zijn om bijvoorbeeld verbeteringen in de Woonlening door te voeren, zoals het renteloos aanbieden hiervan. 4.3 Den Helder is veiliger en inwoners ervaren dit ook zo. Hoe gaan we meten of we dit doel bereiken? Overlastindex Waarde 2021: 114 omschrijving indicator:
Bron:* https://www.cbs.nl/nl-nl/visualisaties/politie/dashboard-overlast-in-de-buurt Betreft de gezamenlijke cijfers van jeugdoverlast, OGGZ overlast en overlast drugs & alcohol. (extra) toelichting indicator:
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
70
Overlastindex. De streefwaarde voor 2022 was 96 (2020 nul -waarde is 100). Jaar
2020
2021
Den Helder
100
114
Totaal
1374
1564
Wat hebben we ervoor gedaan? Activiteit 4.3.1 Toezicht en handhaving in de openbare ruimte aanvullen, doordat de politie zich concentreert op de basistaken. Toelichting activiteit N.v.t. Wat hebben we tot nu toe gedaan In 2021 hebben we alles in gereedheid gebracht om het nieuwe camerasysteem aan te besteden. De aanbesteding is Q4 2021 rondgekomen en begin 2022 wordt de aanbesteding gegund. Activiteit 4.3.2 Zorg kan pas effectief zijn als onveiligheid is opgeheven. Toelichting activiteit Het project Geweld hoort Nergens Thuis wordt ingezet met diverse deelprojecten voor scholing omtrent herkenning van geweld en ook het bespreekbaar maken ervan. Wat hebben we tot nu toe gedaan De volgende deelprojecten op huiselijk g eweld en kindermishandeling zijn tot nu toe ingezet om het in beeld te brengen en duurzaam te stoppen. 7 ervaringsdeskundigen op het gebied van huiselijk geweld en kindermishandeling worden ingezet voor voorlichting en advies. Professionals vanuit gemeenten en ketenpartners zijn getraind in de visie gefaseerde ketenzorg. Professionals zijn getraind tot aandachtsfunctionaris huiselijk geweld en kindermishandeling. Er zijn 300 professionals getraind in de meldcode huiselijk geweld en kindermishandeling. De regiovisie en het uitvoeringsprogramma aanpak voor huiselijk geweld en kindermishandeling zijn ontwikkeld en vastgesteld.
Er is een multidisciplinaire aanpak (MDA++) opgericht dat wordt ingezet in huishoudens waarbij sprake is van structurele onveiligheid en waarbij reguliere hulpverlening niet volstaat. Daarnaast wordt er gewerkt aan de volgende acties: o
Er wordt uitvoering gegeven aan het uitvoeringsprogramma behorend bij de regiovisie aanpak huiselijk geweld en kindermishandeling NHN.
o
Aan de hand van het kwaliteitskader werken aan veiligheid voor lokale teams wordt in kaart gebracht inclusief verbeteracties.
o
Werken volgens de visie gefaseerde ketenzorg wordt verder geïmplementeerd via train de trainer principe.
o
Er wordt nagegaan hoe vrouwen die de opvang ve rlaten beter ondersteund kunnen worden.
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
71
Het expertiseplatform voor behandelaren in trauma en gehechtheidsproblematiek na huiselijk geweld wordt uitgebreid en landelijk geïmplementeerd. Doel hiervan is een beter beschikbaar hulpaanbod creëren voor slachtof fers. Activiteit 4.3.3 We gaan investeren in een betere en gerichtere informatie -uitwisseling tussen de zorg- en veiligheidsketen, conform de eisen van de AVG. Toelichting activiteit N.v.t. Wat hebben we tot nu toe gedaan In 2021 hebben we de informatie registratie van het Ketenhuis geborgd conform de AVG. In 2021 is het VIK ingeregeld en gaat in 2022 operationeel. Overige ontwikkelingen binnen het doel of de activiteit(en) In 2021 is de APV 2021 (Algemene Plaatselijke Verordening) opnieuw vas tgesteld, heeft de driehoek een inzamelingsactie gehouden voor messen en is de Pilot Bodycams BOA’s omgezet naar regulier beleid. 4.4 Meer mensen bezoeken Den Helder en maken gebruik van het aanbod van cultuur en natuur in en om de stad. Hoe gaan we meten of we dit doel bereiken? Aantal bezoekers per jaar aan Marinemuseum, Reddingmuseum, fort Kijkduin/Atlantikwall museum. Waarde 2021: 161.361 omschrijving indicator: N.v.t. (extra) toelichting indicator: Wegens coronamaatregelen een groot deel van h et jaar gesloten. Waarde 2021: 161.361
Aantal bezoekers per jaar aan bezoekerscentrum De Helderse Vallei. Waarde 2021: 73.000 omschrijving indicator: N.v.t. (extra) toelichting indicator: Wegens coronamaatregelen een groot deel van het jaar geslot en. Wat hebben we ervoor gedaan? Activiteit 4.4.1
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
72
Beheren, behouden en ontwikkelen van cultureel erfgoed, onder andere door ondersteuning van de stichting Erfgoed Den Helder. Toelichting activiteit N.v.t. Wat hebben we tot nu toe gedaan Er is subsidie verstrekt aan Stichting Erfgoed Den Helder voor het onderhoud aan Fort Kijkduin en de verdere professionalisering van de organisatie (onder andere door het opstellen van een marketingplan). Het streven is dat er in 2022 meerjarige subsidieafspraken wor den afgesloten. Daarnaast is de Omgevingsvisie Stelling Den Helder uitgewerkt. Deze wordt in 2022, als één van de bouwstenen van de totale Omgevingsvisie Den Helder, aan de raad voorgelegd ter besluitvorming. Tot slot zijn er enkele nieuwe monumenten aa ngewezen en in procedure gebracht, deze procedures worden half 2022 afgerond. Activiteit 4.4.2 Opening vogelasiel bij De Helderse Vallei en verplaatsing van locatie Dierenambulance naar De Helderse Vallei. Toelichting activiteit N.v.t. Wat hebben we tot nu toe gedaan Het definitieve schetsontwerp is vastgesteld. De aannemer is gekozen. Er ligt een aangepaste planning i.v.m. de vergunningsprocedure. We zijn met het bestuur in overleg over hoe we de huidige (werk)omstandigheden in het Vogelasiel kunnen verbeteren. Hiervoor bieden wij technische ondersteuning. Inmiddels zijn er portacabins geplaatst om het ruimte -/ en onderhoudsprobleem van de bestaande gebouwen op te lossen.
Activiteit 4.4.3 Profileren van cultuur en natuur van Den Helder in toerisme en bij mogelijke werknemers van bedrijven in Den Helder via citymarketing. Toelichting activiteit N.v.t. Wat hebben we tot nu toe gedaan Via het Helders Perspectief wordt Den Helder op de markt gezet voor mogelijke werknemers (zie doel 3.2). Daarnaast richt Citymarketing zich blijvend op de promotie en marketing van Den Helder, waarbij cultuur en natuur specifiek als aandachtspunt en als onderscheidend vermogen wordt gepositioneerd. 4.5 Onze inwoners zijn hoger opgeleid, hebben toegang tot beter onde rwijs, wat beter aansluit op de arbeidsmarkt. Hoe gaan we meten of we dit doel bereiken? Minder vroegtijdige schoolverlaters. Waarde 2021: 2,3
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
73
omschrijving indicator: N.v.t. (extra) toelichting indicator: Landelijk is het aantal vroegtijdig schoolverlaters (vsv) gestegen van 22.766 naar 24.385. Een stijging van 0,15%. In onze RMC-Regio is het aantal stabiel gebleven (een feitelijke stijging van 0,04%, één vsv'er meer). Er zijn grotere verschillen op het niveau van onderwijssectoren: een lichte afna me in het VO, een sterke afname in het vavo en een sterke toename in het mbo. Onze regio laat betere resultaten zien dan landelijk als het gaat om terugleiden naar onderwijs en/of naar werk. Op twee punten is de trend in onze regio negatief: het aantal vsv'ers dat na een jaar nog vsv is stijgt, waar het landelijk licht daalt. Het aantal vsv in onze regio dat gaat werken daalt, waar het landelijk stijgt. Positief is dat het aantal vsv in onze regio dat wordt teruggeleid naar onderwijs stijgt, waar dat landelijk juist weer daalt. Omdat de landelijke en regionale cijfers en effectrapportages zijn vertraagd, kan er op dit moment nog geen goede duiding worden gegeven. Deze verwachten we in Q2 van 2022. Wat hebben we ervoor gedaan? Activiteit 4.5.1 We organiseren voorlichting en lessen bij het ROC voor jongeren en hun ouders op scholen over het betalen van het school- en boekengeld. Toelichting activiteit N.v.t.
Wat hebben we tot nu toe gedaan Ideeën en de wijze hoe de voorlichting op scholen het beste aan te pakken zijn ontwikkeld. Vanaf het schooljaar 2020-2021 is afgesproken dat een vrijwilliger van de informatiewinkel de spreekuren zal draaien. Door Corona is er vertraging in de uitvoering. Moneyways geeft sinds januari lessen over geldzaken aan o. a. de onderbouwklassen. Activiteit 4.5.2 Methodische aanpak schoolverzuim wordt uitgevoerd. Toelichting activiteit N.v.t. Wat hebben we tot nu toe gedaan Methodische aanpak schoolverzuim (MAS) wordt uitgevoerd door de leerplichtambtenaren. Door regionale intervisie worden verbeteringen aangebracht in het systeem of in het proces. Dit is een doorlopend activiteit. Activiteit 4.5.3 Doorlopende lijn in aanpak jongvolwassenen 16 -27 jaar, onder andere met de aanpak Jeugd Werkt! Toelichting activiteit N.v.t.
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
74
Wat hebben we tot nu toe gedaan Het plan ‘wat je aandacht geeft groeit’ is als bijlage bij het Uitvoeringsplan Participatie 2021 -2022 in april 2021 vastgesteld door het college en in mei 2021 gepresenteerd aan de raadscommissie .In dit project zijn jongeren zonder startkwalificatie en een laag inkomen die nog niet in beeld zijn bij de gemeente, benaderd en gewezen op de mogelijkheden van hulp en ondersteuning via het Jongerenpunt. Activiteit 4.5.4 Om de kwaliteit van het onderwijs te stimuleren, d ragen we bij aan de pilot van Scholen aan zee met betrekking tot verbreden en verlengen schooldag. Toelichting activiteit N.v.t. Wat hebben we tot nu toe gedaan Scholen aan Zee heeft subsidie ontvangen voor het verbreden van onderwijs door het zoeken v an samenwerking met partners in de stad. Vanwege het beperkte fysieke onderwijs zijn vooralsnog alleen de leerlinglounges op het lyceum en het JuniorCollege ingericht. Deze lounges zijn fulltime gebruikt door leerlingen om zich te kunnen focussen op hun s tudie onder begeleiding van de onderwijsassistenten. Wij monitoren de pilot door regelmatig overleg met Scholen aan Zee. 4.6 Onze inwoners sporten en bewegen meer door betere samenwerking tussen sportclubs en optimaler gebruik van sportterreinen. Hoe gaan we meten of we dit doel bereiken? Aantal inwoners op de Nederlandse Norm Gezond Bewegen.
Waarde 2021: Niet gemeten omschrijving indicator: N.v.t. (extra) toelichting indicator: In 2020 voldeed 53% van de 18-65-jarigen en 36,8% van de 65-plussers in Den Helder aan de beweegrichtlijn 2017. Wat hebben we ervoor gedaan? Activiteit 4.6.1 We evalueren in 2021 het subsidie- en tarievenbeleid sport. En passen het eventueel aan. Toelichting activiteit N.v.t. Wat hebben we tot nu toe gedaan We hebben het subsidie- en tarievenbeleid geëvalueerd. Dit heeft geleid tot aanpassingen van de tarieven voor gebruik van sportaccommodaties en wijziging van de Subsidieverordening sportverenigingen Den Helder. De wijziging van de subsidieverordening gaat in met ing ang van het subsidiejaar 2022 en heeft geleid tot een vereenvoudiging van de verantwoording. De berekening van de tarieven voor gebruik is vereenvoudigd en heeft geleid tot aanpassing van de tarieven, waarbij in de meeste gevallen het tarief verlaagd is. Activiteit 4.6.2
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
75
Bij de inrichting van de openbare ruimte streven we naar behoud en uitbreiding van de beweegvriendelijke omgeving. We breiden routenetwerken uit en stimuleren sportieve evenementen. Toelichting activiteit N.v.t. Wat hebben we tot nu toe gedaan Wij hebben in De Schooten het ommetje gerealiseerd. Dit zijn routes van 1, 2 en 3 km, uitgelegd door tegels en zijn de voorbereiding getroffen voor het realiseren van een Ommetje in Julianadorp. Ondanks de Corona lockdowns zijn er diverse spor tieve evenementen gerealiseerd, waaronder bijvoorbeeld de Diabetes wandelgroep. Activiteit 4.6.3 Verenigingen stimuleren, faciliteren en ondersteunen bij het verduurzamen van hun accommodaties. Toelichting activiteit N.v.t. Wat hebben we tot nu toe gedaan Verenigingen hebben een extra gemeentelijke subsidie aan kunnen vragen voor het verduurzamen van sportaccommodaties. Drie verenigingen hebben hier gebruik van gemaakt. Activiteit 4.6.4 In 2021 optimalisering van het benutten van de Rijksregeling Brede regeling combinatiefunctionarissen voor het onderwijs en buurtsportcoaches. Toelichting activiteit N.v.t. Wat hebben we tot nu toe gedaan De volledige subsidie van de Rijksregeling Brede regeling combinatiefuncties is besteed aan het inzetten van buurtsportcoaches.
Ondanks dat niet alle activiteiten door konden gaan, hebben de BSC zich ingezet voor ondersteuning van sportverenigingen, beweegactiviteiten voor kinderen en sporten en bewegen in de wijk.
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
76
BBV verplichte indicatoren Artikel 25 van het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) schrijft voor dat de verantwoording per programma inzicht biedt in de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd . Dit dient ten minste toegelicht te worden aan de hand van de bij m inisteriële regeling vastgestelde beleidsindicatoren. Gemeenten nemen deze uniforme basisset beleidsindicatoren op in hun begroting en jaarverslag. BBV verplichte indicatoren
NL 2021
Begroting
Jaarrek.
2021
2021
Verwijzingen Halt: Aantal per 1.000 jongeren
11*
13
11*
Winkeldiefstallen: Aantal per 1.000 inwoners
2*
2,1
3,4*
Geweldsmisdrijven: Aantal per 1.000 inwoners
4,5*
7,7
6,7*
Diefstallen uit woning: Aantal per 1.000 inwoners
1,8*
1,8
1,9*
6,2*
9,3
11,5*
Absoluut verzuim: aantal per 1.000 leerlingen
1,8*
4
0*
Relatief verzuim: aantal per 1.000 leerlingen
26*
65
29*
% vroegtijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie (VO + MBO)
1,7*
1,5
2,6*
% niet-sporters
49,3*
55,4
57,2*
Omvang huishoudelijk restafval in kg/inwoner
161*
271
209*
Hernieuwbare elektriciteit %
20*
2,5
5,5*
Vernielingen en beschadigingen (in de openbare ruimte), aantal per 1.000 inwoners
* cijfers van 2020 of ouder
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
77
Verbonden partijen Hieronder volgt een overzicht van de gemeentelijke bijdragen 2021 aan verbonden partijen . Bijdragen verbonden partijen
bedrag
Cocensus
282
Omgevingsdienst
901
Veiligheidsregio
3.927
Totaal
5.110
Bedragen x € 1.000
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
78
Wat heeft het gekost? rekening
saldo
58.574
56.992
1.583
-20.183
-23.945
-24.382
437
36.404
33.795
34.629
32.610
2.019
Lasten
5.844
120
906
884
22
Baten
-12.433
-1.694
-2.483
-2.489
6
Saldo
-6.588
-1.574
-1.576
-1.605
29
Saldo van baten en lasten
29.816
32.221
33.053
31.005
2.048
rekening
primitieve
actuele
2020
begroting
begroting
Lasten
55.978
53.978
Baten
-19.574
Saldo
Leefbare gemeente Taakvelden
Reserves
Verschilverklaring
Verschillen
Nadeel
I/S
-161.000
I
Voordeel
I/S
Lasten Openbare orde en veiligheid
I
Door latere realisatie van de nieuwbouw voor wildopvang blijven de hieraan verbonden (beheer)kosten uit. Inmiddels wordt duidelijk dat aansturing van dit project veel inzet van eigen personeel en inhuur vergt, naast overige aanloopkosten bij de Helderse Vallei. Reden om voor te stellen het resterende budget uit 2021 voor dit doel beschikbaar te stellen in 2022. (103 V) Pas aan het eind van het boekjaar is gebleken dat er niet begrote uitgaven zijn gemaakt door gemeente en derden voor het opsporen en ruimen van ontplofbare oorlogsresten (de zogenoemde bommenregeling). De uitgaven worden gedekt via het Gemeentefonds en bijdragen van private partijen. (264 N) Economische havens en waterwegen
I
142.000
I
Het groot onderhoud waterwegen is niet geheel uitgevoerd. Volgens het beheerplan, welke in december 2020 is vastgesteld, is in 2021 de areaaldata van watergangen in kaart
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
79
gebracht en heeft beperkt fysiek onderhoud plaat s gevonden. Deze areaaldata wordt in 2022 gebruikt om het areaal op kwaliteit en functioneren in beeld te brengen. Op basis hiervan wordt een meerjaren uitvoeringsprogramma opgesteld en vertaald naar een meerjaren raamcontract voor uitvoering van het fysieke onderhoud. De geplande uitvoering hiervan start eind 2022, begin 2023. Het benodigde fysieke onderhoud van 2021 wordt in dit uitvoeringsprogramma meegenomen. Via resultaatbestemming wordt gevraagd de niet bestede middelen 2021 over te hevelen naar een nieuw in te stellen bestemmingsreserve waterwegen. I
Onderwijshuisvesting
154.000
I
Vanwege corona kon er door scholen minder gebruik worden gemaakt van de gymzalen. Daardoor waren er minder uitgaven voor zaalhuur, aanschaf materiaal en vergoeding voor gemeentelijke gymzalen. Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
-150.000
I
I
We hebben in 2021 een bedrag ontvangen vanuit het Rijk voor het Nationaal Programma Onderwijs. Via raadsbesluit 2021 051297 budgetoverheveling is dit bedrag meegenomen naar 2022. Dit had niet via deze besluitvorming plaats hoeven vinden. In de resultaatbestemming bij de jaarrekening draaien we dit terug. Cultuurpresentatie, -productie en -participatie.
I
680.000
I
I
278.000
I
In de begroting waren er vanuit het gemeentefonds middelen beschikbaar voor steunmaatregelen voor de culturele sector die ook in 2021 te maken hadden met coronamaatregelen. Voor de daardoor ontstane tekorten kon de sector echter grotendeels een beroep doen op landelijke regelingen zoals NOW en TVL en ondersteuning vanuit het noodfonds Provincie Noord-Holland en het gemeentelijk steunfonds. Daardoor is het budget grotendeels niet besteed. Omdat er ook in 2022 nog sprake is van (deels) beperkende maatregelen voor de culturele sector is de verwachting dat er stimulerende en ondersteunende maatregelen nodig zijn om het culturele veld (onder meer de verenigingen, makers en theaterproducties) weer te laten functioneren. Daarom wordt voorgesteld om de niet bestede middelen via resultaatbestemming over te hevelen naar het gemeen telijk steunfonds. Cultureel erfgoed Het voordeel betreft lager uitgekeerde subsidies. De belangrijkste afwijking is een niet uitgekeerde subsidie voor de
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
80
realisatie molen bij project Visbuurt van € 200.000. Tijdstip van realisatie hiervan is nog onzeker. Voorgesteld wordt om dit subsidiebedrag via resultaatbestemming te storten in een nieuw in te stellen bestemmingsreserve. I
Samenkracht en burgerparticipatie
118.000
I
Dit betreft een budget voor subsidies die betrekking hebben of bijdragen aan het wijkgericht werken en innovatieve ideeën. In 2021 zijn deze subsidies betaald vanuit projectgelden, waardoor een deel van het budget niet aangesproken is. -111.000
Riolering.
I
I
De kosten voor onderzoek en exploitatie zijn hoger dan begroot. Hiertegenover staan hogere baten. Riolering ten laste van de voorziening
I
1.059.000
I
De geplande verbetermaatregelen riolering hemel - en grondwater zijn in 2021 grotendeels niet in u itvoering gekomen. De werkzaamheden worden opgenomen in de gebiedsgerichte aanpak. Deze projecten hebben echter een langere voorbereidingstijd nodig. Hiertegenover staat een lagere onttrekking uit de voorziening riolering. -709.000
Afvalverwerking
I
I
Ook in 2021 zijn mensen vanwege corona thuis blijven werken en was het aanbod van afval hoger dan normaal. De kosten voor afvalverwerking komen daardoor hoger uit dan begroot. Het betreft voornamelijk de verwerkingskosten voor plastic, metaal en drinkkarton (PMD). Hiertegenover staat deels een vergoeding voor herbruikbaar afval. Zie baten. Milieubeheer
I
226.000
I
I
57.000
I
I
22.000
I
Er resteert er een bedrag van € 48.000 voor het opstellen van een warmtevisie en € 178,000 van het structurele budget voor energiezuinige en duurzame maatregelen. Een opdracht voor het opstellen van een warmtevisie is extern weggezet en de uitvoeringsperiode loopt door in 2022. Reden om voor te stellen het resterende deel van het hiervoor geoormerkte budget in 2022 beschikbaar te maken. Diverse verschillen kleiner dan € 100.000 Bij diverse andere taakvelden doen zich ook nog verschillen voor, maar deze zijn alle kleiner dan € 100.000. Per saldo leidt dit tot een voordeel. Mutatie reserves
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
81
Er was een storting voorzien van resterende middelen uit de evenement budgetten 2020 en 2021. Bij de jaarafrekening bleken de werkelijke uitgaven 2021 toch hoger uitgevallen. De toevoeging aan de reserve Evenementen is daardoor € 22.000 lager. Totaal Lasten
-1.131.000
2.736.000
Baten Openbare orde en veiligheid
I
205.000
I
I
201.000
I
I
150.000
I
I
135.000
I
I
91.000
I
Van het rijk zijn niet begrote vergoedingen ontvangen: € 81.000 voor maatregelen coronatoegangsbewijzen en € 38.000 voor maatregelen overlastgevende asielzoekers. (109V) Verder zijn er niet begrote bijdragen van derden voor het opsporen en ruimen van ontplofbare oorlogsresten. (86V) Verkeer en vervoer Er zijn niet begrote inkomsten van derden ontvangen voor verhaal schade straatverlichting en inkomsten straatwerk van nutsbedrijven. Verder was de verwachting dat er in 2021 vanwege corona geen inkomsten zouden binnenkomen voor reclamedragend straatmeubilair en is de begrote opbrengst in de tussenrapportage afgeraamd. Aan het eind van het jaar zijn er alsnog inkomsten binnengekomen. Onderwijshuisvesting Er is een niet begrote rijksbijdrage ontvangen voor het verbeteren van de ventilatie in schoolgebouwen. De uitvoering schuift voor een deel door naar 2022. Gevraagd wordt om € 150.000 via resultaatbestemming over te hevelen. Sportaccommodaties Het voordeel inkomsten betreft voornamelijk een hogere rijksbijdrage Spuk voor het zwembad en sportparken. Riolering De kosten van onderhoud, beheer en het verbeteren en vervangen van de riolering en voorzieningen die daarbij horen worden gedekt uit deels de rioolheffing en deels de voorziening rioleringen. De bijdrage uit de voorziening 2021 is begroot op € 383.000. De werkelijke bijdrage uit de voorziening is € 102.000 lager.
Daartegenover staat een hogere opbrengst van € 193.000 en betreft bijdragen van derden in kosten van onderzoek en exploitatie en een hogere opbrengst rioolheffing vanwege een vrijval uit de voorziening dubieuze debiteuren.
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
82
Riolering ten laste van de voorziening
-1.059.000
I
I
Omdat de geplande verbetermaatregelen riolering hemel - en grondwater in 2021 grotendeels niet in uitvoering zijn gekomen wordt er minder onttrokken uit de voorziening riolering. Afval
I
692.000
I
I
22.000
I
I
6.000
I
Tegenover de hogere kosten voor afval staan ontvangen vergoedingen voor herbruikbare afvalstromen zoals plastic, metaal en drinkpakken (PMD) en is er sprake van een vrijval uit de voorziening dubieuze debiteuren afvalstoffenheffing. Diverse verschillen kleiner dan € 100.000 Bij diverse andere taakvelden doen zich ook nog verschillen voor, maar deze zijn alle kleiner dan € 100.000. Per saldo leidt dit tot een voordeel. Mutatie reserves Jaarlijks wordt er standaard een onttrekking uit de reserve Bodemsanering geraamd ter afdekking van calamiteiten en onvoorziene uitgaven. De werkelijke uitgaven zijn beperkt gebleven tot € 595. De onttrekking uit de reserve Bodemsanering is € 24.000 lager. Een deel van de investering gymzaal Sportlaan 10 wordt gedekt uit een kapitaalegalisatiereserve. Omdat de investering in 2020 niet tot uitvoering is gekomen blijven de kapitaallasten in 2021 uit. De geraamde onttrekking van € 19.000 is niet nodig. Vanwege de coronacrisis heeft de gemeente Den Helder het Helders Steunfonds ingesteld. Om de negatieve gevolgen op te kunnen vangen als gevolg van de coronacrisis kunnen ondernemers en instellingen een beroep doen op dit fonds. Tegenover de totaal uitgaven uit dit fonds staat een onttrekking uit de reserve.
Het totaal uitgekeerde bedrag is hoger dan waarmee in de begroting rekening is gehouden waardoor er € 49.000 meer wordt onttrokken uit de reserve Helders Steunfonds. Totaal Baten
-1.059.000
1.502.000
Totaal
-2.190.000
4.238.000
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
83
Samenvatting incidenteel / structureel
Samenvatting incidentele en structurele verschillen Incidenteel
Bedrag 2.048.000
Baten
443.000
Lasten
1.605.000
Totaal
2.048.000
Totaal
Voordelig
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
84
Financiële rekening
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
85
Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen moeten volgens het BBV afzonderlijk worden toegelicht, maar hangen samen met verschillende programma’s. Met een omvang van ongeveer € 145 miljoen beslaat dit onderdeel ruim meer dan de helft van de totale baten van de gemeente. Deze algemene middelen zijn vrij om in te zetten en worden gebruikt om de publieke taken te bekostigen die niet met andere specifieke middelen (eigen bijdragen, doeluitkeringen) worden bekostigd in de programma’s. In deze paragraaf lichten we de algemene dekkingsmiddelen toe, exclusief de mutaties in de reserves. De reservemutaties inzake de algemene dekkingsmiddelen en de toelichting daarop treft u onder programma 1 aan. rekening
saldo
-110.521
-112.154
1.633
-17.668
-17.053
-17.243
190
Lokale heffingen
-14.423
-14.570
-14.800
230
Saldo Financiering
-5.015
-2.269
-8.133
5.865
Opbrengst deelnemingen
-1.058
-832
-990
158
primitieve
actuele
begroting
begroting
Gemeentefonds
-101.015
Deelfonds Sociaal Domein
Algemene dekkingsmiddelen Baten
Lasten Opbrengst deelnemingen
70
Lokale heffingen
664
664
632
32
Saldo Financiering
4.265
1.201
7.685
-6.485
-134.179
-143.380
-145.002
1.622
Saldo Gemeentefonds
Gemeenten zijn voor hun inkomsten grotendeels afhankelijk van het Rijk. De grootste bron van inkomsten wordt gevormd door de Algemene uitkering uit het Gemeentefonds. Door middel van circulaires, normaal gesproken in mei, september en december, communiceert het Rijk over mutaties in het fonds. In 2021 is er een extra Maartbrief verschenen van wege de corona compensaties. De begroting van het Gemeentefonds is het afgelopen jaar met € 9,5 miljoen voordelig bijgesteld. Hiervan was circa € 3,8 miljoen nog afkomstig uit de September - en Decembercirculaire 2020. De circulaires uit 2021 (maart, mei en september) hebben een voorde lige bijstelling van circa € 5,7 miljoen opgeleverd. Deze is uit de volgende onderdelen opgebouwd: Omschrijving
Bedragen x € 1.000
Ontwikkeling uitkeringsbasis
366
Voorschot BTW Compensatiefonds-plafond 2021
752
Aanpak problematiek jeugdzorg Mutaties decentralisatie uitkeringen
1.734 403
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
86
Taakmutaties
249
Corona steunpakket
1.876
Overig
290
Saldo
5.670
De Decembercirculaire is te laat verschenen om nog mee te kunnen nemen in een financiële rapportage in 2021. De toegekende bedragen in deze circulaire zijn wel uitgekeerd in 2021. Het verschil tussen de actuele begroting en de rekening betreft dan ook het effect van de Decembercirculaire. De Decembercirculaire bevatte vooral taakmutaties en een aanvulling op het corona steunpakket. Deelfonds Sociaal domein In 2015 is met de decentralisatie van overheidstaken naar gemeenten het Deelfonds Sociaal domein opgericht. Gemeenten ontvingen binnen dit deelfonds gelden voor uitvoering van Jeugdwet, de Participatiewet en de Wet maatschappelijke onde rsteuning. Het deelfonds Sociaal domein had een tijdelijk karakter. De gelden binnen het deelfonds moesten overgaan naar de algemene uitkering. Dit is in 2018 grotendeels gebeurd. Voor enkele onderdelen is dat niet gelukt; deze bleven achter in het Deelfonds Sociaal domein. Op dit moment bestaat het Deelfonds Sociaal domein uit drie integratie uitkeringen: Beschermd wonen, Participatie en Voogdij/18+. De begroting van het Deelfonds Sociaal domein is in 2021 met € 0,6 miljoen naar beneden bijgesteld. Dit kwam door een korting op het onderdeel Beschermd Wonen. Een deel van de cliënten die onder Beschermd Wonen vallen, is uitgestroomd naar de Wet langdurige zorg waardoor zij niet meer onder de zorg van de gemeente vallen.
De uitkering Beschermd Wonen is vervol gens verlaagd vanuit de gedachtegang dat gemeenten geen kosten meer hoeven te maken voor deze groep mensen. Het verschil van € 190.000 tussen de actuele begroting en de realisatie bestaat uit het effect van de Decembercirculaire. Voor de onderdelen Participatie en Beschermd Wonen is in deze circulaire een corona compensatie ontvangen. Lokale heffingen Het onderdeel lokale heffingen bestaat uit de baten uit de OZB -woningen en niet-woningen en de Precariobelastingen. De grootste afwijking zit bij het onderdeel OZB -gebruikers niet-woningen, ad € 152.000. Dit wordt naast de hogere WOZ-waarde veroorzaakt doordat er m inder leegstand is dan verwacht. Saldo financiering In het overzicht is een splitsing gemaakt tussen de baten en lasten voor de financiering. Afgelopen jaar is er sprake geweest van twee keer een herstructurering van onze leningenportefeuille. In eerste instantie voor onze eigen leningen en later voor de leningen die wij doorgeleend hebben aan de Woningstichting. Met de een dergelijke herstructurering is er vaak sprake van afkoop, ook wel boeterente. Bij de herstructurering hebben wij de afkoop geactiveer d. Bij de tweede keer is de afkoop die wij moesten betalen voor het doorlenen één op één doorbelast aan de Woningstichting. Dit zorgt voor aan zowel de baten- als aan de lastenzijde voor een overschrijding van € 5.689.000.
Met de herstructurering van de leningenportefeuille voor zowel de opgenomen als uitstaande geldleningen dat ook de verschillende rentepercentages zijn gewijzigd. Dit heeft uiteraard effect op onze rentelasten als rentebaten. Bij de rentelasten was hier sprake van een nadelig effect van €
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
87
790.000. En bij de rentebaten, een daling van € 600.000. Daar staat tegenover dat doordat er verschil zat tussen de rente-valutadatum tussen de opgenomen en uitstaande geldleningen, hier met de herstructurering een voordeel is ontstaan van € 776.000. Per saldo is het resultaat op de financiering € 620.000 lager dan begroot. Opbrengst deelnemingen Bij de deelnemingen (met name de BNG) is een voordelige afwijking van € 114.000 aan de orde. Voor de dividenduitkering 2019 hadden wij op basis van berichtgeving van de BNG een nog te ontvangen bedrag opgenomen. Uiteindelijk ligt de definitieve uitkering hoger.
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
88
Overhead Overhead
rekening
primitieve
actuele
begroting
begroting
Totaal overhead
26.333
26.707
25.165
Totaal omzet
214.972
233.958
245.182
In % van de omzet
12,25%
11,42%
10,26%
De systematiek van overhead houdt in dat alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces onder overhead vallen. Deze overheadkosten mogen op grond van het BBV niet worden doorberekend aan de verschillende programma’s. Uitzonderingen zijn:
Grondexploitaties;
Investeringen;
(Subsidie) projecten.
De doorbelastingen hiervan moeten als een aftrekpost worden opgenomen onder het onderdeel overhead. Het resterende saldo op de overheadkosten moet afzonderlijk zichtbaar gemaakt worden zoals in bovenstaand overzicht. Concreet komt het erop neer dat bij de begroting inclusief alle tussentijdse wijzigingen de totale overhead ingeschat is op € 26,7 miljoen. Bij deze jaarrekening blijkt dat de uiteindelijk kosten overhead op € 25,2 miljoen uitkomt. Daarmee zijn de kosten overhead ongeveer € 1,5 miljoen lager dan begroot. Voor de tarieven en leges moet apart een opslagpercentage voor de overhead worden berekend. In de paragraaf Lokale heffingen wordt de kostendekkendheid van de verschillende tarieven en leges, rekening houdend met de opslagpercentage overhead, aangetoond. De kosten van overhead zijn onder andere:
ICT;
Huisvestingslasten;
Personele kosten;
Juridische kosten.
De onderbesteding van ongeveer € 1,5 miljoen komt voornamelijk voor rekening van de volgende onderdelen: Personele lasten Ten opzichte van de actuele begroting 2021 is een onderbesteding van de personele lasten zichtbaar. De salarislasten en de overige personele lasten zij n gedaald. Daarnaast hebben we hogere opbrengsten bij het uitgeleend personeel. Daarbij moet u denken aan medewerkers die voor een project werken. Of werkzaamheden die wij doen voor een andere gemeente. Daar staat tegenover dat de lasten voor inhuur hoger is dan begroot. Uiteindelijk is het voordeel op de personele lasten die op de overhead achterblijven zo'n € 0,5 miljoen.
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
89
Overige goederen en diensten De afwijking op de overige goederen en diensten is € 0,3 miljoen voordelig ten opzichte van begroot. Dit wordt onder andere veroorzaakt door de Kop Werkt die onder de overhead valt. Hier is sprake van verschillende uitgaven waar een bijdrage tegenover staat, ad € 0,5 miljoen. Daarnaast valt op dat verschillende uitgaven lager uitvallen of niet gedaan zijn vanwege de corona. Tevens is sprake van een hogere doorbelasting aan de verschillende programma’s en een hoge re opbrengst door andere verschillende doorbelastingen aan projecten en andere gemeenten, ad € 0,1 miljoen. Verder valt een deel van de personele lasten onder de overige goederen en diensten, echter deze wordt al hierboven benoemd. Dus dit moet ook op dit onderdeel worden gecorrigeerd, ad € 0,4 miljoen. Overig Verder valt op dat onder de overhead de baten ook gestegen zijn. Een deel is al hierboven benoemd, maar het effect is, gecorrigeerd met bovenstaande onderdelen, ongeveer € 0,4 miljoen voordelig. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door bijdragen uit andere gemeenten, provincie en het rijk. Resteert er nog € 0,3 miljoen voordelig effect. Dit bestaat uit verschillende kleinere onderwerpen, onder andere bij de afschrijving. Daar is een raming voor kapita allasten abusievelijk niet bijgesteld waardoor een voordeel ontstaat.
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
90
Onvoorzien Het Besluit begroting en verantwoording (BBV) verplicht gemeenten een post onvoorzien op te nemen. Deze post is bedoeld om onvoorziene ontwikkelingen op te kunnen vangen. O mdat in de praktijk deze post niet wordt ingezet hebben we die vanaf 2021 verlaagd van € 55.000 naar € 5.000.
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
91
Vennootschapsbelasting Voor de jaren 2016 tot en met 201 9 hebben wij in de voorgaande jaren aangifte gedaan over de Vennootschapsbelasting bij de Belastingdienst. Dit waren allemaal nihilaangifte n. In oktober 2021 hebben wij dat ook weer voor het jaar 20 20 gedaan. Ook hier was weer sprake van een nihilaangifte. Inmiddels hebben wij over de jaren 2016 tot en met 2019 de beschikking van de Belastingdienst gehad.
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
92
Paragrafen
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
93
Weerstandsvermogen
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
94
Algemeen Deze paragraaf biedt op basis van een risicoanalyse en een overzicht van financiële kengetallen inzicht in de financiële positie van de gemeente Den Helder. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is het vermogen om risico's te kunnen opvangen, die niet op een andere wijze zijn afgedekt. Het weerstandsvermogen wordt bepaald door de verhouding weerstandscapaciteit aan de ene kant en de risico's aan de andere:
-
De weerstandscapaciteit betreft de beschikbare middelen en mogelijkheden om niet begrote en onvoorziene kosten (risico's) op te vangen.
-
De risico's die we noemen en opnemen . Zijn de risico's van materiële betekenis. De berekening is als volgt: beschikbare weerstandscapaciteit / benodigde weerstandscapaciteit op basis van de risico's.
We willen over een toereikend weerstandsvermogen beschikken om te voorkomen dat iedere financiële tegenvaller ons dwingt tot bezuinigingen of ten koste gaat van bestaande taken. In het coalitieakkoord is een minimumpositie van 1,0 afgesproken. De beoordeling van de ratio en de te nemen maatregelen zijn in de volgende tabel weergegeven: Ratio
betekenis
beheersmaatregelen
> 2,0
uitstekend
Mogelijk om extra risico’s te nemen/investeren
1,4 - < 2,0
ruim voldoende
Weerstandscapaciteit hoeft niet te worden ve rgroot 1,0
< 1,4
voldoende
Consolideren weerstandscapaciteit en risico’s
0,8 - < 1,0
matig
Weerstandscapaciteit verhogen op middellange termijn
0,6 - < 0,8
onvoldoende
Weerstandscapaciteit verhogen op korte termijn
< 0,6
ruim onvoldoende
Bezuinigen en risico’s mijden
weerstandsvermogen
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
95
Risico's Per risico kijken we wat het financieel voor ons betekent als dat zich voordoet. Ook de frequentie in tijd is een wegingsfactor. Al deze beoordelingen resulteren in een risicoscore. Hieronder het overzicht van de rekenpercentages die horen bij de risicoscores. frequentie voordoen kans
kans%
minder dan 1 keer per 10 jaar
5
een keer per 5 - 10 jaar
10
een keer per 2 - 5 jaar
25
een keer per 1 - 2 jaar
50
een of meerder keren per jaar
100
De risicoscore wordt als volgt bepaald: Risicoscore = kans x impact kans impact
zeer
onwaarschijnlij
onwaarschijnlij
k
mogelijk
waarschijnlijk
zeer waarschijnlijk
k minder dan 1 keer per 10 jaar een keer per 5 10 jaar een keer per 2 5 jaar een keer per 1 2 jaar een of meerder keren per jaar
5
10
15
20
25
4
8
12
16
20
3
6
9
12
15
2
4
6
8
10
1
2
3
4
5
Risicobedrag = rekenpercentage per risico x maximaal financieel gevolg. Weerstandsvermogen en -capaciteit Weerstandsvermogen
2021
weerstandscapaciteit
19.593.257
risico's
14.345.463
weerstandsvermogen
1,4%
Voor de berekening van het weerstandsvermogen is eerst de omvang van de weerstandscapaciteit van belang. Deze heeft het volgende beeld:
Weerstandscapaciteit
2021
algemene reserve
18.555.994
bestemmingsreserves
1.017.263
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
96
onvoorziene uitgaven
20.000
stille reserves onbenutte belastingcapaciteit
p.m.
bezuinigingen
p.m.
totale weerstandscapaciteit
19.593.257
Daarbij bestaat de specificatie van de bestemmingsreserves uit de reserves die niet specifiek gelabeld zijn aan concrete uitgaven.
Naam
2021
Reserve woonomgeving de Schooten
292.603
reserve Drooghe W eert
32.000
evenementen
246.729
kunstopdrachten/aankoop kunstvoorwerpen
62.757
monumenten
22.884
bovenwijkse voorzieningen
133.245
DIVMAG-terrein
227.044
totaal vrije bestemmingsreserves
1.017.262
Risico's De risico's kunnen als volgt worden samengevat: Omschrijving risico
max.
totaal
risico
risico
bedrag
bedrag
garantstellingen zonder achtervang
82.347.000
4.146.650
garantstellingen met achtervang WSW
198.965.000
1.989.650
geldleningen
51.865.386
838.200
overige risico's
45.385.413
22.639.156
totaal
378.562.799
29.613.656
factor voordoen alle risico's tegelijk 40%
11.845.463
basisbedrag voor overige risico's
2.500.000
totaal risicobedrag
14.345.463
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
97
Specificatie risico's De specificatie van deze risico's, de inschatting en de toelichting geven het volgende beeld: Betekenis kolommen: A Omschrijving risico B Kans % voordoen kans frequentie C Maximaal risicobedrag D Kans op voordoen max. (80%/50%/20%) E Totaal risicobedrag F Onderbouwing zekerheden en omstandigheden van invloed op de frequentie A
B
Garantstellingen zonder achtervang Woningstichting Den Helder
C
D
82.347.000 5%
3.882.000
E
F
4.146.650 20%
38.820 Achterliggende waarde woningen is omvangrijk
NV Huisvuilcentrale Noord-Holland
5%
22.966.000
20%
229.660 Risico’s zijn de afgelopen jaren fors afgebouwd
Noordwest Ziekenhuisgroep/Gemini
10%
4.800.000
80%
384.000 Financiële positie is goed
Willemsoord bv
10%
15.000.000
50%
750.000 Winst is beperkt; risico’s kleiner door structurele bijdrage gemeente en hogere bijdrage Rijk voor onderhoud
Veiligheidsregio Noord-Holland Noord
5%
2.543.000
20%
25.430 Structurele financiering door gemeenten
Stichting Blijf van mijn Lijf
5%
406.000
80%
16.240 Structurele subsidiëring
Stichting Scholen aan Zee
10%
13.250.000
20%
265.000 Rijksbijdrage bekostiging; eigendom schoolgebouwen
NV PoDH
25%
19.500.000
50%
2.437.500 Voor het onderhoud van de openbare ruimte zijn structureel middelen ter beschikking gesteld
Garantstellingen met achtervang WSW
198.965.000
1.989.650
Stichting Woontij
5%
18.793.000
20%
187.930 Achtervang WSW
Woningstichting Den Helder
5% 177.850.000
20%
1.778.500 Achtervang WSW
Stichting Woonzorg Nederland
5%
20%
23.220 Achtervang WSW
Geldleningen Helder Vastgoed
Triade
Willemsoord bv
2.322.000
51.865.386 5%
10%
10%
45.000.000
162.680
722.500
838.200 20%
20%
50%
450.000
3.254
Achterliggende waarde woningen is omvangrijk; hypotheek gevestigd Structurele subsidiering gemeente en pand is in eigendom De gemeente heeft besloten € 900.000 jaarlijks ter beschikking te
36.125 stellen voor onderhoud monumenten. Panden zijn economisch eigendom van Willemsoord BV
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
98
Schouwburg De Kampanje
25%
2.380.950
50%
Startersleningen
10%
1.521.000
20%
Alliander
5%
2.078.256
20%
Overige risico’s
45.385.413
Schadeclaims en planschades
100%
1.960.413
297.619
Structurele subsidiëring gemeente en geen belangrijke eigendommen
30.420 Onderliggende waarde panden 20.783
Investeringen worden wettelijk in tarieven verrekend
22.639.157 50%
980.207 Kans op toewijzen van een of meer claims is mogelijk; er lopen rechtszaken
Grondexploitatie
100%
1.901.000
80%
1.520.800 Berekend risico grondexploitatie, afhankelijk van kosten- en opbrengstontwikkeling
Exploitatie Willemsoord bv
100%
1.000.000
50%
500.000 Vraag is of onderhoud aan de monumenten en kades gedekt kan worden uit de exploitatie en onderhoudsbijdrage van € 900.000
NV PoDH aandelenkapitaal
25%
10.046.000
50%
1.255.750 Er is een regeling getroffen voor het onderhoud van de zaken die meer tot de openbare infrastructuur kunnen worden gerekend. Meeste eigendommen zijn niet hypothecair belast.Daarnaast worden de mogelijke effecten van het Panteia-rapport in kaart gebracht
Open einderegelingen BUIG en 3D’s
100%
20.000.000
50%
10.000.000 Grove inschatting risico van 4 jaar tekort € 5.000.000. In die tijd moet ombuiging mogelijk zijn
Tegenvallende uitkering gemeentefonds
100%
10.328.000
80%
8.262.400 Uitkering gemeentefonds is sterk afhankelijk van uitgaven Rijk, verplichte uitgaven bij deel van deze uitkering en economische ontwikkeling. Uit de voorlopige uitkomsten die eind 2021 zijn gepresenteerd komt naar voren dan onze gemeente € 34 per inwoner op termijn zal worden gekort. Risico voor de meerjarenbegroting is € 6.328.000 . Aangevuld met algemeen risico va € 1 miljoen per jaar.
Gemeentelijke heffingen
Totaal risico’s
100%
150.000
378.562.799
80%
120.000 Effect foute taxatie panden
29.613.656
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
99
Toelichting risico's De risico's worden nader toegelicht in de volgende onderdelen: Dividend deelnemingen In 2020 was er sprake van een opschorting van de dividenduitkering van de Bank Nederlandse Gemeenten wegens een nadrukkelijke aanbeveling van de Europese Centrale Bank. Die ECB aanbeveling is in 2021 ingetrokken; in 2021 is het restant dividend over 2019 en het volledige dividend over 2020 uitgekeerd. Leningen en garantstellingen We lopen risico met de instellingen waaraan we een lening hebben verstrekt of waarvoor we een garantie hebben afgegeven. We beoordelen jaarlijks de begrotingen en jaarrekeningen van deze instellingen. Maar we riskeren een financiële tegenvaller als zij niet aan hun aflossing - en/of renteverplichtingen kunnen voldoen en we daarop door de geldverstrekker worden aangesproken. Eind 2021 hebben we een totaalbedrag van € 53 miljoen, inclusief Starters - en Woningleningen (was € 50 eind 2020) miljoen aan geldleningen uit staan. Daarnaast staan we ultimo 2021 garant voor in totaal € 281 miljoen (was € 256 miljoen, eind 2020). € 199 mil joen (was € 170 miljoen, eind 2020) van dit bedrag heeft betrekking op geldleningen met een achtervang van de stichting Waarborgfonds Sociale Woningbouw. Het beleidskader Weerstandsvermogen en risicomanagement is 25 februari 2019 opnieuw vastgesteld en trad per 1 maart 2019 in werking.
Exploitatie Willemsoord bv In verband met de mogelijke overdracht van activa aan de stichting Erfgoed Den Helder heeft Willemsoord bv haar activa gefinancierd met kortlopende- in plaats van een langlopende passiva. De leningenportefeuille wordt conform raadsbesluit van 28 september 2020 geherfinancierd. In 2022 wordt de herfinanciering geëffectueerd. Het jaar 2021 is getekend door de effecten van de Covid -19 pandemie. Veel huurders van Willemsoord bv hadden te maken met gedwongen sluitingen en sterk verminderde omzet waardoor er achterstanden ontstonden in de betaling van de huren. Port of Den Helder Op 16 september 2019 besloot de gemeenteraad een financiële bijdrage aan Port of Den Helder (PoDH) te verstrekken voor het onderhoud en beheer van bruggen, sluizen, vaarwegen en sommige kades die voor PoDH onrendabel zijn, maar een breder maatschappelijk belang hebben omdat het voorzieningen van algemeen nut zijn (RB19.0090). Met een bijdrage van totaal € 17,4 miljoen tot en met 2028 moet PoDH binnen randvoorwaarden in staat zijn om de haven zelfstandig te exploiteren en te onderhouden. In 2021 heeft onderzoek op initiatief van de raad plaatsgevonden door Panteia. De effecten daarvan voor bekostiging van de publieke functies worden nader beoordeeld. .
Luchthaven Den Helder bv De luchthaven bevindt zich in een transitieperiode: inkomsten gerelateerd aan de olie - en gaswinning nemen af. En de inkomsten uit activiteiten gerelateerd aan windenergie op zee zijn nog onvoldoende om het gat te dichten. Deze situatie duurt naar verwachting tot minstens 2030. Ingezet wordt op de positionering van Den Helder Airport als nationale offshore -helikopter luchthaven om zo voldoende volume vliegbewegingen passagiers te behouden. Daarnaast had de corona crisis een negatieve
Programmarekening 2021 Gemeente Den Helder
100