Begroting 2025 GRGA.pdf
Tekst van het document
Begroting 2025
Begroting 2025
Inhoud 1
Voorwoord................................................................................................................... 3
2
Beleidsbegroting.......................................................................................................... 5
2.1 Profiel van de organisatie............................................................................................5 2.2 Programmaplan 2025 GRGA........................................................................................6 2.2.1
Speerpunten 2025.......................................................................................... 6
2.2.2
Voormalige doelgroep WSW...........................................................................9
2.2.3
Regeling Beschut werken.............................................................................10
2.2.4
Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie........................................11
2.3 Paragrafen................................................................................................................. 13
3
2.3.1
Bedrijfsvoering............................................................................................. 13
2.3.2
Weerstandsvermogen en risicobeheersing...................................................14
2.3.3
Financiering................................................................................................. 15
2.3.4
Verbonden partijen.......................................................................................17
Financiële begroting.................................................................................................. 19 Begrotingsuitgangspunten..................................................................................19 Het overzicht van baten en lasten......................................................................21 Toelichting op overzicht baten en lasten.............................................................22 Meerjarenraming 2025-2028...............................................................................24 Uiteenzetting van de financiële positie 2025-2028.............................................26
4
Bijlagen...................................................................................................................... 28
4.1 Bijdragen en deelnemers per gemeente....................................................................28 4.2 Aantal deelnemers per regeling.................................................................................31 4.3 Analyse verschil bijdragen gemeenten 2025 begroting 2025 – begroting 2024.........32 4.4 Taakvelden................................................................................................................ 35 4.5 Lijst met afkortingen en begrippen............................................................................36
Pagina 2 van 36
Begroting 2025
1
Voorwoord
Voor u ligt de begroting 2025 van Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland (GRGA) met daarin de beleidsbegroting en de financiële begroting en de toelichting hierop. Deze begroting is gebaseerd op de Kadernota 2025. We hebben gekeken naar de opzet van de begroting en dit meer in lijn gebracht met het raamwerk BBV. Hiermee is de vergelijkbaarheid, leesbaarheid en het inzicht vergroot. We hebben de afgelopen jaren te maken gehad met twee ontwikkelingen bij de begroting en jaarrekening. De loonkosten stijgen sterker dan de via de regietafel afgesproken indexeringen voor gemeenschappelijke regelingen. Naast de reguliere Caoontwikkelingen zijn de lonen van onze deelnemers gestegen door de verhoging van het wettelijk minimumloon. Daarnaast realiseren we aanzienlijk minder gesubsidieerde banen dan begroot. Het begrote aantal gesubsidieerde banen werd tot en met de begroting 2024 gebaseerd de op landelijke cumulatieve taakstelling1. Echter deze taakstelling sluit niet meer aan op de werkelijkheid. Hierdoor werden de afgelopen jaren forse overschotten gerealiseerd en hebben we niet bestede subsidies aan gemeenten terugbetaald. In samenspraak met de gemeenten is besloten de landelijke cumulatieve taakstelling voor de begroting 2025 los te laten. In de begroting 2025 is het begrote aantal deelnemers in lijn gebracht met de realisatie over afgelopen jaren.
Voor 2025 worden gemiddeld 560 (2024: 610) gesubsidieerde banen begroot (uitgedrukt in arbeidsjaren). De lasten voor de uitvoering van de verschillende regelingen bedragen over 2025 bijna € 22,2 miljoen (2024 21,5 miljoen). Door deze wijze van begroten voor 2025 verwachten we het bedrag niet bestede subsidies voortaan zo klein mogelijk te houden. Daardoor zal van terugbetaling aan gemeenten van aanzienlijke bedragen aan niet bestede subsidies, zoals de afgelopen jaren het geval was, slechts in geringe mate sprake kunnen zijn. Met deze verlaging van het aantal deelnemers worden gestegen loonkosten gecompenseerd. Hierdoor treden in 2025 naar verwachting geen begrotingstekorten op en ligt er in basis een realistische en solide begroting. We voorkomen hiermee dat jaarlijks de gemeenten om aanvulling moeten vragen of niet bestede subsidies moeten terugbetalen. De risico’s die samenhangen met de uitvoering van de regelingen zijn in beginsel laag. Het belangrijkste begrotingsrisico voor de deelnemende gemeenten treedt op als de stijging van loonkosten hoger uitkomt dan vooraf begroot. Bij het opstellen van begroting zijn Cao-ontwikkelingen en indexeringen van het wettelijke minimumloon in 2024 en volgende jaren nog onduidelijk. De speerpunten en de beoogde resultaten zijn beschreven op basis van de accenten die de gemeenten aan de GRGA hebben meegeven.
De GRGA en Probedrijven ontwikkelen De taakstelling voor deelnemende gemeente wordt jaarlijks gepubliceerd door het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. 1
Pagina 3 van 36
Begroting 2025
door tot een moderne sociale onderneming. Op onze websites van GRGA, Probedrijven en Proschoon leest u meer over wat wij doen voor de medewerkers, klanten en gemeente. Om dit te bereiken zetten we in op de volgende speerpunten: - Realiseren van instroom nieuwe deelnemers - Oriëntatie uitbreiding van werkplekken en werksoorten - Stimuleren doorstroom en uitstroom - Doorlopende leerlijnen - Nieuw bedrijfspand Probedrijven in Den Helder - Evaluatie Duurzaam aan het werk met loonkostensubsidie We streven de komende jaren naar een groei van het aantal deelnemers naar minimaal 600 FTE, waarvan 5 tot 10% werkt in de nieuwe activiteiten met doorlopende leerlijnen. Het uitgangspunt is een sociale onderneming met moderne vitale en rendabele werkplekken voor onze medewerkers: werkplekken in een duurzaam, inclusief en circulair bedrijf waar de energietransitie is afgerond.
Met vriendelijke groet, Maarten Versluis Voorzitter dagelijks bestuur
Jan de Moel Secretaris
Pagina 4 van 36
Begroting 2025
2 2.1
Beleidsbegroting Profiel van de organisatie
De GRGA is een samenwerking van de gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen ter uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw), de regeling Beschut werk en de regeling Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie. De samenwerking tussen de gemeenten in de regio is onder meer vastgelegd in het Convenant intergemeentelijke samenwerking arbeidsparticipatie Kop van Noord-Holland. Algemeen belang Het belang ter behartiging waarvoor de GRGA is getroffen, omvat de integrale uitvoering van de Wsw, de regeling Beschut werk alsmede het bieden van passende arbeid aan de werknemers met loonkostensubsidie en de daaruit voortvloeiende en daarmee verband houdende voorschriften en regelingen. Doelstelling Doelstelling is de realisatie van gesubsidieerde banen voor inwoners van de gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen. Bij een gedeelte van de deelnemers is sprake van meer gerichte ontwikkeling en uitstroom naar een externe werkgever. Organisatiestructuur In het onderstaande organogram is de organisatiestructuur opgenomen.
De deelnemende gemeenten werken samen in de GRGA. De GRGA wordt gefinancierd uit de subsidies van gemeenten voor de loonkosten van de gerealiseerde gesubsidieerde banen. De uitvoering van de regelingen wordt in mandaat uitgevoerd door Probedrijven N.V.. GRGA is 100% aandeelhouder in Probedrijven. Probedrijven heeft haar activiteiten in divisies georganiseerd. Binnen de divisies wordt de re-integratie en begeleiding uitgevoerd. De schoonmaakactiviteiten zijn vanaf 2022 in een aparte B.V. Proschoon B.V. georganiseerd.
Dienst van Algemeen Economisch Belang (DAEB) De deelnemende gemeenten hebben de GRGA, Probedrijven en Proschoon zijn door de gemeenten aangemerkt als dienst van algemeen economisch belang. Dit geeft de gemeente de mogelijkheid om compensatiesteun te verlenen krijgen voor de te verrichten publieke diensten. Pagina 5 van 36
Begroting 2025
2.2
Programmaplan 2025 GRGA
2.2.1
Speerpunten 2025
Wat willen we bereiken Het programma gesubsidieerde arbeid is een onderdeel van het taakveld 'sociaal domein' van de deelnemende gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen. Het programma heeft de volgende doelstellingen: - realisatie van banen van de voormalige doelgroep Wsw, waaronder ook realisatie van banen via de regeling Begeleid Werken; - het mogelijk maken van banen voor mensen in de regeling Beschut werk; - het realiseren van uitstroom naar activiteiten en banen bij reguliere werkgevers; - het realiseren van banen door de regeling Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie (LKS). De realisatie van deze doelstellingen schept maatschappelijke meerwaarde door: - meer inwoners te laten participeren in de samenleving; - inwoners hebben een baan die anders niet door vraag en aanbod op de arbeidsmarkt tot stand had gekomen; - een baan geeft voldoening, eigenwaarde, inkomen; - een baan geeft invulling aan het leven en we nemen aan dat mensen daardoor minder snel in een isolement terecht komen en zorgbehoevend worden. Speerpunten 2025 Het bestuur steunt de ambitie van Probedrijven zich te ontwikkelen tot een moderne sociale onderneming. De belangrijkste speerpunten voor 2025 zijn de volgende: Realiseren van instroom nieuwe deelnemers We zetten in om de beoogde instroom van nieuwe deelnemers te realiseren voor Beschut Werken en Duurzaam aan het werk met LKS.
De consulenten van de afdelingen sociaal domein van de gemeenten en ook het UWV zijn hierbij de belangrijkste partners. Samen willen we alle werknemers zoveel mogelijk divers, passend en duurzaam werk bieden. Oriëntatie uitbreiding van werkplekken en werksoorten Het bestuur oriënteert zich samen met N.V. Probedrijven en Proschoon B.V op uitbreiding van werkplekken en werksoorten. Dit zowel binnen de beide bedrijven als daarbuiten. Bijvoorbeeld de verbreding van werk in de techniek, de opzet van activiteiten in de catering, ontwikkeling van nieuwe producten en het opzetten van opleidingen in de logistiek en transport. Stimuleren doorstroom en uitstroom Om de doorstroom en uitstroom van werknemers te stimuleren ontwikkelen we in samenspraak met de gemeenten wijkgericht werken. We zetten in op combinaties van leren en werken met Praktijkleren. Ook worden nieuwe vormen van assessment ontwikkeld. Kandidaten kunnen individueel ontdekken welke mogelijkheden voor werk binnen en buiten de Probedrijven. Pagina 6 van 36
Begroting 2025
Doorlopende leerlijnen In toenemende mate werken werknemers in nieuwe activiteiten met doorlopende leerlijnen zoals VSO-scholen en Praktijkleren. Deze leerlijnen zijn gericht op uitstroom naar reguliere bedrijven. Om dit te bereiken wordt de aansluiting met externe werkgevers bevorderd. Nieuw bedrijfspand Probedrijven in Den Helder De bouw van een nieuw bedrijfspand van Probedrijven in Den Helder is medio 2023 aanbesteed. De verwachting is dat de nieuwbouw in 2026 wordt opgeleverd. Dit betekent dat in 2026 ruim 100 deelnemers uit Den Helder en omstreken in Den Helder kunnen werken. We besparen hiermee kosten voor het collectief vervoer van deze medewerkers naar Schagen en verduurzamen onze bedrijfsvoering. Evaluatie Duurzaam aan het werk met loonkostensubsidie We hebben afgesproken de regeling Duurzaam aan het werk met loonkostensubsidie te evalueren. In 2025 nemen de gemeenten een besluit over het voortzetten van deze regeling. Beleidsindicatoren In de onderstaande tabel is het aantal gesubsidieerde banen per regeling opgenomen: Deelnemers per regeling
Begroting 2025
Begroting 2024
Realisatie 2023
Wsw
335
350
371
Wsw begeleid werk
42
46
43
Beschut werk
100
114
84
Duurzaam met LKS
83
100
54
Totaal aantal deelnemers
560
610
552
Aantal deelnemers x SE/FTE gemiddeld
Aantal deelnemers Wsw en Wsw begeleid werk neemt af Ten opzichte van de realisatie 2023 en de begroting 2024 neemt het aantal deelnemers bij de Wsw-regelingen af. Dit wordt verklaard doordat er geen instroom meer plaats vindt na 2015. Met name vanwege het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd neemt het aantal deelnemers hierdoor jaarlijks af. Uitgangspunten indicatoren Beschut werk en Duurzaam met LKS herijkt Bij de begroting 2024 was de taakstelling voor de regelingen Beschut werk en Duurzaam aan het werk met LKS gebaseerd op de landelijke cumulatieve taakstelling2. In samenspraak met de gemeenten is besloten deze landelijke taakstelling voor Beschut werk los te laten voor de begroting 2025. Deze taakstelling is gebaseerd op verouderde criteria en sluit daardoor niet meer aan op de werkelijkheid. Het Ministerie SZW is langere tijd bezig een andere verdeling uit te werken. 2
De landelijke cumulatieve taakstelling voor deelnemende gemeente wordt jaarlijks gepubliceerd door het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Pagina 7 van 36
Begroting 2025
In de begroting 2025 is het begrote aantal deelnemers in lijn gebracht met de realisatie over afgelopen jaren. Overige ontwikkelingen en vooruitblik Onderzoek herinrichting arbeidsmarktregio Noord-Holland Noord (HAMR) Het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft op 10 oktober 2022 een kamerbrief gepubliceerd over de uitbreiding van de arbeidsmarktinfrastructuur. Bij de toekomstige dienstverlening staat de behoefte van de werkende, werkzoekende en werkgever centraal, kan de dienstverlening preventief worden ingezet, wordt de dienstverlening integraal en ‘ontschot’ aangeboden (één intake, één diagnose en één plan) en is de dienstverlening toegankelijk voor iedereen die dat nodig heeft via het ‘no wrong door’ principe. In de regio Noord-Holland Noord is afgesproken om een onderzoek te doen naar herinrichting van de arbeidsmarktregio in Noord-Holland Noord. GRGA en Probedrijven nemen deel aan het onderzoek en participeren in de stuurgroep en projectgroep. In de GRGA wordt periodiek de voortgang van het onderzoek besproken. Vooruitblik Voor de jaren na 2025 verwachten we een voortzetting van het huidige beleid. We blijven ons inzetten voor het vinden van passend werk voor onze doelgroepen, zowel binnen als buiten Probedrijven en Proschoon.
Het leidmotief daarbij is het in stand houden van een efficiënte, kwalitatief goede en betaalbare uitvoering van de Wsw, Beschut werk en Duurzaam aan het werk met LKS door onze uitvoerders Probedrijven N.V. en Proschoon B.V. De nieuwbouw van het bedrijfspand in Den Helder wordt in 2026 afgerond. Dit betekent dat in 2026 ruim 100 deelnemers uit Den Helder en omstreken in Den Helder in plaats van Schagen kunnen werken. We streven naar een groei van het aantal deelnemers naar minimaal 600 FTE, waarvan 5 tot 10% werkt in de nieuwe activiteiten met doorlopende leerlijnen. Het uitgangspunt is een sociale onderneming met moderne vitale en rendabele werkplekken voor onze medewerkers: werkplekken in een duurzaam, inclusief en circulair bedrijf waar de energietransitie is afgerond.
Pagina 8 van 36
Begroting 2025
2.2.2
Voormalige doelgroep WSW
Doel De Wsw-regelingen zijn bedoeld om, mensen die door een lichamelijke, psychische of verstandelijke handicap niet onder normale omstandigheden kunnen werken, duurzaam een werkplek te bieden. Sinds 1 januari 2015 kunnen er geen nieuwe mensen meer instromen in de Wsw. Alleen mensen die voor die datum al een Wsw-indicatie hadden én in Wsw-verband aan de slag waren, komen in aanmerking voor verlenging van die indicatie. Deelnemers Wsw hebben een dienstverband bij GRGA en vallen onder de Cao Sociale Werkvoorziening. De deelnemers bij Wsw begeleid werken hebben een arbeidsovereenkomst (artikel 7 Wsw) met een reguliere werkgever. De werkgever heeft een loonkosten subsidie-overeenkomst met Probedrijven. Taakstelling en financiering - De taakstelling 2025 voor het aantal te realiseren banen Wsw is gebaseerd op analyses. De begroting 2025 is gebaseerd op statistische modellen, toegepast op de populatie en ervaringscijfers uit de praktijk. Er wordt rekening gehouden met uitstroom van personen die na vermoedelijk 2 jaar ziekte uitstromen en dus niet meer deelnemen in 2023. - De lasten van de regeling Wsw en Wsw begeleid werken worden gesubsidieerd door de deelnemende gemeenten. Beleidsindicatoren Voormalige doelgroep Wsw per gemeente Wsw
Begroting 2025
Begroting 2024
Realisatie 2023
Den Helder
154
164
173
Hollands Kroon
66
70
72
Schagen
115
116
126
Totaal aantal deelnemers
335
350
371
Begroting 2025
Begroting 2024
Realisatie 2023
Den Helder
19
20
20
Hollands Kroon
12
14
12
Schagen
11
12
11
Totaal aantal deelnemers
42
46
43
Aantal deelnemers x SE gemiddeld
Er is geen instroom meer na 2015. Beleidsindicatoren Wsw-begeleid werk Wsw begeleid werk Aantal deelnemers x SE gemiddeld
Er is geen instroom meer na 2015. Pagina 9 van 36
Begroting 2025
2.2.3
Regeling Beschut werken
Doel De regeling is bedoeld om, mensen die door een lichamelijke, psychische of verstandelijke handicap niet onder normale omstandigheden kunnen werken, duurzaam een werkplek te bieden in een beschutte omgeving. Het UWV beoordeelt op basis van landelijke criteria of mensen in aanmerking komen voor een beschutte werkplek. Het UWV geeft een positief advies af aan de gemeente. De gemeente stuurt een beschikking naar GRGA met het verzoek deze kandidaat een dienstverband aan te bieden. Deelnemers Beschut werk hebben een dienstverband bij GRGA en vallen onder de Cao Aan de slag. De werkplek kan bij een externe werkgever of bij Probedrijven zijn. Taakstelling en financiering - De taakstelling voor instroom bedraagt 1/3 van de natuurlijke uitstroom van de Wsw’ers. De inschatting is dat ongeveer 1/3 van de huidige Wsw’ers uitsluitend beschut kan werken. - De lasten van de regeling Beschut werk worden gesubsidieerd door de deelnemende gemeenten. Voor de invulling van het aantal banen stelt het Rijk geld beschikbaar aan de gemeenten. Dat zijn middelen voor zowel: - begeleiding (via de integratie-uitkering sociaal domein) overeenkomend met het aantal in de genoemde regeling; - loonkostensubsidie aan beschut werkenden (in de BUIG/gebundelde uitkering Participatiewet), sinds 1 januari 2022 gefinancierd op basis van realisatie in het jaar ervóór. Beleidsindicatoren Beschut werk Beschut werk
Begroting 2025
Begroting 2024
Realisatie 2023
Den Helder
57
67
47
Hollands Kroon
23
24
19
Schagen
20
23
18
Totaal aantal deelnemers
100
114
84
Aantal deelnemers x FTE gemiddeld
In de begroting 2025 is het begrote aantal deelnemers in lijn gebracht met de realisatie over afgelopen jaren en is het begroten op basis van de landelijke cumulatieve taakstelling (2024) losgelaten.
Pagina 10 van 36
Begroting 2025
2.2.4
Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie
Doel De regeling Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie is bedoeld voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt die niet direct bemiddelbaar zijn naar reguliere banen. Doelgroep zijn mensen die langer dan een jaar een gemeentelijke uitkering ontvangen, een loonwaarde hebben tussen de 30 en 70 % en zijn opgenomen in het doelgroepen register en niet in aanmerking komen voor de regeling Beschut werk. De gemeente stuurt een beschikking om aan te geven dat de kandidaat in aanmerking komt voor een dienstverband onder deze regeling. Deelnemers aan de regeling Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie hebben een dienstverband bij GRGA en vallen onder de Cao Aan de slag. De regeling is erop gericht de kandidaten verder te ontwikkelen, te detacheren en zo mogelijk uit te laten stromen in een dienstverband bij een externe werkgever. Nevendoel is de huidige, doelmatige en efficiënte uitvoering van Wsw en Beschut werk voor de toekomst te behouden door de terugloop van het aantal werknemers bij Probedrijven (door de uitstroom Wsw) volledig te compenseren tot een totaal van minimaal 600 FTE over het totaal van de drie regelingen. Taakstelling en financiering - De taakstelling het aantal te realiseren banen Duurzaam aan het werk met LKS is gebaseerd op taakstelling Beschut werk. De verhouding tussen Beschut werk en Duurzaam aan het werk met LKS is 1/3 versus 2/3.
De taakstelling van Duurzaam aan het werk met LKS bedraagt dan 2/3 van de natuurlijke uitstroom van de Wsw’ers. - De lasten van de regeling Duurzaam aan het werk met LKS worden gesubsidieerd door de deelnemende gemeenten. Op 14 mei 2020 heeft het AB van de GRGA hiertoe besloten. - In 2020 zijn afspraken gemaakt met Probedrijven over banen bij de Marine. Probedrijven heeft met de Marine een overeenkomst gesloten voor 4 jaar. Er is afgesproken om deze overeenkomst met 8 jaar te verlengen. Het doel van de overeenkomst is jongeren met een MBO BBL-opleiding bij de Marine te bieden. De deelnemers vallen onder de doelgroep Duurzaam aan het werk met LKS. De regeling wordt in mandaat door Probedrijven uitgevoerd. Door Probedrijven is een overeenkomst gesloten met GRGA om de deelnemers een dienstverband bij de GRGA aan te laten gaan. Probedrijven staat garant voor alle kosten. Het gaat om 40 tot 50 medewerkers voor BBL-opleidingstraject die in dienst worden genomen bij de GRGA voor 2 jaar. De
Pagina 11 van 36
Begroting 2025
Beleidsindicatoren Duurzaam aan het werk met LKS Duurzaam met LKS
Begroting 2025
Begroting 2024
Realisatie 2023
Den Helder
45
56
28
Hollands Kroon
19
24
13
Schagen
19
20
13
Totaal aantal deelnemers
83
100
54
Aantal deelnemers x FTE gemiddeld
In de begroting 2025 is het begrote aantal deelnemers in lijn gebracht met de realisatie over afgelopen jaren en is het begroten op basis van de landelijke taakstelling (2024) losgelaten. De banen bij de Marine zijn niet opgenomen in de taakstelling per gemeente. Deze vallen buiten de afspraken over de gemeentelijke taakstelling voor de GRGA.
Pagina 12 van 36
Begroting 2025
2.3
Paragrafen
2.3.1
Bedrijfsvoering
Inleiding De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de resultaten en stand van zaken rond de bedrijfsvoering. Met bedrijfsvoering worden de ondersteunende bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen van de regelingen te realiseren. Doelstelling Het doel is de facilitering van een duurzame, effectieve, rechtmatige en kostenbewuste bedrijfsvoering, waarover transparant wordt gecommuniceerd. Daarbij is het van belang dat de financiële huishouding en de administratieve organisatie op orde zijn en blijven. Daarnaast wordt er gestreefd naar een lerende organisatie en een prettig en veilig werkklimaat voor de medewerkers. Daarom wordt ingezet op goed bestuur en goede interne dienstverlening. Overhead Het BBV is veranderd op het punt van de toerekening van overhead aan programma’s: de overhead wordt voortaan apart gepresenteerd in het overzicht van baten en lasten en niet meer toegerekend aan de uitvoering van de regelingen. Onder overhead wordt verstaan het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Uitvoering De overheadlasten van GRGA betreffen met name de inzet van de secretaris, controller en secretariaat. De overige bedrijfsvoeringstaken worden in mandaat uitgevoerd door Probedrijven en Proschoon. Probedrijven en Proschoon zorgen voor passend werk voor de werknemers van de GRGA.
Criterium hierbij is dat tenminste 80% van het uitvoerende werk wordt gedaan door de werknemers in dienst van de GRGA. Met de opbrengst van dat werk bekostigen zij hun bedrijfsvoering. De GRGA is hierdoor geen vergoeding verschuldigd aan Probedrijven. Over de bestemming van eventuele exploitatie-overschotten beslissen de beide Algemene Vergaderingen van Aandeelhouders AVA, waarin de GRGA zitting heeft als enig en ongedeeld aandeelhouder van zowel de N.V. als de B.V. Probedrijven heeft activiteiten in divisies georganiseerd. Binnen de divisies wordt de reintegratie, begeleiding en detacheren uitgevoerd. In het kader van de doelstelling mensen naar reguliere werkgevers te begeleiden worden cliënten systematisch gevolgd en wordt onderscheid gemaakt in blijver, groeier en vertrekker. Om schoonmaakwerk te kunnen uitvoeren passend binnen de bepalingen van de CAO Schoonmaak, is Proschoon per 1 januari 2022 juridisch los gemaakt van de holding Probedrijven N.V., verzelfstandigd en als Proschoon B.V. rechtstreeks ondergebracht bij de GRGA. Voor verdere informatie wordt verwezen naar de websites van Probedrijven en Proschoon.
Pagina 13 van 36
Begroting 2025
Beleidsindicatoren In het Besluit begroting en verantwoording (BBV) is voorgeschreven om de verplichte beleidsindicatoren op te nemen in de begroting en verantwoording. Doel hiervan is het inzichtelijker maken en vergelijkbaarheid met andere organisaties. Echter, deze indicatoren zijn minder betekenisvol voor de GRGA als gevolg van organisatievorm en aard van de taken van de GRGA. Naam indicator
Eenheid
Score
Formatie Bezetting Apparaatskosten
Fte per inwoner Fte per inwoner Kosten per inwoner
0% 0% € 0,59
Externe inhuur
Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur derden % van totale lasten
0%
Overhead -
0,4%
De formatie en bezetting bedragen 0,55 FTE en betreft de inzet van secretaris, secretariaat en controller. De apparaatskosten en overheadkosten zijn begroot op € 91.000. Dit betreft de inzet van secretaris, secretariaat en controller en diverse algemene kosten.
2.3.2
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
In de paragraaf ‘Weerstandsvermogen en risicobeheersing’ wordt de financiële positie toegelicht. Het weerstandsvermogen maakt duidelijk in hoeverre financiële tegenvallers kunnen worden opgevangen zonder dat dit dwingt tot beleidsombuigingen en/of bezuinigingen. Het algemeen bestuur voert het beleid om het eigen vermogen tot een minimum te beperken. De belangrijkste reden dat geen weerstandsvermogen in de GRGA wordt aangehouden is dat het risico voor overschrijdingen zeer beperkt is. Voor zover geen verplichting bestaat gelden voor uitvoering beschikbaar te stellen, worden niet bestede subsidies teruggestort naar de gemeenten. Mochten gebeurtenissen leiden tot overschrijding van gebudgetteerde kosten, zullen deze primair worden gedekt door extra opbrengsten (subsidies). Secundair zullen deelnemende gemeenten een negatief exploitatietekort aanzuiveren. Daartoe hebben de deelnemende gemeenten zich statutair verbonden De beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit van de GRGA is hierdoor beperkt. Ultimo 2023 bedraagt de algemene reserve € 350.000. De algemene reserve is gevormd uit de ontvangen middelen van de deelnemende gemeenten voor het financieren van de deelnemingen in Probedrijven N.V. en Proschoon B.V.. Pagina 14 van 36
Begroting 2025
Risico’s De risico’s die samenhangen met de uitvoering van de regelingen zijn laag. Het belangrijkste begrotingsrisico voor de deelnemende gemeenten treedt op als de stijging van loonkosten hoger uitkomt dan vooraf begroot. De maatschappelijke en financiële situatie in de wereld laten zich minder goed voorspellen. Bij het opstellen van de begroting hebben we te maken met een grotere mate van onzekerheid. Dit geld met name voor de financiële vooruitzichten. Bij het opstellen van begroting zijn Cao-ontwikkelingen nog onduidelijk. Omdat onze begroting voor 97,5% bestaat uit loonkosten zullen nieuwe Cao-afspraken grote gevolgen hebben voor onze exploitatie. In deze begroting zijn we uitgegaan van de Cao’s Wsw en Samen aan de slag per 30 september 2023, de richtlijnen van de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen (FUGR) en de herziene indexatiecijfers van de Regietafel van 8 oktober 2023.
2.3.3
Financiering
Algemeen In de paragraaf financiering wordt inzicht gegeven in beheersing van financiële posities en geldstromen en de hieraan verbonden kosten en risico’s. Het gaat hierbij over vragen als: ‘Wordt te veel geleend?’ en ‘Kan GRGA op korte en op lange termijn alle facturen en salarissen blijven betalen?’. We willen financieel geen risico’s lopen. De treasuryfunctie omvat onder meer het aantrekken van leningen, het uitzetten van overtollige liquide middelen en debiteurenbeheer. De regels rondom treasury zijn vastgelegd in het treasurystatuut. De belangrijkste afspraken zijn: - Middelen worden aangehouden in liquiditeiten (bij de BNG-Bank op een bankrekening), zonder verdere beleggingen in aandelen of derivaten met het doel voldoende middelen beschikbaar te hebben voor uitvoering van het programma. - Om fluctuaties gedurende het jaar op te vangen, is met de BNG-Bank een rekeningcourantfaciliteit met een maximaal krediet van € 500.000 overeengekomen. - De GRGA is verplicht tot schatkistbankieren. Het drempelbedrag is gesteld op € 250.000. Indien hogere bedragen op rekening worden aangehouden, wordt het bedrag boven € 250.000 euro afgeroomd en onder de rekening van 's Rijksschatkist aangehouden. Dekkingsmiddelen De taken uit hoofde van de gemeenschappelijke regeling worden gefinancierd uit de deelnemersbijdragen van de deelnemende gemeenten.
Daarnaast heeft de GRGA overige baten uit contract met Probedrijven inzake Marine voor de uitvoering van de regeling Duurzaam aan het werk met LKS.
Pagina 15 van 36
Begroting 2025
Beoordeling financiële positie De GRGA heeft een redelijk positieve financieringspositie. - De GRGA is een Gemeenschappelijke Regeling en met de hierbij behorende verantwoordelijkheidsstructuur is het geen probleem om op zeer korte termijn vreemd geld aan te trekken. Met de BNG-Bank zijn hiertoe afspraken gemaakt. De kredietlimiet van het rekening-courantsaldo bij de Bank Nederlandse Gemeenten bedraagt € 500.000. - Regelmatige analyse van de cashflow zal tijdig aantonen wanneer een tekort aan vlottende middelen dreigt. - In 2025 is niet nodig geweest om langlopende leningen aan te trekken. Financiële kengetallen BBV Voor de beoordeling van financiering wordt gebruik gemaakt van de volgende financiële kengetallen3. Echter, deze indicatoren zijn voor de GRGA minder betekenisvol als gevolg van organisatievorm en aard van de taken van de GRGA. Indicator
Streefwaard e
Begrotin g 2025
Begrotin g 2024
Realisati e 2023
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd
< 5%
0
0
0
voor alle verstrekte leningen
< 5%
0
0
0
5-10 %
28%
11%
10%
0
0
0
0
Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Netto schuldquote De netto schuldquote is 0%.
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote is 0%. Solvabiliteit Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de GRGA in staat is haar aan financiële verplichtingen te voldoen. Het algemeen bestuur voert het beleid om het eigen vermogen tot een minimum te beperken. De solvabiliteit neemt toe doordat de verplichtingen gaan afnemen. Hierdoor is er verhoudingsgewijs meer eigen vermogen ten opzichte van de verplichtingen. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is. Hoe hoger hoe beter. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.
3
Zie Regeling vaststelling kengetallen BBV Pagina 16 van 36
Begroting 2025
Kasgeldlimiet Ter beperking van het renterisico is in de Wet Financiering decentrale overheden4 de hoogte van de netto vlottende schuld voor gemeenschappelijke regelingen gemaximaliseerd op 8,2% van de begrote lasten; de zogenoemde kasgeldlimiet. De kasgeldlimiet voor 2025 bedraagt € 1,75 miljoen. De verwachting is dat GRGA in 2025 voldoet aan de kasgeldlimiet. Renterisiconorm De renterisiconorm is ingesteld om gevoeligheid voor rentefluctuaties te beheersen. De GRGA heeft geen langlopende leningen. De GRGA voldoet daarmee aan de renterisiconorm (het risico is nihil). EMU-saldo Het EMU-saldo van de GRGA wordt bepaald door het resultaat over 2025 te corrigeren voor de afschrijvingen en de investeringen die tijdens het jaar gedaan zijn. Volgens de Wet houdbare overheidsfinanciën dient dit saldo in de jaarverslaggeving te worden opgenomen. Het EMU-saldo is als volgt berekend: Begroting 2025 Resultaat
0
Bij: afschrijvingen
0
Af: investeringen
0
EMU-saldo
0
2.3.4
Verbonden partijen
Deze paragraaf bevat een overzicht en toelichting op de verbonden partijen. Een verbonden partij is een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie, waarin de GRGA een bestuurlijk én financieel belang heeft. Een financieel belang is aanwezig wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is bij faillissement dan wel als financiële aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt (artikel 1 BBV). Bestuurlijk belang is aanwezig indien er zeggenschap bestaat uit hoofde van stemrecht dan wel vertegenwoordiging in het bestuur van de organisatie. Vennootschappen en coöperaties GRGA heeft de volgende deelnemingen in vennootschappen. Financiële kengetallen
Belang
Vestigingsplaats
Probedrijven N.V. Proschoon B.V.
100% 100%
Schagen Schagen
De GRGA is een samenwerking van de gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen ter uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening, de regeling Beschut werk en 4
Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden Pagina 17 van 36
Begroting 2025
de voorziening Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie. Probedrijven is door GRGA gemandateerd de regelingen uit te voeren. Het openbaar belang betreft de realisatie van gesubsidieerde banen voor inwoners van de gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen. Probedrijven Probedrijven heeft een solide financiële positie. De risico’s zijn beperkt. Meer informatie treft u aan op de. website van Probedrijven. Probedrijven (geconsolideerd)
31-12-23
31-12-22
Eigen vermogen
14.612
11.656
Vreemd vermogen
6.854
7.519
Resultaat
1.850
1.551
Financiële kengetallen x € 1.000
Proschoon Proschoon heeft een solide financiële positie. De risico’s zijn beperkt. Meer informatie treft u aan op de website van Proschoon. Proschoon
31-12-23
31-12-22
Eigen vermogen
996
476
Vreemd vermogen
538
500
Resultaat
490
321
Financiële kengetallen x € 1.000
Pagina 18 van 36
Begroting 2025
3
Financiële begroting
Begrotingsuitgangspunten Deze begroting is gebaseerd op de Kadernota 2025. We hebben gekeken naar de opzet van de begroting en dit meer in lijn gebracht met het raamwerk BBV. Hiermee is de vergelijkbaarheid, leesbaarheid en het inzicht vergroot. Indexatie 2025 Loonkosten Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers
2026
2027
2028
4,0%
4,0%
4,0%
4,0%
3,7%
3,7%
3,7%
3,7%
3,9%
3,9%
3,9%
3,9%
Goederen en diensten Prijs bruto binnenlands product Subsidies en overige baten Gewogen loon/prijs ontwikkeling 75/25 De GRGA rekent geen rente toe. De indexaties zijn overgenomen uit de brief van 8 oktober 2023 van de Regietafel NoordHolland-Noord over de Kadernota 2025. We hebben de afgelopen jaren te maken gehad met twee ontwikkelingen bij de begroting en jaarrekening. Loonkosten stijgen sterker dan indexeringen regietafel De loonkosten stijgen sterker dan de via de regietafel afgesproken indexeringen voor gemeenschappelijke regelingen. Naast de reguliere Cao-ontwikkelingen zijn de lonen van onze deelnemers gestegen door de verhoging van het wettelijk minimumloon. Begroten op basis landelijke cumulatieve taakstelling sluit niet meer aan de werkelijkheid We realiseren aanzienlijk minder gesubsidieerde banen dan begroot. Het begrote aantal gesubsidieerde banen werd tot en met de begroting 2024 gebaseerd de op landelijke cumulatieve taakstelling. Echter deze taakstelling sluit niet meer aan op de werkelijkheid. Hierdoor werden de afgelopen jaren forse overschotten gerealiseerd zijn en niet bestede subsidies aan gemeenten terugbetaald. De werkelijke loonkosten zijn in 2023 ten opzichte van 2022 stegen met ruim 12,5%.
De begroting 2023 hebben we desondanks niet hoeven aanpassen omdat we deze kostenstijging konden compenseren uit het overschot wat ontstond door dat de gemeenten de taakstellingen Beschut Werk en Duurzaam met LKS niet volledig konden realiseren. Het resterende overschot wordt terugbetaald aan de gemeenten.
Pagina 19 van 36
Begroting 2025
Landelijke taakstelling laten we los bij de begroting 2025 In samenspraak met de gemeenten is besloten de landelijke taakstelling voor de begroting 2025 los te laten. In de begroting 2025 is het begrote aantal deelnemers in lijn gebracht met de realisatie over afgelopen jaren. Het begrote aantal deelnemers daalt hierdoor met 50 deelnemers (8%) van 610 deelnemers in 2024 naar 560 deelnemers in 2025. Deelnemers per regeling
Begroting 2025
Begroting 2024
Realisatie 2023
Wsw
335
350
371
Wsw begeleid werk
42
46
43
Beschut werk
100
114
84
Duurzaam met LKS
83
100
54
Totaal aantal deelnemers
560
610
552
Aantal deelnemers x SE/FTE gemiddeld
In bijlage 4.3 is een analyse opgenomen waarin de financiële gevolgen voor de bijdrage van gemeenten voor 2025 volgens de oude (begroting 2014) en nieuwe grondslagen (begroting 2025) zijn toegelicht. Door deze wijze van begroten voor 2025 verwachten we dat het bedrag niet bestede subsidies voortaan zo klein mogelijk te houden. Daardoor zal van terugbetaling aan gemeenten van aanzienlijke bedragen aan niet bestede subsidies, zoals de afgelopen jaren het geval was, slechts in geringe mate sprake kunnen zijn. Met deze verlaging van het aantal deelnemers worden gestegen loonkosten gecompenseerd. Hierdoor treden in 2025 naar verwachting geen begrotingstekorten op en ligt er in basis een realistische en solide begroting. We voorkomen hiermee dat jaarlijks de gemeenten om aanvulling moeten vragen of niet bestede subsidies moeten terugbetalen. Verhouding loon/prijs ontwikkeling Uitgangspunt van de regietafel is dat de begroting bestaat uit 75% loonkosten en 25% overige kosten. Echter bestaat onze begroting voor ruim 97,5% uit loonkosten volgens de vigerende Cao’s (WSW en Samen aan de slag).
Pagina 20 van 36
Begroting 2025
Het overzicht van baten en lasten (bedragen x € 1.000)
Begroting 2025
Begroting 2024
Realisatie 2023
22.209
21.528
18.612
0
0
83
22.209
21.528
18.695
22.118
21.439
18.590
91
89
105
22.209
21.528
18.695
Saldo
0
0
0
Algemene dekkingsmiddelen
0
0
0
Heffing vennootschapsbelasting
0
0
0
Onvoorzien Saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
0
Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Baten Baten programma GRGA Baten overhead Totaal baten Lasten Lasten programma GRGA Lasten overhead Totaal lasten
De GRGA kent één programma. - Alle lasten (en baten) die direct verbonden zijn aan de dienstverlening (en gericht zijn op de externe klant en/ of inwoner) zijn opgenomen onder het programma GRGA. - Alle lasten (en baten) voor sturing en ondersteuning van het primaire proces worden verantwoord onder overhead. Analyse van begroting 2025 ten opzichte van de begroting 2024 Voor 2025 worden gemiddeld 560 (2024: 610) gesubsidieerde banen begroot (uitgedrukt in arbeidsjaren). De lasten voor de uitvoering van de verschillende regelingen bedragen over 2025 bijna € 22,2 miljoen (2024 21,5 miljoen). In bijlage 4.3 is een uitgebreide toelichting opgenomen over de ontwikkelingen en uitgangspunten. Analyse van de begroting 2025 ten opzichte van de realisatie 2023 Met de uitvoering van de regelingen zijn in 2023 gemiddeld 551 gesubsidieerde banen gerealiseerd (2025: begroot 560). De loonkosten stijgen in 2025 door de reguliere Caoontwikkelingen en de verhoging van het wettelijk minimumloon.
Pagina 21 van 36
Begroting 2025
Toelichting op overzicht baten en lasten Baten Baten programma GRGA (bedragen x € 1.000)
Begroting 2025
Begroting 2024
Realisatie 2023
Subsidie gemeente Wsw Subsidie gemeente Wsw begeleid werk
12.792
11.953
12.564
1.516
1.507
1.107
Subsidie gemeente Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS
3.984
4.079
2.522
3.052
2.398
1.578
865
1.591
831
0
0
10
22.209
21.528
18.612
Marine Duurzaam met LKS Voorschot ID-banen Totaal baten programma GRGA
In bijlage 4.1 zijn de bijdragen en het aantal deelnemers per gemeente gespecificeerd en worden in bijlage 4.3 de verschillen voor de bijdrage van gemeenten toegelicht. De bijdrage Marine Duurzaam met LKS is in 2025 in lijn gebracht met de realisatie over 2023. De kosten van het project Marine vallen buiten de financering. Baten overhead (bedragen x € 1.000)
Begroting 2025
Begroting 2024
Realisatie 2023
Rente
0
0
83
Totaal baten overhead
0
0
83
Naar verwachting worden in 2024 en 2025 geen banktegoeden uitgezet op rentegevende deposito’s en worden geen rentebaten begroot.
Pagina 22 van 36
Begroting 2025
Lasten Lasten programma GRGA (bedragen x € 1.000)
Begroting 2025
Begroting 2024
Realisatie 2023
Loonkosten Wsw
12.292
11.482
12.173
Loonkosten Wsw begeleid werk
1.516
1.507
1.107
Loonkosten Beschut werk
3.984
4.079
2.522
Loonkosten Duurzaam met LKS
3.052
2.397
1.578
Marine Duurzaam met LKS
865
1.591
831
Collectief vervoer
409
383
369
Declaratie ID-banen
0
0
10
22.118
21.439
18.590
Begroting 2025
Begroting 2024
Realisatie 2023
Secretaris en beleidsondersteuning
51
49
58
Controlling
10
10
12
Bestuurskosten
2
2
2
Kosten Wsw-panel
11
11
6
Accountantskosten
14
14
13
Diverse lasten
3
3
14
Totaal lasten overhead
91
89
105
Totaal lasten programma GRGA Lasten overhead (bedragen x € 1.000)
De opzet en uitwerking van nieuwe activiteiten/projecten en het uitvoeren van evaluaties vraagt veel begeleidingstijd. Naar verwachting is hiervoor blijvende aandacht nodig en nemen advieskosten toe en is meer inzet nodig van secretaris, secretariaat en controller. In de begroting zijn de overheadkosten alleen geïndexeerd en zijn geen budgetten opgenomen voor projecten. We informeren het bestuur tijdig over hogere kosten voor nieuwe activiteiten/projecten en evaluaties en de wijze waarop deze kunnen worden gefinancierd.
Pagina 23 van 36
Begroting 2025
Meerjarenraming 2025-2028 De meerjarenraming is gebaseerd op de begrotingsuitgangspunten, die zijn opgenomen in paragraaf 3.1.. Overzicht baten en lasten (bedragen x € 1.000)
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
22.209
23.531
24.962
26.462
0
0
0
0
22.209
23.531
24.962
26.462
22.118
23.438
24.864
26.361
91
93
98
101
22.209
23.531
24.962
26.462
Saldo
0
0
0
0
Algemene dekkingsmiddelen
0
0
0
0
Heffing vennootschapsbelasting
0
0
0
0
Onvoorzien Saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
0
0
0
Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Subsidie gemeente Wsw Subsidie gemeente Wsw begeleid werk
12.792
12.617
12.396
12.118
1.516
1.518
1.568
1.631
Subsidie gemeente Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS
3.984
4.557
5.171
5.826
3.052
3.939
4.891
5.914
865
900
936
973
0
0
0
0
22.209
23.531
24.962
26.462
Baten Baten programma GRGA Baten overhead Totaal baten Lasten Lasten programma GRGA Lasten overhead Totaal lasten
Baten programma GRGA (bedragen x € 1.000)
Marine Duurzaam met LKS Voorschot ID-banen Totaal baten programma GRGA
Pagina 24 van 36
Begroting 2025
Lasten programma GRGA (bedragen x € 1.000)
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Loonkosten Wsw
12.292
12.178
12.016
11.725
Loonkosten Wsw begeleid werk
1.516
1.518
1.568
1.631
Loonkosten Beschut werk
3.984
4.557
5.171
5.826
Loonkosten Duurzaam met LKS
3.052
3.939
4.891
5.914
Marine Duurzaam met LKS
865
900
936
973
Collectief vervoer
409
346
282
292
Declaratie ID-banen
0
0
0
0
22.118
23.438
24.864
26.361
Totaal lasten programma GRGA
Collectief vervoer Voor de uitvoering van de regelingen is het noodzakelijk voor de gehandicapte werknemers het woon- werkverkeer te verzorgen. Voor hen wordt collectief vervoer georganiseerd. De verwachting is dat dit vervoer en de kosten ervan de komende jaren qua omvang ongeveer gelijk zullen blijven, tot het moment van de opening van het nieuwe gebouw van Probedrijven in Den Helder, voorzien in 2026. In de meerjarenbegroting is daarom voor 2026 en verder de kosten van het vervoer met 2 bussen verminderd. Dit levert op termijn een besparing op van € 127.000. Lasten overhead (bedragen x € 1.000)
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Secretaris en beleidsondersteuning
51
52
54
56
Controlling
10
10
11
11
Bestuurskosten
2
2
2
2
Kosten Wsw-panel
11
11
12
12
Accountantskosten
14
15
15
16
Diverse lasten
3
3
4
4
Totaal lasten overhead
91
93
98
101
Pagina 25 van 36
Begroting 2025
Uiteenzetting van de financiële positie 2025-2028 Voor de beoordeling van financiële positie wordt gebruik gemaakt van de geprognosticeerde balans 2025-2028, het EMU-saldo en de financiële kengetallen. Echter, deze indicatoren zijn voor de GRGA minder betekenisvol als gevolg van organisatievorm en aard van de taken van de GRGA. Geprognotiseerde balans 2025-2028 De geprognosticeerde balans is geactualiseerd op basis van de balanspositie per 31 december 2023. (bedragen x € 1.000)
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2025
2026
2027
2028
Activa Financiële vaste activa
350
350
350
350
Uitzettingen met een rentetypische looptijd< 1 jaar
950
950
950
950
Liquide middelen
300
300
300
300
Totaal Activa
1.600
1.600
1.600
1.600
350
350
350
350
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1jaar
1.250
1.250
1.250
1.250
Totaal Passiva
1.600
1.600
1.600
1.600
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2025
2026
2027
2028
Passiva Eigen vermogen
EMU-saldo
Resultaat
0
0
0
0
Bij: afschrijvingen
0
0
0
0
Af: investeringen
0
0
0
0
EMU-saldo
0
0
0
0
Pagina 26 van 36
Begroting 2025
Meerjarige financiële kengetallen De meerjarige financiële kengetallen zijn geactualiseerd op basis van de balanspositie per 31 december 2023 en de geprognosticeerde meerjarenbalans 2025-2028. (bedragen x € 1.000)
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2025
2026
2027
2028
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd
0
0
0
0
voor alle verstrekte leningen
0
0
0
0
28%
28%
28%
28%
0
0
0
0
Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Pagina 27 van 36
Begroting 2025
4
Bijlagen
4.1
Bijdragen en deelnemers per gemeente
Algemeen De bijdragen van gemeenten zijn gebaseerd op de werkelijke loonkosten van deelnemers uit iedere gemeente. De banen bij de Marine zijn niet opgenomen in de deelnemers per gemeente. Deze vallen buiten de afspraken over de gemeentelijke taakstelling voor de GRGA. Toerekening gemeenschappelijke overheadkosten en de kosten van collectief vervoer De gemeenschappelijke overheadkosten en de kosten van collectief vervoer zijn niet direct toe te rekenen aan iedere gemeente en zijn verhoudingsgewijs toegerekend op basis van het aantal deelnemers. De bijdrage overhead is opgenomen in de post Subsidie gemeente Wsw. Het begrote aandeel is voor Den Helder: 47,2%, Hollands Kroon: 22,0% en Schagen 30,8%. Bijdrage collectief vervoer en overhead (bedragen x € 1.000)
Den Helder
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2025
2026
2027
2028
(47,2%)
236
207
179
185
Hollands Kroon (22,0%)
110
97
84
86
Schagen
154
135
117
121
500
439
380
392
(30,8%)
De bijdrage voor collectief vervoer en overhead is verwerkt in de bijdrage Wsw. Kosten per regeling Kosten per SE/FTE per regeling
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
(bedragen x € 1.-)
2025
2026
2027
2028
Wsw per SE
36.774
38.245
39.775
41.366
Wsw begeleid werk per SE
36.248
37.698
39.205
40.774
Beschut werk per FTE
30.644
31.870
33.145
34.471
Begeleidingskosten Beschut werk
9.194
9.561
9.944
10.342
Duurzaam met LKS per FTE
36.768
38.238
39.768
41.359
Pagina 28 van 36
Begroting 2025
Bijdragen en deelnemers Den Helder Bijdrage Den Helder
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Subsidie gemeente Wsw en overhead Subsidie gemeente Wsw begeleid werk
5.835
5.762
5.665
5.535
699
700
724
753
Subsidie gemeente Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS
2.271
2.610
2.973
3.361
1.655
2.180
2.743
3.350
10.460
11.252
12.105
12.999
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Wsw (SE)
154
146
139
130
Wsw begeleid werk (SE)
19
19
18
18
Beschut werk (SE)
57
63
69
75
Duurzaam met LKS (FTE)
45
57
69
81
Totaal aantal deelnemers
275
285
295
304
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Subsidie gemeente Wsw Subsidie gemeente Wsw begeleid werk
2.581
2.539
2.488
2.435
435
437
450
468
Subsidie gemeente Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS
916
1.036
1.164
1.300
699
879
1.074
1.282
4.631
4.891
5.176
5.485
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Wsw (SE)
66
63
60
56
Wsw begeleid werk (SE)
12
12
11
11
Beschut werk (SE)
23
25
27
29
Duurzaam met LKS (FTE)
19
23
27
31
Totaal aantal deelnemers
120
123
125
127
(bedragen x € 1.000)
Deelnemers Den Helder Aantal deelnemers x SE/FTE gemiddeld
Bijdragen en deelnemers Hollands Kroon Bijdrage Hollands Kroon (bedragen x € 1.000)
Deelnemers Hollands Kroon Aantal deelnemers x SE/FTE gemiddeld
Pagina 29 van 36
Begroting 2025
Bijdragen en deelnemers Schagen Bijdrage Schagen
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
(bedragen x € 1.000)
2025
2026
2027
2028
Subsidie gemeente Wsw Subsidie gemeente Wsw begeleid werk
4.376
4.318
4.243
4.148
382
381
394
410
Subsidie gemeente Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS
797
911
1.034
1.165
698
880
1.074
1.282
6.253
6.490
6.745
7.005
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Wsw (SE)
115
109
104
97
Wsw begeleid werk (SE)
11
10
10
10
Beschut werk (SE)
20
22
24
26
Duurzaam met LKS (FTE)
19
23
27
31
Totaal aantal deelnemers
165
164
165
164
Deelnemers Schagen Aantal deelnemers x SE/FTE gemiddeld
Pagina 30 van 36
Begroting 2025
4.2
Aantal deelnemers per regeling
Wsw
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Den Helder
154
146
139
130
Hollands Kroon
66
63
60
56
Schagen
115
109
104
97
Totaal aantal deelnemers
335
318
303
283
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Den Helder
19
19
18
18
Hollands Kroon
12
12
11
11
Schagen
11
10
10
10
Totaal aantal deelnemers
42
41
39
39
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Den Helder
57
63
69
75
Hollands Kroon
23
25
27
29
Schagen
20
22
24
26
Totaal aantal deelnemers
100
110
120
130
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Den Helder
45
57
69
81
Hollands Kroon
19
23
27
31
Schagen
19
23
27
31
Totaal aantal deelnemers
83
103
123
143
Aantal deelnemers x SE gemiddeld
Wsw begeleid werk Aantal deelnemers x SE gemiddeld
Beschut werk Aantal deelnemers x FTE gemiddeld
Duurzaam met LKS Aantal deelnemers x FTE gemiddeld
De banen bij de Marine zijn niet opgenomen in de deelnemers per gemeente. Deze vallen buiten de afspraken over de gemeentelijke taakstelling voor de GRGA.
Pagina 31 van 36
Begroting 2025
4.3 Analyse verschil bijdragen gemeenten 2025 begroting 2025 – begroting 2024 In samenspraak met de gemeenten is besloten de landelijke taakstelling voor de begroting 2025 los te laten en de loonkosten voor 2025 te baseren op de werkelijke loonkosten eind september 2023. Zie ook de toelichting paragraaf 3.1 begrotingsuitgangspunten en de uitgebreide toelichting in de Kadernota 2025. In de begroting 2025 is het begrote aantal deelnemers in lijn gebracht met de realisatie over afgelopen jaren. We realiseren aanzienlijk minder gesubsidieerde banen dan begroot. Het begrote aantal gesubsidieerde banen werd tot en met de begroting 2024 gebaseerd de op landelijke cumulatieve taakstelling. Echter deze taakstelling sluit niet meer aan op de werkelijkheid. Het begrote aantal deelnemers daalt hierdoor met 50 deelnemers (8%) van 610 deelnemers in 2024 naar 560 deelnemers in 2025. Daarnaast hebben we loonkosten per SE/FTE op basis de kosten zoals bekend ultimo september 2023, geëxtrapoleerd naar de verwachte kosten op jaarbasis voor 2023. We nemen geen incidentele baten en lasten op zoals loondispensatie, ziekengeld, Lageinkomensvoordeel (LIV) en Loonkostenvoordeel (LKV). De financiële gevolgen en de grondslagen worden onderstaand toegelicht.
Grondslagen De begroting 2025 is gebaseerd op de volgende uitgangspunten: Reële taakstelling Wsw en Wsw begeleid We hanteren voor de begroting 2025 het werkelijke aantal deelnemers per regeling per 1 september 2023. Hierbij is opgenomen de verhoudingsgewijs grote uitstroom bij de Wsw– medewerkers afkomstig uit Den Helder in vergelijking met die uit de andere 2 gemeenten. Reële taakstelling Beschut werk en Duurzaam met LKS We hanteren voor de begroting 2025 het werkelijke aantal deelnemers per regeling per 1 september 2023. We hanteren een meer reële taakstelling voor Beschut werk. De taakstelling voor Duurzaam met LKS is hiervan afgeleid: zijnde 2 maal de taakstelling Beschut Werk. We laten de cumulatieve taakstelling van het rijk los. Wel gebruiken we deze taakstelling voor de berekening van de jaarlijkse groei. In de onderstaande tabel is de jaarlijkse instroom 2025-2028 volgens de nieuwe afspraak toegelicht. Jaarlijkse instroom 2025-2028
Den Helder
volgens nieuwe afspraak taakstelling
Hollands
Schagen
Kroon
Beschut werk
6
2
2
Duurzaam met LKS
12
4
4
Mocht een gemeente alsnog meer mensen willen plaatsen dan begroot, dan kan dat als deze plaatsingen aanvullend op de begroting worden gefinancierd. Pagina 32 van 36
Begroting 2025
Toelichting Kosten per SE/FTE per regeling In de onderstaande tabel zijn de kosten per SE/FTE per regeling opgenomen. Kosten per SE/FTE per regeling
Begroting
Begroting
(bedragen x € 1.-)
2025
2024
Wsw per SE
36.774
32.783
Wsw begeleid werk per SE
36.248
32.500
Beschut werk per FTE
30.644
27.355
Begeleidingskosten Beschut werk
9.194
8.500
Duurzaam met LKS per FTE
36.768
23.917
De verschillen ten opzichte van 2024 worden onderstaand per regeling toegelicht. Kosten per SE Wsw en Wsw-begeleid werk De begrote loonkosten en de subsidie per SE in 2025 stijgen ten opzichte van 2024 met 12% per SE. Dit hangt samen met de volgende ontwikkelingen en uitgangspunten: - De loonkosten zijn gestegen door de relatief hoge stijging van het minimumloon en Cao-afspraken. Het subsidiebedrag dat het Rijk, via de gemeenten aan de GRGA verstrekt, stijgt navenant mee. Dit komt door de koppeling van de bijdrage aan de Loonprijsontwikkeling. Kosten per FTE Beschut Werk De begrote loonkosten en de subsidie per FTE in 2025 stijgen ten opzichte van 2024 met 12% per FTE. Dit hangt samen met de volgende ontwikkelingen en uitgangspunten: - De werkelijke loonkosten zijn gestegen door de relatief hoge stijging van het minimumloon. - In begrote kosten per FTE is geen rekening gehouden met kostenvoordelen als gevolg van loondispensatie, ziekengeld en jeugdloon. Bij de jaarrekening worden deze kostenvoordelen in mindering gebracht op de loonkosten. In de begroting worden de loonkosten van de nieuwe medewerkers in het begrotingsjaar voor 50% opgenomen omdat deze medewerkers in de loop van het jaar instromen.
Begeleidingskosten Beschut werk De begrote begeleidingskosten Beschut werk per SE in 2025 stijgen ten opzichte van 2024 met ruim 8% per FTE. Het Rijk heeft haar bijdrage aan de gemeenten voor begeleiding van de deelnemers aan Beschut Werk ingaande 2024 met € 2.157 verhoogd van € 8.500 naar € 10.675. In de begroting 2025 is deze verhoging niet doorgevoerd en is alleen de jaarlijkse indexering van 4% voor 2024 en 2025 verwerkt. De begrote vergoeding stijgt van € 8.500 naar € 9.194. Dit bedrag is weliswaar krap, maar lijkt vooralsnog toereikend.
Pagina 33 van 36
Begroting 2025
Duurzaam met LKS per FTE De begrote loonkosten en de subsidie per FTE in 2025 stijgen ten opzichte van 2024 met 54% per FTE. Dit hangt samen met de volgende ontwikkelingen en uitgangspunten: - De loonkosten stijgen vanwege het calculeren van een volledige fte (voor 37 uur) en niet meer een lagere loonsom van een oorspronkelijk gefixeerd vastgesteld begroot bedrag van 80% van een FTE. - In begrote kosten per FTE is geen rekening gehouden met kostenvoordelen als gevolg van loondispensatie, ziekengeld, jeugdloon en (fiscale) verminderingen zoals Lageinkomensvoordeel (LIV) en Loonkostenvoordeel (LKV). Bij de jaarrekening worden deze kostenvoordelen in mindering gebracht op de loonkosten. Effecten op bijdragen per gemeente Met het realistischer begroten van het aantal deelnemers worden gestegen loonkosten gecompenseerd. In de onderstaande tabel zijn tussen de oude begroting en de nieuwe begroting op bijdrage van de gemeenten doorgerekend. Bijdrage gemeente *
Den Helder
(bedragen x € 1.000)
Hollands
Schagen
Kroon
Begroting 2025 volgens kadernota 2025
10.460
4.631
6.253
Begroting 2025 (oud) volgens kadernota/begroting 2024
10.276
4.417
5.846
184
214
407
Verschil: effect op bijdrage gemeenten (hoger) * De kadernota 2025 bevat een gedetailleerd overzicht per regeling.
Door deze wijze van begroten voor 2025 verwachten we dat het bedrag niet bestede subsidies voortaan zo klein mogelijk te houden. Daardoor zal van terugbetaling aan gemeenten van aanzienlijke bedragen aan niet bestede subsidies, zoals de afgelopen jaren het geval was, slechts in geringe mate sprake kunnen zijn.
Pagina 34 van 36
Begroting 2025
4.4
Taakvelden
Om informatie landelijk te kunnen vergelijken en samen te voegen zijn verplichte taakvelden voorgeschreven. De taakvelden zijn binnen GRGA gekoppeld aan de programma-indeling. Taakvelden Informatie voor Derden
Baten
Lasten
Saldo
0.4 - Overhead
0
91
-91
0.5 - Treasury
0
0
0
6.3 - Inkomensregelingen
7.901
7.901
0
6.4 - WSW en beschut werk
14.308
14.217
91
De meer permanente vorm van loonkostensubsidie voor mensen met een arbeidsbeperking die uit het inkomensdeel van de Participatiewet wordt gefinancierd. Dit hoort onder taakveld 6.3 te worden geregistreerd.
Pagina 35 van 36
Begroting 2025
4.5
Lijst met afkortingen en begrippen
BUIG BBV BCF BNG-Bank B.V. CBS EMU-saldo FTE GR ID-banen LISA LKS Ministerie SZW N.V. PW SE Treasury
Overhead UWV Wajong Wsw
Gebundelde Uitkering Inkomensvoorzieningen Gemeenten Besluit begroting en verantwoording Btw-compensatiefonds Bank Nederlandse Gemeenten Besloten Vennootschap Centraal Bureau voor de Statistiek Financieringssaldo minus deelname aan bedrijven en inkomsten uit kredietverstrekking, uitgedrukt in geld Fulltime equivalent Gemeenschappelijke regeling Indicatie banenafspraak Landelijk Informatiesysteem van Arbeidsplaatsen Regeling Duurzaam aan het werk met loonkostensubsidie Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid Naamloze Vennootschap Participatiewet Standaardeenheden (FTE x arbeidshandicap) De treasuryfunctie omvat onder meer het aantrekken van leningen, het uitzetten van overtollige liquide middelen en debiteurenbeheer. Alle lasten (en baten) voor sturing en ondersteuning van het primaire proces Uitvoeringsinstituut Werknemers Verzekeringen Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten Wet sociale werkvoorziening
Pagina 36 van 36