Document · PDF

Begrotting 2025 en MJP 2026-2029.pdf

Raadscommissie Bestuur en Middelen 27 mei 2024, gemeente Den HelderBij agendapunt: 5: Voorstel tot het geven van een positieve zienswijze op de begroting 2025 gemeenschappelijke regeling Cocensus.6.802 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Begroting 2025 Meerjarenperspectief 2026-2029

Inhoud 1. Inleiding ............................................................................................................................................................... 3 2. De richtlijnen ....................................................................................................................................................... 3 3. Begroting 2025 .................................................................................................................................................... 4 4. Financieringsparagraaf ...................................................................................................................................... 10 5. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ....................................................................................................... 11 6. Ontwikkelingen.................................................................................................................................................. 14 7. Kostenverdeelstaat ............................................................................................................................................ 16 8. Staat van salarissen en sociale lasten ................................................................................................................ 16 9.

Financieel meerjarenperspectief 2026-2029 .................................................................................................... 17 Bijlage .................................................................................................................................................................... 22

Pagina 2 van 25

1. Inleiding Voor u ligt de begroting 2025 en de meerjarenbegroting 2026 – 2029 van de Gemeenschappelijke regeling Cocensus.). Deze begroting geeft inzicht in de baten en lasten van Cocensus voor de jaren 2025 tot en met 2029. Cocensus is opgericht als een gemeenschappelijke regeling, wat betekent dat het fungeert als verlengd openbaar bestuur en diensten verleent aan de gemeenten Haarlem, Haarlemmermeer, Hillegom, Beverwijk, Oostzaan, Wormerland, Alkmaar, Bergen, Dijk en Waard, Den Helder, Uitgeest, Castricum, Heiloo. De gemeente Landsmeer heeft aangegeven om per 1 januari 2025 te willen aansluiten bij Cocensus. Cocensus heeft de verantwoordelijkheid voor het innen van lokale heffingen en voert de Wet WOZ uit. Vanaf 1 januari 2023 is Cocensus ook verantwoordelijk voor het klantcontactcentrum voor al haar deelnemende gemeenten. De begroting is gebaseerd op de Kadernota 2025. In de Kadernota zijn de algemene, financiële en beleidsmatige kaders voor de begroting 2025 en het meerjarenperspectief 2026-2029 gepresenteerd.

2. De richtlijnen 2.1 Uitgangspunten begroting 2025 Prijs overheidsconsumptie: beloning werknemers Het indexatiecijfer voor 2025 is 4,9% (cMEV 2024, augustus 2023) Prijs bruto binnenlands product Het indexatiecijfer voor 2025 is 2,4% (cMEV 2024, augustus 2023) Gewogen gemiddelde Voor het begrotingsjaar 2025 is voor de bijdragen aan de gemeenschappelijke regeling een gewogen percentage vastgesteld van 4,2%. Dit percentage is afgerond op een cijfer achter de komma opgebouwd uit een verwachte loonkostenstijging 4,9% en een materiële kostenstijging van 2,4%. Gelet op de huidige salarislasten telt in de weging het looncomponent voor 70% en het materiële component voor 30% mee.

Pagina 3 van 25

3. Begroting 2025 BATEN

3.1 Baten 3.1.1 Bijdragen deelnemers GR De bijdragen van de deelnemende gemeenten aan de gemeenschappelijke regeling zijn vastgesteld op basis van de volgende uitgangspunten: • Een compensatie voor loonkostenstijgingen en materiële lastenstijgingen (4,2%) ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2024. • Aanpassing bijdrage Haarlem parkeren + € 295.000 en inrijverboden + € 15.000. • Aanpassing bijdrage Oostzaan + € 540.000 bestuurlijke boete. • Aanpassing bijdrage Bergen NH + € 3.000 BIZ Egmond en Schoorl. • Indien de gemeenteraden van de deelnemers akkoord gaan dan zal per 1 januari 2025 de gemeente Landsmeer toetreden tot Cocensus. Baten Bijdragen deelnemers GR Haarlemmermeer

Begroting 2024

Begroting 2025

1e wijziging -4.163.000

-4.338.000

Haarlem

-3.229.000

-3.675.000

Beverwijk

-856.000

-892.000

Hillegom

-374.000

-390.000

Oostzaan

-232.000

-782.000

Wormerland

-390.000

-406.000

Alkmaar

-1.859.000

-1.937.000

Bergen

-833.000

-871.000

Den Helder

-994.000

-1.036.000

Uitgeest

-274.000

-286.000

Castricum

-623.000

-649.000

Heiloo

-384.000

-400.000

-1.389.000

-1.447.000

-265.000

-15.600.000

-17.374.000

Dijk & Waard Landsmeer Totaal bijdragen deelnemers GR Tabel 1: Overzicht bijdrage deelnemers GR

Pagina 4 van 25

3.2. Overige baten Overige baten

Begroting 2024

Begroting 2025

1 wijziging Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers

-845.000

-10.000

Meeropbrengsten dwanginvordering

-300.000

Opdrachten

-81.000

-1.226.000

-391.000

Totaal Tabel 2: Overige Baten

3.2.1. Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers Met de opdrachtgevende gemeenten wordt gesproken over de mogelijke overheveling van achtergebleven taken op het gebied van gemeentelijke belastingen of aanverwante activiteiten en over de uitbesteding van mogelijke nieuwe heffingen aan Cocensus. Zoals vermeld, zijn sommige van deze activiteiten per 2025 ondergebracht in de bijdragen van de betreffende deelnemers, hierdoor zijn de overige baten met € 835.000 gezakt ten opzichte van de begroting 2024 1e wijziging. Wat blijft, is een inschatting van enkele kleine opdrachten van deze deelnemers.

3.2.2. Meeropbrengsten dwanginvordering Volgens de overeenkomst ontvangt Cocensus een bijdrage van de opdrachtgevende gemeenten uit de opbrengsten van dwanginvordering voor aanmaningskosten en dwangbevelkosten, als compensatie voor de extra werkzaamheden en kosten. Deze bijkomende kosten betreffen voornamelijk de uitgaven voor het inhuren van externe deurwaarders, die worden ingezet voor vorderingen buiten de stadsgrenzen. Het gaat voornamelijk om vorderingen tegen personen of bedrijven die zijn verhuisd of die geen ingezetenen zijn van de deelnemende gemeenten (bijvoorbeeld bij parkeerovertredingen). De geschatte kosten voor 2025 blijven gelijk aan die van 2024.

3.2.3. Opdrachten In de begroting is rekening gehouden met opdrachten van gemeenten, die niet direct met het primair proces van Cocensus te maken hebben of met onderwerpen, die niet in de dienstverlenings-overeenkomst zijn opgenomen.

Pagina 5 van 25

LASTEN

3.3. Lasten Lasten

Begroting 2024 1e wijziging

Begroting 2025

10.845.000

11.718.000

Woon-/werkverkeer

104.000

106.000

Tijdelijke inhuur

700.000

734.000

Opleidingen

212.000

234.000

Overig

146.000

151.000

12.007.000

12.943.000

Onderhoud huisvesting

102.000

104.000

Energie en water

70.000

72.000

Kapitaallasten

398.000

387.000

Diensten

151.000

155.000

Voorziening groot onderhoud

40.000

Totaal Huisvesting

761.000

758.000

Servers

250.000

270.000

Netwerk/infrastructuur

380.000

393.000

PC's en randapparatuur

74.000

Belastingapplicaties

1.190.000

1.145.000

Kantoorapplicaties

177.000

153.000

Telefonie

176.000

174.000

2.247.000

2.209.000

1.524.000

1.561.000

Rente langlopende lening

44.000

45.000

Te ontvangen SKB rente

-80.000

Dotatie voorziening verlofsparen

80.000

1.568.000

1.606.000

Mutatie signalering

243.000

249.000

Totaal Uitvoering wet WOZ

243.000

249.000

16.826.000

17.765.000

Personeel Salarissen

Totaal Personeel Huisvesting

ICT

Totaal Automatisering Overige uitgaven Diverse posten

Totaal Overige uitgaven

TOTAAL LASTEN SALDO Tabel 3: Totaal lasten

Pagina 6 van 25

3.3.1. Personeel Salarissen en sociale lasten De raming van de salarissen is gebaseerd op de verwachte formatie 2025. In de verwachte formatie is ruimte opgenomen om medewerkers aan te trekken voor de uitbreiding van diverse werkzaamheden voor de opdrachtgevers en mogelijke toetreding van Landsmeer. Woon- / werkverkeer De raming van de kosten van het woon-werkverkeer is vrijwel gelijk gehouden aan de begroting 2024. Tijdelijke inhuur De raming van het inhuurbudget is gebaseerd op de verwachte inhuur van 2025. Door de krapte op de arbeidsmarkt merken we dat we steeds meer afhankelijk worden van externe inhuur. Vaak vanuit het oogpunt dat de medewerkers uiteindelijk bij Cocensus in loondienst komen. Opleidingsplan Het budget voor opleidingen is vastgesteld op 2% van de loonsom. Overige kosten Het budget voor overige kosten betreft uitgaven voor kerstpakketten, gedifferentieerd belonen, ambtsjubilea, personeelsfeest e.d..

3.3.2. Huisvesting Onderhoud huisvesting Voor het klein onderhoud huisvesting zijn enkele onderhoudscontracten afgesloten. Het gaat hier onder andere over het onderhoud van het buitenterrein, lift, klimaat, elektra en beveiliging. Energie en water Dankzij de duurzaamheid van het nieuwe pand aan de Trompet is er de afgelopen jaren bespaard op de energielasten. Per 2023 is Cocensus over gegaan op een volledig elektrisch wagenpark. De verwachting is dat door het opladen van het wagenpark de energielasten licht gaan stijgen. Kapitaallasten De kapitaallasten betreffen de afschrijving met betrekking tot de investeringen in de huisvesting van Cocensus. Een specificatie van de kapitaallasten is opgenomen in de staat van Activa. Diensten De raming voor diensten betreffen serviceverlening, schoonmaak, koffievoorziening, kunst, planten en de aanschaf van klein meubilair. Voorziening groot onderhoud Jaarlijks, zal er conform het onderhoudsplan een bedrag gestort worden in de voorziening groot onderhoud ter egalisatie van de onderhoudskosten.

Pagina 7 van 25

3.3.3. Automatisering De diverse componenten onder automatisering zijn uitgesplitst naar kapitaallasten (afschrijving) en overige kosten.

Automatisering

Begroting 2024 1e wijziging

Begroting 2025

250.000

256.000

Kapitaallasten servers

14.000

Netwerk/infrastructuur

376.000

385.000

4.000

8.000

74.000

1.053.000

1.078.000

Kapitaallasten belastingapplicatie

137.000

67.000

Kantoorapplicaties

147.000

151.000

Kapitaallasten kantoorapplicatie

30.000

2.000

Telefonie

170.000

174.000

Kapitaallasten telefonie

6.000

Totaal Automatisering

2.247.000

2.209.000

Servers

Kapitaallasten netwerk/infra PC's en randapparatuur Kapitaallasten PC's en randapp. Belastingapplicaties

Tabel 4: Automatisering

3.3.4. Diverse posten Voor de diverse posten in 2025 is de raming van 2024 na eerste wijziging als uitgangspunt genomen verhoogd met een indexatie en de extra kosten met betrekking tot de toetreding van Landsmeer.

Diverse posten

Begroting 2024 1e wijziging

Begroting 2025

2.000

Drukwerk/kopieerkosten

683.000

699.000

Kantoormaterialen

16.000

Abonnementen

132.000

135.000

Verzekeringen

30.000

31.000

Autokosten

125.000

128.000

Reis- en verblijfskosten dienstreizen

17.000

Onvoorzien

63.000

65.000

Werk door derden

23.000

24.000

Doorbelasting

72.000

74.000

Arbodienst

20.000

Ondernemingsraad

24.000

25.000

Bedrijfshulpverlening

9.000

Accountant

102.000

105.000

Salarisadministratie

43.000

44.000

Advieskosten

124.000

127.000

Portokosten

39.000

40.000

1.524.000

1.561.000

Representatiekosten

Totaal Tabel 5: Diverse posten

Pagina 8 van 25

Overige uitgaven

Begroting 2024 1e wijziging

Begroting 2025

Rente langlopende lening

44.000

45.000

Te ontvangen SKB rente

-80.000

Dotatie voorziening verlofsparen

80.000

Mutatie signalering WOZ

243.000

249.000

Totaal

287.000

294.000

Tabel 6: Overige uitgaven

Rente langlopende geldlening Voor de financiering van de activa zijn leningen bij de BNG afgesloten. Te ontvangen SKB rente Vanwege de gestegen rente verwachten we een bedrag van €80.000 te ontvangen via schatkistbankieren. Dotatie voorziening verlofsparen Vanaf 1 januari 2023 hebben medewerkers conform de cao Gemeenten het recht om verlof te sparen, wat de noodzaak tot het instellen van een voorziening met zich meebrengt vanwege de onvoorspelbare opbouw en afname van deze verlofspaaruren. De voorziening wordt opgericht om middelen beschikbaar te hebben voor situaties waarin langdurig verlof wordt opgenomen, medewerkers vervroegd met pensioen gaan of vertrekken. Deze voorziening zal jaarlijks worden herzien en kan variëren op basis van de activiteiten van medewerkers. De werkelijke af- en toename van deze voorziening zal in de jaarrekening worden toegelicht. Mutatie signalering WOZ Middels mutatiesignaleringssoftware worden de wijzigingen van objecten (met name de vergunningsvrije aanbouw) gesignaleerd en door middel van deze software ook geactualiseerd.

Pagina 9 van 25

4. Financieringsparagraaf Deze paragraaf geeft u inzicht in de sturing, beheersing en controle van de treasuryfunctie van Cocensus. De kasgeldlimiet beperkt het risico van stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering. De vlottende middelen en de vlottende schulden worden toegespitst op uitstaande gelden met een rente typische looptijd korter dan een jaar. Het absolute risico van de kortlopende financiering voor Cocensus is niet groot omdat meer dan 95% van de financiële transacties gerelateerd is aan de opdrachtgevende deelnemers van de gemeenschappelijke regeling. Cocensus beschikt over een door het bestuur vastgestelde notitie treasurybeleid, die is opgesteld en geactualiseerd met advisering van de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten). Voor het uitoefenen van de treasuryfunctie is inzicht nodig in de kasstromen, zowel de huidige als de toekomstige. Deze kasstromen bestaan uit operationele activiteiten (de exploitatie), investeringen en activiteiten in het kader van financiering (aflossingen, stortingen etc.). Het inzicht wordt verkregen via een actuele liquiditeitsplanning. Cocensus beschikt over een verplichtingenadministratie ten behoeve van de liquiditeitsplanning. Cocensus heeft hier als voordeel, dat alle belastinginkomsten bij de opdrachtgevende gemeenten terecht komen.

De liquiditeitsplanning heeft derhalve betrekking op de relatieve kleine en beheersbare bedrijfsvoering van Cocensus. Wat betreft de financieringswijze heeft Cocensus er voor gekozen om aan te sluiten bij de BNG. Enerzijds omdat Cocensus eenvoudig te klein is om zelfstandig de markt te benaderen en anderzijds omdat financiering via de BNG ook aan de opdrachtgevende gemeenten maximale zekerheid biedt. De verwachte rentekosten voor de langlopende leningen bedragen in 2025 € 45.000. Financiële Kengetallen ultimo 2025 Netto schuldquote

= 79%

Solvabiliteitsratio

= 1,8%

Structurele exploitatieruimte

= 0,0%

De GR werkt met een structureel sluitende begroting zonder winstoogmerk. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten.

Pagina 10 van 25

5. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Het weerstandsvermogen is het vermogen van de organisatie om klappen op te vangen. Het vormt als beheersmaatregel het sluitstuk van risicomanagement. Het weerstandsvermogen geeft de financiële robuustheid aan van de begroting, de jaarrekening en de financiële positie. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) schrijft een weerstandsvermogen voor als ratio tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en het totaal aan gekwantificeerde risico’s, waar geen beheersmaatregelen tegenover staan. Bij de berekening van beide elementen is het van belang om hierin compleet te zijn. De ratio weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit. Ratio = Beschikbare weerstandscapaciteit/ benodigde weerstandscapaciteit

Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt om niet voorziene lasten te dekken, zonder dat de begroting en het beleid moeten worden aangepast. De verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de gekwantificeerde financiële risico’s en daarmee het weerstandsvermogen kan vervolgens worden uitgedrukt in een verhoudingscijfer. Voor de beoordeling van een dergelijke ratio kan gebruik worden gemaakt van de onderstaande waarderingstabel, die door het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement in samenwerking met de Universiteit van Twente is samengesteld.

Ratio

Betekenis

> 2.0 1,4 – 2,0 1,0 – 1,4 0,8 – 1,0 0,6 – 0,8 < 0,6

Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Tabel 7: Waardering weerstandscapaciteit

Een hoog weerstandsvermogen kan dus worden gezien als een waarborg voor de financiële gezondheid van Cocensus. Hoe hoger het weerstandsvermogen, des te meer men in staat is om risico’s financieel af te dekken.

Beschikbare weerstandscapaciteit Omschrijving

Bedrag

Huidige stand weerstandsvermogen Totaal

€ 225.000 € 225.000

Tabel 8: Beschikbare weerstandscapaciteit

Pagina 11 van 25

Klasse-indeling kans en gevolg Klasse

Kans

Kwantitatief

1 2 3 4 5

< of 1 keer per 10 jaar 1 keer per 5-10 jaar 1 keer per 2-5 jaar 1 keer per 1-2 jaar 1 keer per jaar of >

10% 30% 50% 70% 90%

Tabel 9: Klasse-indeling

In de bovenstaande tabel is de kans dat een risico zich voordoet gekwantificeerd naar een percentage. Waarbij klasse 1 de laagste kans en klasse 5 de hoogste kans weergeeft.

Benodigde weerstandscapaciteit Gekwantificeerde risico No Cure no pay Cyberaanval Privacywetgeving Totaal

Klasse 4 1 1

Kwantitatief 70% 10% 10%

Risicobedrag € 200.000 € 3.000.000 € 650.000 € 3.850.000

Kans x gevolg € 60.000 € 300.000 € 65.000 € 425.000

Tabel 10: Benodigde weerstandscapaciteit

Specifieke Risico’s te betrekken bij de weerstandscapaciteit. No Cure no pay Met de invoering van de nieuwe wet op 1 januari 2024, wordt er anticipatie op een afname van het aantal bezwaren. Hierdoor is het kwantitatieve risico ten opzichte van het voorgaande jaar gedaald van 70% naar 30%. De geschatte kosten voor het afhandelen van bezwaren die onder het 'no cure no pay' principe vallen, bedragen €200.000. Cyberaanval Voor 83% van de bedrijven is het niet de vraag of er een cyberaanval zal plaatsvinden, maar wanneer. Hoewel Cocensus blijft investeren in Cybersecurity nemen de cyberrisico’s wereldwijd toe. Volgens IBM zijn de gemiddelde kosten voor een databreuk 3 miljoen euro. Door de beheersmaatregelen die er genomen zijn is de verwachting dat er bij Cocensus een cyberaanval plaatsvindt laag. Voor de risico-analyse wordt rekening gehouden met 10%. Privacywetgeving De AP kan organisaties die de AVG overtreden een boete opleggen van 4% van de jaaromzet, bij Cocensus zou de maximale boete uitkomen op € 650.000. Door de maatregelen die genomen zijn op het gebied van privacywetgeving wordt de kans op een boete laag ingeschat op 10% Huidige ratio € 225.000 / € 425.000 = 0,52 Ondanks dat het huidige niveau volgens de tabel als ruim onvoldoende wordt gekwalificeerd, is er vertrouwen in een toekomstige verbetering van het weerstandsvermogen.

De recente ontwikkelingen, met name de aanzienlijke werkvoorraad door de NCNP-bezwaren, hebben ervoor gezorgd dat het weerstandsvermogen momenteel niet aan de gewenste norm voldoet. Desondanks zijn er positieve vooruitzichten op uitbreiding van dienstverlening, zoals eerder genoemd, wat kan resulteren in een toename van de inkomsten. Hierdoor bestaat de mogelijkheid dat bij eventuele overschotten in de exploitatie de komende jaren het weerstandsvermogen weer kan groeien naar het gewenste niveau van 2,5% van het begrotingstotaal.

Pagina 12 van 25

5.1. Risico’s Het risico van de voortdurende invloed van No Cure No Pay bureaus voor de periode 2025-2029 kan worden verminderd door de wetswijziging die in 2024 van kracht is gegaan en naar alle waarschijnlijkheid zal resulteren in een afname van bezwaarschriften van deze bureaus. In 2023 hebben we een aanzienlijke toename van 340% gezien in het aantal bezwaarschriften tegen de WOZ-waarde. Deze sterke stijging heeft de capaciteit van Cocensus aanzienlijk belast, terwijl deze capaciteit eigenlijk beter ingezet kan worden voor bestandsoptimalisatie. Cocensus heeft tot op heden succesvol het personeelsbestand op orde weten te houden, deels dankzij het gebruik van detachering. Dit heeft ons in staat gesteld om de benodigde expertise en capaciteit te behouden om onze diensten op een hoog niveau te kunnen blijven leveren. Echter, ondanks deze positieve ontwikkelingen, blijft de krapte op de arbeidsmarkt een voortdurend risico. Het aantrekken en behouden van gekwalificeerd personeel kan een uitdaging blijven, vooral in een competitieve arbeidsmarkt waar veel organisaties strijden om dezelfde talenten. Dit kan leiden tot problemen zoals verhoogde personeelskosten en verminderde capaciteit.

Pagina 13 van 25

6. Ontwikkelingen Cocensus heeft in de afgelopen jaren haar focus gelegd op het leveren van diensten tegen zo laag mogelijke kosten, terwijl ze tegelijkertijd de hoogste kwaliteit in haar dienstverlening handhaaft. Deze benadering zal ook in de komende jaren worden voortgezet, waarbij schaalvergroting en uitbreiding van dienstverlening belangrijke onderdelen zijn die hieraan bijdragen.

6.1 Schaalvergroting Cocensus heeft de afgelopen periode meer dan 1 miljoen aanslagen succesvol verstuurd. Het managementteam heeft geconcludeerd dat de organisatie momenteel goed gepositioneerd is en klaar is voor verdere groei. Per 1 januari 2025 kan, na instemming van de gemeenteraden van de huidige deelnemers, de groei zich verder doorzetten met de toetreding van de gemeente Landsmeer tot de gemeenschappelijke regeling.

Figuur 1: werkgebied Cocensus

Pagina 14 van 25

6.2. Uitbreiding dienstverlening Per 1 januari 2023 heeft Cocensus haar dienstverlening uitgebreid door de introductie van het Klant Contact Centrum (KCC) voor al haar deelnemende gemeenten. Bovendien is Cocensus gestart met een pilotproject in de gemeente Oostzaan, waarbij bestuurlijke boetes worden opgelegd. Als deze pilot succesvol verloopt, is de verwachting dat meerdere deelnemende gemeenten in de toekomst gebruik zullen maken van dit instrument. Deze uitbreidingen en de lopende activiteiten illustreren de voortdurende groei van Cocensus als dienstverlener voor haar deelnemende gemeenten. Er worden gesprekken gevoerd met deelnemers over het uitbreiden van parkeerheffingen, wat mogelijk extra inkomsten kan opleveren.

6.3. Schuldenknooppunt Een nieuwe ontwikkeling bij Cocensus is de aansluiting bij het Schuldenknooppunt, een publiek-private samenwerking tussen schuldhulpverleners en schuldeisers. Dit initiatief heeft tot doel de uitwisseling van gegevens tussen deze partijen eenvoudiger en sneller te maken. Door gebruik te maken van één gestandaardiseerde communicatiemethode en één centraal kanaal worden alle inspanningen in de schuldenketen met elkaar verbonden. Het Schuldenknooppunt is breed gedragen en heeft geen winstoogmerk, en het zal fungeren als het centrale platform voor gegevensuitwisseling in de schuldhulpverlening. Dit initiatief biedt voordelen voor zowel Cocensus als voor de burgers. Dit wordt mogelijk gemaakt doordat schuldhulpverleners en schuldeisers via het Schuldenknooppunt op een digitale en gestandaardiseerde manier kunnen communiceren, wat momenteel nog niet landelijk geregeld is. Hierdoor kan het proces veel sneller verlopen en wordt er in gezamenlijkheid gezocht naar oplossingen voor de schulden, waardoor schuldhulpverleners meer tijd kunnen besteden aan de begeleiding van mensen met schulden. Cocensus heeft zich in oktober 2023 aangesloten bij deze positieve ontwikkeling in de schuldhulpverlening.

6.4. Automatisering Er vinden belangrijke ontwikkelingen plaats in de geautomatiseerde verwerking van bezwaren, wat kan resulteren in een versnelling van dit proces. Dankzij geavanceerde technologieën wordt het nu mogelijk om bezwaren efficiënter en sneller af te handelen door ze automatisch te analyseren en relevante informatie te extraheren. Cocensus blijft nauwlettend de ontwikkelingen en vereisten op het gebied van informatiebeveiliging volgen, zoals vastgesteld door de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). Door middel van een individuele risicoafweging wordt bepaald hoe aan de beveiligingsdoelstelling van elke controle kan worden voldaan. De BIO voorziet ook in specifieke overheidsmaatregelen om bepaalde controles nader te specificeren. Cocensus omarmt deze richtlijnen en implementeert alle vereiste controles en maatregelen om aan de BIO te voldoen, waarbij zij actief betrokken is bij het begrijpen en toepassen van deze vereisten en passende maatregelen neemt om de informatiebeveiliging te waarborgen en te verbeteren.

6.5. Klant contact centrum In het Klant Contact Centrum (KCC) vinden momenteel ontwikkelingen plaats, met een groeiend gebruik van een kennisbank. Het uiteindelijke doel is dat medewerkers van het KCC in staat zijn om steeds meer eerste telefoontjes op te vangen en te beantwoorden met behulp van deze kennisbank. Door gebruik te maken van een uitgebreide kennisbank kunnen medewerkers van het KCC snel en efficiënt toegang krijgen tot relevante informatie en oplossingen voor veelvoorkomende vragen en problemen. Dit stelt hen in staat om klanten direct te voorzien van de benodigde ondersteuning, zonder de noodzaak om gesprekken door te verwijzen naar andere afdelingen of specialisten. Deze ontwikkeling draagt bij aan een efficiëntere werking van het KCC, doordat medewerkers minder tijd hoeven te besteden aan het doorschakelen van gesprekken en het raadplegen van andere bronnen om informatie te vinden.

Pagina 15 van 25

7. Kostenverdeelstaat De lasten 2025 zijn ten behoeve van de tarieven zoveel mogelijk direct toegerekend naar de afdelingen. Voor de toerekening van de overheadkosten van directie is gebruik gemaakt van verhoudingspercentages. Kostenverdeelstaat 2025 Personeel

Directie 1.474.000

WOZ 3.806.000

G&A 1.984.000

Inv. 2.764.000

H&B 2.913.000

Totaal 12.941.000

Huisvesting ICT Overige uitgaven Doorbelasting directie Totaal

760.000 665.000 -2.899.000 -

350.000 810.000 4.966.000

2.209.000 100.000 837.000 5.130.000

140.000 567.000 3.471.000

600.000 685.000 4.198.000

760.000 2.209.000 1.855.000 17.765.000

Tabel 11: Kostenverdeelstaat

8. Staat van salarissen en sociale lasten Afdeling

Salarissen en sociale lasten 2025

Directie

1.318.000

WOZ

3.434.000

G&A

1.810.000

Invordering

2.421.000

Heffen & Bezwaar

2.735.000

Totaal

11.718.000

Toelichting Na verwerking van de eerste begrotingswijziging van 2024, inclusief het loonakkoord, en met inachtneming van de loonontwikkeling zoals beschreven in de kadernota 2025, werd verwacht dat de totale salariskosten zouden uitkomen op € 11.375.000. Echter, vanwege uitbreidingen in dienstverlening, zoals de bestuurlijke boete van Oostzaan en parkeerbeheer in Haarlem, voortgaande ontwikkelingen van het KCC, en de toetreding van Landsmeer, zijn er extra personeelskosten begroot. De totale salariskosten voor 2025 komen op € 11.718.000.

Pagina 16 van 25

9. Financieel meerjarenperspectief 2026-2029 Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Bijdragen deelnemers GR Haarlemmermeer

-4.338.000

Haarlem

-3.675.000

Beverwijk

-887.000

Hillegom

-390.000

Oostzaan

-782.000

Wormerland

-406.000

Alkmaar

-1.937.000

Bergen

-871.000

Den Helder

-1.036.000

Uitgeest

-286.000

Castricum

-649.000

Heiloo

-400.000

Dijk & Waard

-1.447.000

Landsmeer

-265.000

-17.369.000

Uitbreiding dienstverlening

-10.000

Meeropbrengsten dwanginvordering

-300.000

Opdrachten

-81.000

-391.000

-17.760.000

11.718.000

Woon-/werkverkeer

106.000

Tijdelijke inhuur

734.000

Opleidingen

234.000

Overig

151.000

12.943.000

Onderhoud huisvesting

104.000

Energie en water

72.000

Kapitaallasten

387.000

381.000

380.000

Diensten

155.000

Voorziening groot onderhoud

40.000

Totaal Huisvesting

758.000

752.000

751.000

Totaal bijdragen deelnemers GR

TOTAAL BATEN Personeel Salarissen

Totaal Personeel Huisvesting

Pagina 17 van 25

Begroting 2026 270.000

Begroting 2027 280.000

Begroting 2028 275.000

Begroting 2029 275.000

Netwerk/infrastructuur

400.000

407.000

PC's en randapparatuur

89.000

73.000

77.000

Belastingapplicaties

1.109.000

1.096.000

1.083.000

Kantoorapplicaties

152.000

157.000

171.000

185.000

Telefonie

184.000

2.204.000

2.210.000

2.211.000

1.561.000

Rente langlopende lening

45.000

Te ontvangen SKB rente

-80.000

Dotatie voorziening verlofsparen

80.000

1.606.000

Mutatie signalering

249.000

Totaal Uitvoering wet WOZ

249.000

17.760.000

Servers

Totaal Automatisering Overige uitgaven Diverse posten

Totaal Overige uitgaven

TOTAAL LASTEN SALDO Tabel 12: Meerjarenperspectief 2026-2029

Pagina 18 van 25

9.1 Investeringsplan 2025-2029 Soort Technische inst.

Afschr. (jaren) 25

2025

2026

2027

2029 50.000

Kantoorautomatisering

Netwerkapparatuur

30.000

40.000

PC apparatuur Belastingapplicatie

75.000

65.000

Randapparatuur

Telefooncentrale

50.000

Belastingapplicatie

25.000

Totaal

2028

50.000

25.000 40.000 20.000

65.000

180.000

60.000

20.000

60.000 50.000

220.000

45.000

210.000

70.000

Tabel 13: Investeringsplan 2025-2029

Het bovenstaande overzicht geeft een prognose van de verwachte investeringen voor Cocensus. Deze wijken niet significant af van de begroting voor 2024 en het meerjarenperspectief voor 2025-2028. Het is belangrijk op te merken dat de PC-randapparatuur en netwerkapparatuur naar verwachting economisch zijn afgeschreven in 2026. Echter, er is besloten om deze gefaseerd te vervangen. Deze gefaseerde aanpak wordt gerechtvaardigd door het feit dat sommige apparaten technisch verouderd zijn, terwijl anderen nog functioneel zijn. Met het oog op duurzaamheid wordt voor elk product beoordeeld of vervanging noodzakelijk is. Daarnaast zal de toetreding van Landsmeer leiden tot een investering in de belastingapplicatie, en wordt verwacht dat er extra investeringen nodig zijn in de telefooncentrale vanwege toenemend telefoonverkeer.

9.2. Incidentele baten en lasten Volgens artikel 23, onderdeel b van het BBV, wordt hieronder het meerjarenoverzicht van de incidentele baten en lasten gepresenteerd. Overige baten

Begroting 2026 -10.000

Begroting 2027 -10.000

Begroting 2028 -10.000

Begroting 2029 -10.000

Meeropbrengsten dwanginvordering

-300.000

Opdrachten

-81.000

Totaal

-391.000

Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers

Tabel 14: Incidentele baten en lasten

Pagina 19 van 25

9.3. Saldo dotaties en onttrekkingen Volgens de voorschriften van artikel 20d en 20e van het BBV, volgt hieronder het overzicht dotaties en onttrekkingen van de voorzieningen

9.3.1. Voorziening groot onderhoud De dotaties en onttrekkingen van de voorziening groot onderhoud zijn conform het meerjarenonderhoudsplan. Op 31 december 2025 is het verwachte saldo van de voorziening groot onderhoud € 111.485 Overige baten Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 Dotatie 40.000 40.000 40.000 40.000 Onttrekking Saldo

3.952

7.359

4.234

7.142

147.533

180.173

215.940

248.798

Tabel 15: Voorziening groot onderhoud

9.3.2. Voorziening verlofsparen Vanaf 1 januari 2023 hebben medewerkers conform de cao Gemeenten het recht om verlof te sparen, wat de noodzaak tot het instellen van een voorziening met zich meebrengt vanwege de onvoorspelbare opbouw en afname van deze verlofspaaruren. Het saldo van deze verlofspaaruren wordt bepaald aan de hand van het totale aantal uren dat medewerkers hebben, inclusief bovenwettelijke en nieuwe verlofspaaruren. De voorziening wordt opgericht om middelen beschikbaar te hebben voor situaties waarin langdurig verlof wordt opgenomen, medewerkers vervroegd met pensioen gaan of vertrekken. Op 31 december 2025 is het verwachte saldo van de voorziening verlofsparen € 260.000. Overige baten Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 Dotatie 80.000 80.000 80.000 80.000 Onttrekking * Saldo

340.000

420.000

500.000

580.000

Tabel 16: Voorziening verlofsparen

* Aangezien het moment van onttrekking uit de voorziening onzeker is, zal deze voorziening jaarlijks worden herzien en kan deze variëren afhankelijk van de activiteiten van medewerkers. De daadwerkelijke af- en toename van deze voorziening zal worden toegelicht in de jaarrekening.

Pagina 20 van 25

Kengetallen meerjarenperspectief Kengetal

2025

2026

2027

2028

2029

Netto schuldquote

74%

69%

65%

63%

61%

Solvabiliteit

1,9%

2,1%

2,3%

2,5%

2,7%

Structurele exploitatieruimte

0,0%

Toelichting kengetallen Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Cocensus ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De VNG adviseert om 130% als maximum norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. Deze indicator brengt in beeld in hoeverre de netto schulden zich verhouden tot de totale baten. Met een schuldquote onder de 100% is Cocensus goed in staat om de rente en aflossingen te betalen. De solvabiliteitsratio Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van Cocensus bestaat volgens artikel 42 BBV-Besluit begroting en verantwoording uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. De solvabiliteitsratio bij Cocensus is erg laag. Het is een bewuste keuze van het Bestuur van Cocensus om bij de verbonden partij geen grote algemene reserve te laten ontstaan. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen.

Het onderscheid tussen structureel en incidenteel is ook in een notitie van de commissie BBV-Besluit begroting en verantwoording vastgelegd en moet conform het BBV-Besluit begroting en verantwoording ook in de begroting en jaarstukken worden onderbouwd. Het uitgangspunt van Cocensus is om altijd een sluitende begroting te presenteren. De doelstelling is dan ook om de structurele exploitatieruimte altijd rond de 0% te houden.

Pagina 21 van 25

Bijlage Bijlage 1: Staat van activa Om s chrijving

Lope nde Aans chafActiva w aarde 01-01-2025 01-01-2025 alle inve s te ringe n

Ve rm e e r- Aans chafw aarde de ring 31-12-2025 2025

Afs chr. M nd.

9.118.826 1.000.000 984.463 451.030 17.452 11.571.771

258.688 0 46.829 81.975 2.182 389.673

EN EN EN EN EN

120 60 36 60

600.138 555.807 231.792 655.462 2.043.199

0 0 30.000 20.000 50.000

0 0 10.000 4.000 14.000

0 0 20.000 16.000 36.000

0 0 10.000 4.000 14.000

EN EN

291.702

120

291.702

30.000 30.000

265.801 557.503

195.801 487.503

40.000 40.000

8.000 8.000

62.000 62.000

8.000 8.000

356.863 13.215 370.078

75.000 0 75.000

978.699 169.927 1.148.626

60 60

701.371 159.355 860.726

202.328 10.572 212.900

71.373 2.643 74.016

205.956 7.929 213.885

71.373 2.643 74.016

EN EN

880.376 920.153 3.046.993 409.244 5.256.766

0 0 671.135 0 671.135

0 0 25.000 0 25.000

880.376 920.153 3.071.993 409.244 5.281.766

120 120 120 60

880.375 920.153 2.833.214 409.247 5.042.989

0 0 213.695 0 213.694

0 0 67.114 0 67.114

0 0 171.581 0 171.581

0 0 67.114 0 67.114

EN EN EN EN

200.081 213.819 437.464 1.336.698 2.188.063

0 10.000 0 0 10.000

0 0 0 0 0

200.081 213.819 437.464 1.336.698 2.188.063

60 60 60 60

200.081 203.819 437.464 1.336.698 2.178.063

0 10.000 0 0 10.000

0 2.000 0 0 2.000

0 8.000 0 0 8.000

0 2.000 0 0 2.000

EN EN EN EN

421.133 421.133

0 0

421.133 421.133

421.122 421.122

11 11

0 0

11 11

0 0

26.547.163

14.719.612

130.000

26.677.163

14.059.032

12.488.050

554.802

12.063.247

554.802

10.347.528 1.000.000 1.170.717 2.446.815 21.815 14.986.874

480

600.138 555.807 261.792 675.462 2.093.199

0 0 30.000 20.000 50.000

0 0 0 0 0

600.138 555.807 261.792 675.462 2.093.199

291.702

235.801 527.503

40.000 40.000

PC's e n Randapparatuur PC apparatuur Randapparatuur Totaal

903.699 169.927 1.073.626

Be las tingapplicatie s Gouw belastingen Haarlem Belastingapplicatie Haarl'meer Belastingapplicatie geconverteerd Waarderingsapplicatie Totaal Kantoorapplicatie s Sof tw are overige applicaties PC sof tw are DMS Projecturen Totaal Te le fonie Telef ooncentrale Totaal Totale activa

Econ. of m aats chapp. nut EN of M N

Kapitaallas te n 2025

258.688 0 46.829 81.975 2.182 389.673

0 0 0 0 0 0

Ne tw e rk /infras tructuur Netw erk Beveiligd platf orm Netw erkapparatuur Totaal

Boe k w aarde 31-12-2025

Afs chr. 2025 (op bas is vrijval)

9.377.514 1.000.000 1.031.291 533.005 19.634 11.961.444

10.347.528 1.000.000 1.170.717 1.038.340 21.815 13.578.399

Se rve rs Centrale computerruimte Sof tw are centrale servers Sof tw are licenties Kantoorautomatisering servers Totaal

Boe k w aarde 31-12-2025

970.014 0 139.425 1.913.810 2.182 3.025.430

10.347.528 1.000.000 1.170.717 2.446.815 21.815 14.986.874

Kantoorpand Grond Technische installaties Kantoormeubilair Vervoersmiddelen Totaal

Afs chrijv. t/m 2024

300 120 120

EN EN

Bijlage 2: Geprognosticeerde balans Prognose meerjarenbalans Activa Vaste activa Bedrijfspand Grond Investeringen met economisch nut Totaal vaste activa

2025

2026

2027

2028

2029

9.119.000 1.000.000 1.944.000 12.063.000

8.860.000 1.000.000 1.872.000 11.732.000

8.601.000 1.000.000 1.630.000 11.231.000

8.343.000 1.000.000 1.413.000 10.756.000

8.343.000 1.000.000 1.369.000 10.712.000

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa

2.277.000 153.000 188.000 2.618.000

2.323.000 156.000 192.000 2.671.000

2.369.000 159.000 196.000 2.724.000

Totaal activa

14.681.000

14.403.000

13.902.000

13.480.000

13.436.000

Passiva Vaste passiva Eigenvermogen Reserves Resultaat boekjaar Voorziening groot onderhoud Voorziening verlofsparen Vaste schuld met een rente typische looptijd van één jaar of langer Totaal vaste passiva

225.000 111.000 260.000 10.630.000 11.226.000

225.000 148.000 340.000 10.035.000 10.748.000

225.000 180.000 420.000 9.375.000 10.200.000

225.000 216.000 500.000 9.055.000 9.996.000

225.000 249.000 580.000 8.430.000 9.484.000

Vlottende passiva Vlottende schuld Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

2.060.000 1.395.000 3.455.000

2.145.000 1.510.000 3.655.000

2.156.000 1.546.000 3.702.000

2.090.000 1.394.000 3.484.000

2.298.000 1.654.000 3.952.000

Totaal Passiva

14.681.000

14.403.000

13.902.000

13.480.000

13.436.000

Pagina 23 van 25

Bijlage 3: Begroting taakvelden

Deelnemers

Haarlemmermeer Haarlem * Beverwijk Hillegom Oostzaan ** Wormerland Alkmaar Bergen Den Helder Uitgeest Castricum Heiloo Dijk en Waard Landsmeer*

0.61 OZB - W

0.62 OZB - NW

772.700 1.315.000 275.600 176.300 322.500 165.200 492.800 371.300 302.200 144.000 275.100 191.400 479.200 5.283.300

2.544.400 1.037.000 269.900 61.800 124.000 60.100 740.600 151.300 349.100 51.000 107.000 56.300 439.000 5.991.500

0.63 Parkeer belasting

0.64 Belastingen overig

6.800 37.100 2.200

40.800 46.000 500 79.300 54.500 14.700 85.100 25.900 7.100 39.400 21.700 700 415.700

29.900 5.700

81.700

2.2 Parkeren

74.800 -

2.4 3.3 Econom. Bedrijfsloket havens en en waterwegen regelingen

600 13.500

18.000 -

3.4 Econom. promotie

6.3 Inkomensregelingen

7.2 Riolering

278.700 66.600 4.300

14.700 38.200 14.300 4.100 2.300 3.900 15.800 5.400 13.600 2.100 3.800 2.600 7.400 128.200

235.900 339.500 108.100 54.200 115.800 50.700 246.000 79.900 86.100 27.200 86.900 54.300 289.800 1.774.400

23.000

1.300

400 74.800

14.100

19.700

14.000 69.000 18.000 3.100 33.900 1.200 1.800 513.600

7.3 Afval

Totaal

466.100 4.338.000 726.100 3.675.000 158.200 892.000 93.000 390.000 115.200 782.000 71.800 406.000 383.300 1.937.000 102.100 871.000 240.900 1.036.000 51.600 286.000 103.000 649.000 72.100 400.000 228.200 1.447.000 265.000 2.811.600 17.374.000

* Vanuit Landsmeer zijn nog geen begrotingscijfers bekend

Pagina 24 van 25

Bijlage 4 renteschema Voor het begrotingsjaar 2025 heeft Cocensus, in overeenstemming met de notitie Rente van oktober 2023 van de Commissie BBV, het renteschema als bijlage opgenomen. Het is echter belangrijk op te merken dat Cocensus geen gebruik maakt van grondexploitaties of projectfinanciering. De rentelasten en rentebaten worden conform bijlage 3 doorgerekend aan de taakvelden, er is binnen Cocensus geen sprake van een taakveld treasury. a. b.

c1. c2. c3.

d1. d2. e. f.

De verwachte externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten Saldo rentelasten en rentebaten De rente die aan de facilitaire grondexploitaties (kostenverhaal) moet worden doorberekend. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld Treasury

€ 45.000 -/- € 80.000 -/- € 35.000 -/-/-/-

-/-/-/- € 35.000 -/-/-

Pagina 25 van 25

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.denhelder.nl/api/v1/meetings/2127/documents/22326