Document · PDF

begroting 2022 en meerjarenperspectief 2023-2026.pdf

Raadscommissie Bestuur en Middelen 31 mei 2021, gemeente Den HelderBij agendapunt: 4: Voorstel tot het afgeven van een positieve zienswijze begroting 2022 Cocensus en aanbieding jaarstukken 2020 Cocensus9.057 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

cocesus

GR Cocensus Jupiterstraat 160 2132 HG Hoofddorp lnfo@cocensus.nl

Postbus 797, 2130 AT Hoofddorp

www.cocensus.nl Tel: 088-5563400

Gemeente Den Helder T.a.v. het College van B&W Postbus 36 1780 AA Den Helder

behandeld door

G.G.J. Schipper

telefoon

023 556 34 006

bijlage(n)

div.

onderwerp

Aanbieding Begroting Cocensus 2022 & Meerjarenperspectief 2023-2026

GEMEENTE DEN HELDER INGEKOMEN

19 KM0%l 2021

Verzenddatum

18 maart 2021

Geacht College, Hierbij bieden wij u de begroting 2022 en het meerjarenperspectief 2023-2026 van de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus aan. De kadernota 2023-2026 is door het dagelijks bestuur Cocensus op 25 november 2020 vastgesteld en voor zienswijze aan de deelnemende gemeenten aangeboden. Ten opzichte van de Kadernota is in de begroting 2022 het gemiddelde van de loon- en prijsontwikkeling verlaagd van 1,5% naar 1,33%. Daarnaast zijn er structurele besparingen verwerkt in de begroting 2022 van afgerond 3%. Deze besparingen zijn doorgevoerd in een verlaging van de gemeentelijke bijdragen. De begroting 2022 en het meerjarenperspectief 2023-2026 zijn in concept vastgesteld in de bestuursvergadering van 12 maart 2021. Conform de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus verzoeken wij u om de begroting 2022 aan te bieden aan uw gemeenteraad. De gemeenteraden van de deelnemende gemeenten kunnen omtrent de begroting 2022 van Cocensus hun gevoelens aan het bestuur doen blijken. Wij verzoeken u de eventuele reacties op de begroting 2022 uiterlijk 15 juni aan te leveren, zodat op 25 juni 2021 in haar vergadering het Algemeen Bestuur van Cocensus de begroting 2022 definitief kan vaststellen.

Hoogachtend, G.G.J. Schipper Directeur Cocensus

coce1sus Begroting 2022 Meerjarenperspectief 2023-2026

Inhoudsopgave

Inleiding

De richtlijnen

Begroting 2022

Financieringsparagraaf

Risico's en ontwikkelingen

Kostenverdeelstaat

Staat van salarissen en sociale lasten 2022

Staat van geldleningen 2022

Staat van activa 2022

Financieel meerjarenperspectief

10. Kosten toerekening

Inleiding Voor u ligt de begroting 2022 en het meerjarenperspectief 2023-2026. De begroting is gebaseerd op de eerder vastgestelde Kadernota 2022. Naar aanleiding van recentere gegevens van het Centraal Plan Bureau is de prijscompensatie aangepast ten opzichte van de kadernota. Hieronder de nieuwe cijfers. In de Kadernota zijn de algemene, financiële en beleidsmatige kaders voor de begroting 2022 en het meerjarenperspectief 2023-2026 gepresenteerd.

De richtlijnen

Wij presenteren u een begroting waarbij de richtlijnen uit de Kadernota leidend zijn.

Uitgangspunten begroting 2022 In de kadernota zijn de uitgangspunten voor de begroting 2022 en het meerjarenperspectief 20232026 vastgelegd. De kadernota heeft u in december 2020 ontvangen. Hieronder worden de financiële kaders nogmaals uitééngezet.

Besparingen In de begroting 2022 alsmede in de meerjarenbegroting is een structurele verlaging van de gemeentelijke bijdragen verwerkt van nagenoeg 3%. Daarvan is 2% toe te schrijven als besparing op de huisvestingslasten en 1% aan de afronding van het project omzetting naar vierkante meters.

Prijscompensatie Voor 2022 voorspelt het Centraal Plan Bureau dat de consumentenprijsindex (hiep) 1,4% hoger ligt dan het voorgaande jaar.

Loonontwikkeling Voor het vaststellen van de loonontwikkeling is gekeken naar de door het CPB gepubliceerde cijfers het Centraal Economisch Plan 2020 waarin een stijging van 1,3% per 1 januari 2022 wordt voorzien.

Gewogen gemiddelde Voor het begrotingsjaar 2022 is voor de bijdragen aan de gemeenschappelijke regeling een gewogen percentage

vastgesteld

van

1,334%.

Dit

percentage

opgebouwd

uit

een

verwachte

loonkostenstijging 1,3% en een materie le kostenstijging van 1,4%. Gelet op de huidige salarislasten telt in de weging het looncomponent voor 66% en het materiele component voor 34% mee.

Begroting 2022 BATEN

Begroting 2021 Begroting 2022 Baten Bijdragen deelnemers GR Haarlemmermeer Haarlem Beverwijk Hillegom Oostzaan Wormerland

-3.932.500 -3.050.800 - 808.100

-3.870.200 -3.002.500 -795.300

-359.400 -218.400

-353.700 -214.900

-352.000 -1.756.800

-346.400

-894.700

-1.728.900 -880.500

Bergen Langedijk

-797.400 -480.100

-784.900 -472.500

Den Helder

-939.500 -245.900

-924.600 -242.000

-572.600

-563.500

-344.600

-339.100

-14.752.800

-14.519.000

Overige baten Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers

-10.000

Meeropbrengsten dwanginvordering

-300.000

Opdrachten

-75.000

-81.000

-15.137.800

-14.910.000

Alkmaar Heerhugowaard

Uitgeest Castricum Heiloo Totaal bijdragen deelnemers GR

TOTAAL BATEN

LASTEN

Begroting 2021 Begroting 2022 Lasten Personeel Salarissen

9.152.400

9.327.000

Woon-/werkverkeer

198.000

200.800

Tijdelijke inhuur

456.300

300.000

Opleidingen

183.000

186.500

Overig

138.200

140.100

10.127.900

10.154.400

Totaal Personeel Huisvesting Kantoor

135.000

Energie en water

100.000

25.000

Kapitaallasten

569.600

660.800

Diensten

190.300

132.900

Totaal Huisvesting

994.900

818.700

Servers

255.000

326.800

Netwerk/infrastructuur

394.600

399.300

ICT

PC's en randapparatuur

41.100

78.200

Belasti ngapplicaties

1.175.000

1.181.600

Kantoorapplicaties

312.200

287.600

Telefonie

69.800

70.700

2.247.700

2.344.200

1.479.600

1.455.800

Totaal Automatisering Overige uitgaven Diverse posten Rente langlopende lening

38.400

48.000

Gecalculeerde rente

-110.000

-143.200

Totaal Overige uigaven

1.408.000

1.360.600

Uitvoering WOZ m2

130.400

Mutatie signalering

228.900

232.100

359.300

232.100

15.137.800

14.910.000

Projecten

Fusie Haarlemmerliede Totaal Uitvoering wet WOZ TOTAAL LASTEN SALDO

Toelichting op de begroting 2022

Lasten 1. Personeel Salarissen en sociale lasten (€ 9.327.000)

De raming van de salarissen is gebaseerd op de verwachte formatie 2022. Conform de kadernota is rekening gehouden met een loonkostenstijging van 1,3%. Woon-/ werkverkeer (€ 200.800)

In verband met de herhuisvesting is in het sociaalplan afgedwongen dat de reiskosten woonwerkverkeer de eerste drie jaren omhoog gaan van € 0,08 de kilometer naar€ 0,19 de kilometer. Na drie jaren wordt het vervoersplan opnieuw beoordeeld. T;;LI ;Lo» ar»ra«as #wl» le e 2nn nnn) e t# r r or

De raming van het inhuurbudget is gebaseerd op de verwachte inhuur van 2022. Conform de kadernota is rekening gehouden met een loonkostenstijging van 1,3%. Opleidingsplan (€ 186.500)

Het budget voor opleidingen is vastgesteld op 2% van de loonsom. Overige kosten (€ 140.100)

Het budget voor overige kosten betreft uitgaven voor kerstpakketten, gedifferentieerd belonen, ambtsjubilea, personeelsfeest e.d .. 2. Huisvesting Energie en water (€ 25.000)

De verwachting is dat het in verband met de duurzaamheid van het nieuwe pand aan de Trompet de energiekosten aanzienlijk lager zijn dan de huidige energie kosten. Kapitaallasten (€ 660.800)

De kapitaallasten betreffen de lasten van rente en afschrijving met betrekking tot de investeringen in de huisvesting van Cocensus. De stijging van de kapitaallasten wordt veroorzaakt door de nieuwe huisvesting. Een specificatie van de kapitaallasten is opgenomen in de staat van Activa. Diensten (€ 132.900)

De raming voor diensten betreffen serviceverlening, schoonmaak, koffievoorziening, kunst, planten en de aanschaf van klein meubilair. Dotatie onderhoudsreserve (€ 0)

Het in eigendom hebben van een pand betekent ook dat er gereserveerd zal moeten worden voor groot onderhoud middels het treffen van ene onderhoudsvoorziening. Voor de eerste jaren zal een toevoeging niet noodzakelijk zijn. In het meerjarenperspectief wordt vanaf 2024 rekening gehouden met een jaarlijkse storting in een voorziening groot onderhoud van€ 100.000.

3. Automatisering De diverse componenten onder automatisering zijn uitgesplitst naar kapitaallasten (rente en afschrijving) en overige kosten.

Omschrijving

Begroting 2021

Begroting 2022

Servers Kapitaallasten servers Netwerk/infrastructuur Kapitaallasten netwerk/infra PC's en randapparatuur

236.100 18.900 354.400 40.200

239.400 87.400 359.400 39.900

Kapitaallasten PC's en randapp. Belastingapplicaties Kapitaallasten belastingappl. Kantoorapplicaties Kapitaallasten kantoorappl. Telefonie Kapitaallasten telefonie

41.100 945.700 229.300 139.400 172.800 63.800 6.000

78.200 959.000 222.600 141.300 146.300 64.700 6.000

2.247.700

2.344.200

Totaal 4. Overige uitgaven Diverse posten (€ 1.455.800)

Voor de diverse posten in 2022 is de raming van 2021 als uitgangspunt genomen, met waar van toepassing verhoogd met 1,4% prijscompensatie.

Omschrijving

Begroting 2021

Begroting 2022

2.100 594.400 15.500 134.000 30.900 149.000 16.400 51.000 21.300 67.700 18.700 22.700 8.500 85.600 40.100 138.900 82.800

2.200 558.200 15.700 135.900 31.300 151.000 16.600 51. 700 21.600 68.600 19.000 23.000 8.600 86.800 40.700 140.900 84.000

1.479.600

1.455.800

Representatiekosten Drukwerk/kopieerkosten Kantoormaterialen Abonnementen Verzekeringen Autokosten Reis- en verblijfskst. dienstreizen Onvoorzien Werk door derden Doorbel as ting Arbodienst Ondernemingsraad Bedrijfshulpverlening Accountant Salarisadministratie Advieskosten Portokosten

Totaal

Uitvoering projecten woz (€232.100)

Het project WO7 omzetten van kubieke meter naar vierkante meter loopt tot en met 2021, die hierbij doorgerekende kosten van €130.000 vervallen in 2022. De bijdrage van de deelnemers wordt op dit onderdeel dan ook verminderd naar ratio van de bijdrage, voor de berekening verwijs ik u naar het hoofdstuk over de baten. Daarnaast wordt middels mutatiesignaleringssoftware de wijzigingen van objecten (met name de vergunningsvrije aanbouw) gesignaleerd en door middel van deze software ook geactualiseerd. De hierbij horende lasten bedragen € 232.100 per jaar. Rente langlopende geldlening (€ 48.000)

Voor de financiering van de activa zijn leningen bij de BNG afgesloten. De verschuldigde rente in 2022 bedraagt naar schatting € 48.000. Gecalculeerde Rente (-/- € 143.200) De aan de diverse kapitaalgoederen toegerekende rente (1%) bedraagt € 143.200. Dat komt overeen

met de kapitaalrente die is opgenomen in de Staat van Activa.

Baten 1. Bijdragen deelnemers GR De bijdragen van de deelnemende gemeenten aan de gemeenschappelijke regeling zijn vastgesteld op basis van de volgende uitgangspunten: •

Een verlaging van de bijdrage in verband met het afronden van het project WOZ.

•

Een verlaging van 2% in verband met de herhuisvesting van Cocensus.

•

Een compensatie voor loonkostenstijgingen en materiële lastenstijgingen (1,334%).

Begroting 2021 Begroting 2022 Begroting 2022 Begroting 2022 Verlaging project WOZ

Herhuisvesting

Gewogen gemiddelde

1,334%

Baten

Bijdragen deelnemers GR Haarlemmermeer Haarlem Beverwijk Hillegom Oostzaan Wormerland Alkmaar Heerhugowaard Bergen Langedijk Den Helder Uitgeest Castricum Heiloo Totaal bijdragen deelnemers GR

-3.932.500 -3.050.800 -808.100 -359.400 -218.400 -352.000 -1.756.800 -894.700 -797.400 -480.100 -939.500 -245.900 -572.600 -344.600

34.653 26.883 7.121 3.167 1.925 3.102 15.481 7.884 7.027 4.231 8.279 2.167 5.046 3.037

78.650 61.016 16.162 7.188 4.368 7.040 35.136 17.894 15.948 9.602 18.790 4.918 11.452 6.892

-3.870.200 -3.002.500 -795.300 -353.700 -214.900 -346.400 -1.728.900 -880.500 -784.900 -472.500 -924.600 -242.000 -563.500 -339.100

-14.752.800

130.000

295.056

-14.519.000

2. Overige baten Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers (€ 10.000)

Met de opdrachtgevende gemeenten wordt gesproken over de mogelijke overheveling van achtergebleven taken op het gebied van gemeentelijke belastingen of aanverwante activiteiten en over de uitbesteding van mogelijke nieuwe heffingen aan Cocensus. Omdat er op het moment niet verwacht wordt dat de dienstverlening de komende jaren uitbreid, is er in het vorige meerjarenperspectief al besloten het budget terug te brengen naar € 10.000 Meeropbrengsten dwanginvordering (€ 300.000)

Conform afspraak ontvangt Cocensus een bijdrage uit de opbrengsten dwanginvordering voor zover het aanmaningskosten en dwangbevelkosten betreft, van de opdrachtgevende gemeenten ter compensatie van de extra werkzaamheden en extra kosten. Deze extra kosten betreffen met name de kosten van inhuur van externe deurwaarders, die worden ingeschakeld voor vorderingen in het zogenaamde buitengebied. Het betreft hier met name vorderingen op personen of bedrijven die verhuisd zijn of die geen inwoner zijn in de deelnemende gemeenten (denk aan parkeerovertredingen). De raming voor 2022 is gelijk aan die van 2021. Opdrachten (€ 81.000)

In de begroting is rekening gehouden met opdrachten van gemeenten, die niet direct met het primair proces van Cocensus te maken hebben of met onderwerpen, die niet in de dienstverleningsovereenkomst zl]n opgenomen. In hoofdzaak betreft het uitzoekwerkzaamheden in het kader van de BAG. Wij verwachten met de uitbreiding van het stelsel van basisregistraties op het gebied van de WOZ en het topografisch kaartmateriaal. De raming van de primaire begroting 2021 is met € 6.000 verhoogd in verband met uitvoering KCC eerste lijn voor de gemeente Hillegom.

Financieringsparagraaf

Deze paragraaf geeft u inzicht in de sturing, beheersing en controle van de treasuryfunctie van Cocensus. In 2008 is hiertoe het treasurybeleid vastgesteld. De kasgeldlimiet beperkt het risico van stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering. De limiet beperkt de omvang van de kortlopende schuld tot 8,2% van de totale lasten van de primaire begroting. Voor 2022 bedraagt de kasgeldlimiet voor Cocensus € 1.255.400. De renterisiconorm beperkt het renterisico op de langlopende financiering. De norm bevordert de spreiding van de looptijden van de kapitaalmarktleningen (langer dan 1 jaar) door de omvang te beperken van de leningen waarvoor de rente in een bepaald jaar moet worden aangepast (renteherziening). Voor Cocensus speelt dit niet. Het saldo van de langlopende schulden bedraagt per 1 januari 2022 € 6.706.000. De aflossing geschiedt jaarlijks achteraf. Het saldo van de leningen ligt circa € 6.700.000 onder de boekwaarde van de activa per 1 januari 2022, zoals gepresenteerd in hoofdstuk 8. Dit verschil wordt met name verklaard, doordat Cocensus zoveel mogelijk tracht om investeringen uit eigen middelen voor te financieren, teneinde te besparen op rentelasten. Voor het uitoefenen van de treasuryfunctie is inzicht nodig in de kasstromen, zowel de huidige als de toekomstige. Deze kasstromen bestaan uit operationele activiteiten (de exploitatie), investeringen en

activiteiten in het kader van financiering (aflossingen, stortingen etc.). Het inzicht wordt verkregen via een actuele liquiditeitsplanning. Cocensus beschikt over een volledig ingevoerde verplichtingenadministratie ten behoeve van de liquiditeitsplanning. Cocensus heeft hier als voordeel, dat alle belastinginkomsten bij de opdracht gevende gemeenten terecht komen. De liquiditeitsplanning heeft derhalve betrekking op de relatieve kleine en beheersbare bedrijfsvoering van Cocensus.

Financieringsbehoefte In hoofdstuk 9 is bij het meerjarenperspectief tevens het investeringsplan 2022-2026 opgenomen. De bijbehorende kapitaallasten zijn ingaande 2022 verder ingerekend. Wat betreft de financieringswijze heeft Cocensus er voor gekozen om aan te sluiten bij de BNG. Enerzijds omdat Cocensus eenvoudig te klein is om zelfstandig de markt te benaderen en anderzijds omdat financiering via de BNG ook aan de opdracht gevende gemeenten maximale zekerheid biedt. De rentekosten voor de langlopende leningen bedragen in 2022 € 48.000. De toegerekende rente aan de materiële activa bedraagt, op basis van het door het bestuur vastgestelde rentepercentage van 1%, voor 2022 €143.200. Weerstandsvermogen

Het Algemeen Bestuur van Cocensus heeft besloten dat Cocensus een algemene reserve mag opbouwen van maximaal € 250.000. Dit weerstandsvermogen mag worden opgebouwd via overschotten op de jaarrekening.

Financiële Kengetallen ultimo 2022

Netto schuldquote

= 81%

Solvabiliteitsratio

=2,4%

Structurele exploitatieruimte

=0,0%

De GR werkt met een structureel sluitende begroting zonder winstoogmerk. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten.

Risico's en ontwikkelingen.

In het verlengde van de ISO-certificering vindt jaarlijks een uitgebreide risico-inventarisatie plaats. Deze inventarisatie met de daaraan gekoppelde beheersmaatregelen wordt elk kwartaal besproken in het MT van Cocensus en éénmaal per jaar in de vergadering van het Bestuur van Cocensus. De beheersmaatregelen worden jaarlijks in de externe ISO-audit tegen het licht gehouden. Naar aanleiding daarvan worden weer separaat een inventarisatie en de bijbehorende (al dan niet aangepaste) beheersmaatregelen voorgelegd aan het Bestuur. Hierdoor is het risicomanagement optimaal geborgd binnen de organisatie van Cocensus. Bestaande huisvesting Met de verhuizing eind maart 2021 zijn de bestaande huurcontracten in Hoofddorp (einddatum 3112-2021) en Alkmaar (einddatum 31-12-2023) voortijdig opgezegd per 30 april 2021. Voor de vestiging Hoofdorp worden de kosten afgewikkeld in de begroting 2021. Voor de (afkoop van de) kosten van huur van het pand in Alkmaar wordt overleg gevoerd met de eigenaar. Indien er geen nieuwe huurder wordt gevonden dan zullen de kosten in de orde van 350.000 euro belopen. Deze zullen dan gedekt moeten worden uit de exploitatie en de Algemene Reserve van Cocensus. Mocht er eerder een andere huurder worden gevonden, dan is het risico lager en mocht er al snel een andere huurder worden gevonden dan is het risico nihil.

No Cure No Pay We zien forse een toename van het aantal bezwaren die zijn ingediend door de zogenaamde No Cure No Pay bureaus {NCNP). Van de 2,5% ingediende bezwaren in 2020 was meer dan de helft afkomstig van deze bureaus. Deze bureaus springen in op feitelijk de wet WOZ, die zodanig is ingericht dat een taxatiewaarde wordt gezien als een exacte waarde. De rechterlijke macht kan hier in meegaan in beroepsprocedures. Kort samengevat: met een verkregen doorlopende machtiging maken de bureaus bezwaar en gaan vervolgens in beroep. Indien de rechter besluit tot een (marginale) aanpassing van de waarde ontvangt het bureau een proceskostenvergoeding van 600-1.200 euro. De belastingbetaler krijgt een aanpassing van de waarde en een lagere aanslag van enkele euro's. Er is derhalve een aantrekkelijk verdienmodel voor de bureaus ontstaan. De belastingbetaler merkt daar in voorkomende gevallen marginaal iets van; sterker nog juist door de te betalen proceskostenvergoedingen zullen de belastingtarieven alleen maar gaan stijgen. Er zijn reeds (bij de VNG) initiatieven aangedragen om het modelwaarde in de Wet te krijgen. Dat maakt dat het geen exacte waarde meer is en dat taxatiewaarden een bandbreedte hebben, waardoor er geen bezwaren/beroepen gehonoreerd worden als de waarde nog binnen deze bandbreedte blijven.

Daarnaast is gevraagd om het fenomeen van de doorlopende machtiging te stoppen. Bureaus worden zo in staat gesteld om een bestand op te bouwen en dezelfde woning kan zo maar over bijvoorbeeld 5 jaar weer opgevoerd worden met een iets anders geformuleerd bezwaar. Waarom niet, net als bij de Rijksbelastingdienst de machtiging jaarlijks laten vernieuwen. Beide initiatieven hebben niet tot resultaat geleid. De volgende stap zou kunnen zijn dat het verdienmodel wordt teruggebracht. De proceskostenvergoedingen liggen in de factor 100 ten opzichte van hetgeen het de burger oplevert met daarbij het risico dat juist vanwege die proceskostenvergoedingen de tarieven omhoog gaan. Het valt op dat er op politiek gebied weinig aandacht is voor enerzijds het verdienmodel (maak er bijvoorbeeld 50 euro van) en anderzijds de praktijken van de bureaus (colportage, onjuiste reclame, niet kunnen intrekken machtiging). Op moment dat het model tot redelijke proporties wordt

teruggebracht is er bij Cocensus in de volle breedte al snel sprake van een besparing van€ 500.000 (€ 250.000 proceskostenvergoeding + € 250.000 kosten afhandelen bezwaar/beroep). Personeel Een risico wat altijd blijft spelen ligt op het gebied van het personeel. De laatste jaren verjongt de populatie van Cocensus, echter er zijn relatief nog veel 55-plusser in het personeelsbestand. Op zich is in die groep het ziekteverzuim percentage zeker niet hoger dan gemiddeld. Echter we zien wel een toename in die categorie van de meer ernstige ziektegevallen. Tot nu toe is het nog steeds gelukt om die langdurige uitval met behulp van het inhuurbudget op te vangen.

Ontwikkelingen Automatisering Cocensus is een uitvoeringsorganisatie belast met geautomatiseerde bulkprocessen. Automatisering is de ruggengraat van de organisatie en op het moment dat deze uitvalt, stagneert of fouten geeft levert dit direct grote organisatorische problemen op met financiële gevolgschade. Opvang wordt gerealiseerd door de adoptie van 'ICT as a service'. In 2019 is een start gemaakt met het uitbesteden van de werkzaamheden ICT door middel van een service level agreement (SLA's), verder is er in 2019 een contract afgesloten voor het beheren van de data van Cocensus. Dankzij deze 'full service' is Cocensus de komende jaren volledig ontzorgd en is de continuïteit zowel voor de medewerkers als voor de burgers geborgd. Bij de outsourcing zijn specifieke afspraken rond beveiliging en bescherming van persoonsgegevens gemaakt. Naast specifieke certificering van het datacenter en van de softwareleverancier van de belastingapplicatie zijn ook verwerkersovereenkomsten gesloten om de privacy van burgers te waarborgen op moment dat er door een derde partij onderhoudswerkzaamheden aan de software worden verricht. Daarnaast worden door de partijen als onderdeel van de afgesloten SLA jaarlijks een penetratietest door eigen hackers en zogenaamde vulnerabilty scan's uitgevoerd. Hierover wordt gerapporteerd in de maandelijkse rapportages over de uitvoering van de SLA's.

De testen en scans worden zowel op de fysieke infrastructuur als op de virtuele netwerken ("in the cloud") uitgevoerd. Naast veiligheidseisen zijn in de SLA ook performance-eisen opgenomen over de prestaties (snelheid) en over de beschikbaarheid voor de burger (applicatie moet 99,9% in de lucht zijn). Daarnaast zijn zowel de eigen website, het belastingportaal als ook de belastingpagina's van de gemeentelijke websites doorgelicht en aangepast conform de door het rijk opgestelde richtlijnen van digitale toegankelijkheid voor de burger. In januari 2021 zijn al deze websites door een externe partij geaudit en naar verwachting zal in het 2 kwartaal 2021 daarvoor de certificering worden ontvangen.

E-Gouw Met E-Gouw biedt Cocensus inwoners & bedrijven de mogelijkheid om hun belastinggegevens digitaal te raadplegen. Inwoners kunnen met hun DigiD en bedrijven via RSIN in combinatie met hun aanslagbiljetnummer inloggen. In dit belastingportaal wordt samen met de leverancier voortdurend gewerkt aan het vereenvoudigen van de mogelijkheden voor burgers. Zo is het sinds 2 jaar een stuk gemakkelijke om een bezwaar of een kwijtscheldings-verzoek in te dienen, zowel digitaal als vertrouwd via de post. Ook de machtiging voor automatische incasso kan digitaal worden afgegeven, maar op verzoek sturen wij jaarlijks nog zo'n 3.000 machtigingen per post op naar burgers die dat niet digitaal willen of kunnen afgeven.

De begeleidende teksten op bijsluiters of brieven zijn samen met het bureau Taal vereenvoudigd. In 2020 is het betalen via Ideal geïntroduceerd en daar is ontzettend veel gebruik van gemaakt. In 2021 zijn de mogelijkheden om zelf mutaties aan te breng en ten beho eve van de aangi fte, denk aan hondenbelasting of toeristenbelasting verder vereenvoudigd en in 2022 is het voor de burgers nog weer eenvoudiger gemaakt om kwijtschelding aan te vragen, om hulp bij betaling aan te vragen en om bezwaar te maken tegen de aanslag. De automatiseringsgraad neemt in snel tempo toe. Omdat dat echter niet voor iedereen even vanzelfspreke nd of gemakkelijk is, blijft er ook aandacht voor telefonisch of schriftelijk contact met de burgers. De klantencontacten nemen zelfs toe, en in de bijsluiter bij de belastingaanslagen wordt duidelijk vermeld dat er naast digitaal contact ook persoonlijk contact met Cocensus mogelijk is. Aardig om te vermelden is dat wij jaarlijks op verzoek nog steeds zo'n 500 acceptgiro's naar burgers sturen die nog gebruik maken van een mogelijkheid om te betalen, die bij de meeste mensen al in de vergetelheid is geraakt. Het voornemen van Rijk is om in 2022 definitief afscheid te nemen van de acceptgiro's en betaalkaarten.

Algemene verordening gegevensbescherming en de Wet melding datalekken Met ingang van 25 mei 2018 is de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) ter vervanging van de Wet bescherming persoonsgegevens in werking getreden. Hiermee is nationale wetgeving vervangen door een Europese wetgeving gericht op de bescherming van persoonsgegevens. Cocensus heeft gelet op voornoemde ontwikkelingen een aantal maatregelen genomen, dit vooral gericht op het versturen en ontvangen van gegevens waarbij persoonsgegevens betrokken zijn. Bij de behandeling van een verzoek tot levering van gegevens aan een deelnemende gemeente dient vooraf aangegeven te worden welke wettelijke grondslag aan het verzoek ten grondslag ligt. Ingeval een wettelijke grondslag ontbreekt kan levering niet plaatsvinden. Kan er wel tot levering worden over gegaan, dan zal dit op een beveiligde wijze plaatsvinden. Anderzijds kunnen terugbelverzoeken vanuit de gemeentelijke KCC's niet meer via een email aan Cocensus verstrekt worden maar dienen deze geregistreerd te worden door gebruik te maken van het zogenaamde baliescherm. Hiermee worden deze terugbelafspraken binnen de belastingapplicatie geregistreerd. Voor wat betreft de beveiliging wordt direct na de verhuizing de BIO (baseline informatiebeveiliging overheid; de opvolger van de BIG afgerond en geimplementeerd.

Verdere ontwikkeling gemeenschappelijke regeling Cocensus De gemeenschappelijke regeling Cocensus heeft met een omvang van 14 deelnemende gemeenten in een beheersgebied van 750.000 inwoners en met een personeelsbestand van 130 formatieplaatsen (150 medewerkers) een solide omvang. Het beheersgebied loop van Hillegom tot Den Helder en bevindt zich voornamelijk aan de westkant van Noord-Holland en met een Hillegom een klein gebied in Zuid-Holland. Op het moment dat er verzoeken komen tot toetreding tot de Gemeenschappelijke regeling Cocensus, mogelijk ook geïnitieerd door gemeentelijke herindelingen, zal eerst nader onderzocht worden wat de gevolgen van verdere groei zijn voor de bedrijfsvoering en beheersbaarheid van de GR en wat de gevolgen zijn voor de huidige deelnemers van de GR. Hierbij geldt als uitgangspunt dat een eventuele uitbreiding zich bevindt binnen het benoemde beheersgebied van Cocensus.

Sinds 2021 wordt voor een vijftal gemeenten ook de frontoffice (KCC) verzorgd. De ervaring leert toch dat vragen bij de bron meer resultaat en dus burgertevredenheid oplevert. Via een gemeentelijk KCC worden er nu eenmaal meer terugbelafspraken gemaakt. En inmiddels is de naamsbekendheid

van Cocensus dermate groot, dat de burger in de regel wel weet dat de belastingtaken door de Cocensus worden verzorgd. Tot slot heeft Cocensus al enige jaren het taxatiespreekuur gedurende de eerste 5 weken na de aanslagoplegging. Burgers die het niet eens zijn met hun WOZ-waarde kunnen in contact treden met de taxateur voor nadere uitleg. Dit kan leiden tot wat wij noemen een administratieve aanpassing van de waarde (dus zonder bezwaarproces) of tot meer begrip en acceptatie bij de burger. Waarom 5 weken ? Omdat een burger altijd nog de mogelijkheid moet hebben om in bezwaar te gaan.

Kostenverdeelstaat

De lasten 2022 zijn ten behoeve van de tarieven zoveel mogelijk direct toegerekend naar de afdelingen. Voor de toerekening van de overheadkosten van directie en bedrijfsbureau is gebruik gemaakt van verhoudingspercentages.

I Kostenverdeelstaat 2022 Personeel

Directie

1.687.000

Huisvesting

G&A Inv. H&B Totaal 1.490.800 2.117.500 1.696.700 10.154.400 818.700 - 2.344.200 - 2.344.200 512.700 104.300 137.500 449.700 1.592.700 608.600 692.800 396.600 377.500 302.900 345.000 197.500 188.000

WOZ

214.700 818.700

2.947.700

ICT Overige uitgaven Doorbelasting directie Doorbelasting bedrijfsbureau

388.500 -2.075.500 -1.033.400

4.500.800

5.066.100

2.908.600

Staat van salarissen en sociale lasten 2022

Afdeling

Salaris en socialelasten 2022

Directie Bedrijfsbureau Gegevensbeheer & IT Invordering Heffen & Bezwaar

859.500 214.700 2.947.800 1.490.900 2.117.400 1.696. 700

Totaal:

9.327.000

WOZ

2.833.500 14.910.000

Staat van geldleningen 2022

Leningnr. 40.108537 2.500.000,00

10-10-2013

10-10-2022 10-10-2023

11.450,00

250.000,00

261.450,00

5.725,00

250.000,00

255.725,00

2.625,00 2.100,00

150.000,00

152.625,00

150.000,00

152.100,00 151.575,00

250.000,00 0,00

Leningnr. 40.110675

28-9-2022 28-9-2023 28-9-2024 28-9-2025 28-9-2026

1.050,00

150.000,00 150.000,00

95 0 ---, --

150.000,00

1.575,00

151.050,00 150.525,00

600.000,00 450.000,00 300.000,00 150.000,00 0,00

0,275%

Leningnr. 40.113208

Per 01 okt. 2019 3.500.000,00

1-4-2020

1-4-2022 1-4-2023 1-4-2024 1-4-2025 1-4-2026

9.240,00

140.000,00

149.240,00

3. 220. 000, 00

8.855,00

140.000,00

148.855,00

8.470,00 8.085,00 7.700,00 7.315,00

140.000,00 140.000,00 140.000,00

148.470,00 148.085,00 147.700,00 147.315,00

3.080.000,00 2.940.000,00 2.800.000,00 2.660.000,00 2. 520. 000, 00

6.930,00

140.000,00 140.000,00

6.545,00

140.000,00

1-4-2030

6.160,00

1-4-2031 1-4-2032

5.775,00 5.390,00

140.000,00 140.000,00

1-4-2033 1-4-2034 1-4-2035

5.005,00 4.620,00 4.235,00

1-4-2036

3.850,00

1-4-2037 1-4-2038

3.465,00

140.000,00

143.465,00

3.080,00

140.000,00

2.695,00 2.310,00

140.000,00 140.000,00

143.080,00 142.695,00

840.000,00

142.310,00

700.000,00

1.925,00

140.000,00

141.925,00

140.000,00

1-4-2043

1.540,00 1.155,00

1-4-2044

770,00

140.000,00 140.000,00

141.540,00 141.155,00

560.000,00 420.000,00

1-4-2045

385,00

140.000,00

1-4-2027 1-4-2028 1-4-2029

1-4-2039 1-4-2040 1-4-2041 1-4-2042

146.930,00 146.545,00 146.160,00 145.775,00 145.390,00 145.005,00

140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00

2.100. 000, 00 1.960.000,00 1.820.000,00 1.680.000,00

144.620,00 144.235,00

1.540.000,00 1.400. 000, 00

143.850,00

1.260.000,00 1.120.000,00

140.770,00 140.385,00

2.380.000,00 2. 240. 000, 00

980.000,00

280.000,00 140.000,00 0,00

Leningnr. 40.113209 1-4-2020

0 8.496,00

0 120.000,00

1-4-2024

8.142,00 7.788,00

120.000,00 120.000,00

1-4-2025

7.434,00

1-4-2026 1-4-2027 1-4-2028

7.080,00 6.726,00

120.000,00 120.000,00

1-4-2022 1-4-2023

1-4-2029

6.372,00

120.000,00 120.000,00 120.000,00

0 128.496,00 128.142,00

3. 000. 000, 00 2. 760.000,00 2.640.000,00 2. 520. 000, 00

127.788,00 127.434,00

2.400.000,00

127.080,00 126.726,00

2.280.000,00 2.160. 000, 00

126.372,00

2.040.000,00 1.920.000,00

1-4-2030

6.018,00 5.664,00

120.000,00

1-4-2031 1-4-2032

5.310,00 4.956,00

120.000,00 120.000,00

1-4-2033 1-4-2034

4.602,00 4.248,00

120.000,00 120.000,00

1-4-2035 1-4-2036

3.894,00 3.540,00

1-4-2037 1-4-2038 1-4-2039 1-4-2040 1-4-2041 1-4-2042

1. 770,00 1.416,00

1-4-2043 1-4-2044

1.062,00 708,00

121.062,00 120.708,00

240.000,00

120.000,00

1-4-2045

354,00

120.000,00

120.354,00

0,00

126.018,00 125.664,00

1.800.000,00

125.310,00

1.680.000,00

124.956,00 124.602,00

1.560.000,00 1.440.000,00

124.248,00

1.320.000,00

123.894,00 123.540,00

1.200.000,00

120.000,00

3.186,00

120.000,00

123.186,00

1.080.000,00 960.000,00

2.832,00 2.478,00

120.000,00 120.000,00

122.832,00

840.000,00

120.000,00 120.000,00

122.478,00 122.124,00

720.000,00

2.124,00

120.000,00

120.000,00 120.000,00

121.770,00 121.416,00

600.000,00 480.000,00 360.000,00 120.000,00

ltekk

6l6

ffi oo co

?EE/7 / t.

iÎi

3 C')

oo o 00 0o

Vr 9 v i

o co 0)

iÎi

0 uO

O O

o o o 0 o oi

N V

0 00

318/% M o»t y o Muó

gt1%

)

oO O

u i

M0»

ëE

l lil

9 0 Lu

i N

Or- O

O y

uo t

Il/ei

r- O

v O o O f Io

0 /0o/co

o O

00 00

o ui

o ooo o O O

ottt v

/ ooo s

sv 0

E G 0 es

o C')

[;%

lig uo co ,-

N-

)

uO O l

e9 p0 O

o y ,-

o O

uo 1co it-Ii /oi 0 O co O I It ,- 10 ,-

o o o v 0 0 O ,-

8[ lg[&[

ó N-

r- )

00 O y

2lg//212 u t

00 0 O

ooo o

0000

y y l

00 <""I

O O

0 O

O O

oooo o

oog°Ig

0o 0 é •

O 0

o t O

oo o

uö

oooo o

oooo o ó u ,-

8 o

ere[/°[3 q

%,-

M- y l 0

00 > O

o) o 9

ZE;EI: IE o o uo 0

gllsll; t

o o

IO/co o y DO gi

N-

]

erge[g o t

EE[#I

5 y

£;ê O

0 N-

y 0

N-

5 y

9 o 0

00 9

0» 0O r 0

0» O

co 0 O o1co/N-tooi O co co u o)

i ,-

ó v

.2 q O

0 C: 0

...,> o ...,o

0 C

±pig

E c O ¢

9 8l

1e-

0 p

Financieel meerjarenperspectief Begroting 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026

Baten Bijdragen deelnemers GR Haarlemmermeer

-3.932.500

-3.870.200

Haarlem

-3.050.800

-3.002.500

Beverwijk

- 808.100

-795.300

Hillegom

-359.400

-353.700

Oostzaan

-218.400

-214.900

Wormerland

-352.000

-346.400

- 346.400

-346.400

-1.756.800

-1.728.900

Heerhugowaard

-894.700

-880.500

- 880.500

Bergen

-797.400

-784.900

- 784.900

Langedijk

-480.100

-472.500

Den Helder

-939.500

-924.600

Uitgeest

-245.900

-242.000

Castricum

-572.600

-563.500

Heiloo

-344.600

-339.100

-14.752.800

-14.519.000

Alkmaar

Totaal bijdragen deelnemers GR Overige baten Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers

-10.000

Meeropbrengsten dwanginvordering

- 300.000

-300.000

Opdrachten

TOTAAL BATEN Lasten

-75.000

-81.000

-15.137.800

-14.910.000

Personeel Salarissen

9.152.400

9.327.000

Woon-/werkverkeer

198.000

200.800

Tijdelijke inhuur

456.300

300.000

Opleidingen

183.000

186.500

Overig

138.200

140.100

10.127.900

10.154.400

Totaal Personeel Huisvesting Kantoor

135.000

Energie en water

100.000

25.000

Kapitaal lasten

569.600

660.800

655.500

598.700

585.300

582.700

Diensten

190.300

132.900

100.000

994.900

818.700

813.400

756.600

743.200

740.600

Servers

255.000

326.800

321.100

320.300

338.800

331.200

Netwerk/infrastructuur

394.600

399.300

395.500

381.700

377.900

384.100

PC's en randapparatuur

41.100

78.200

44.900

43.300

42.800

42.400

Belastingappl icati es

1.175.000

1.181.600

1.161.000

1.099.400

1.028.300

990.000

Kantoorappl icaties

312.200

287.600

301.600

257.200

248.800

270.800

Telefonie

69.800

70.700

70.600

64.700

2.247.700

2.344.200

2.294.700

2.172.500

2.101.300

2.083.200

1.479.600

1.455.800

38.400

48.000

41.000

Gecalculeerde rente

-110.000

-143.200

-134.200

-125.100

-120.100

-114.000

Totaal Overige uigaven Projecten

1.408.000

1.360.600

1.362.600

1.371.700

1.376.700

1.382.800

Dotatie onderhoudsreserve

Totaal Huisvesting ICT

Totaal Automatisering Overige uitgaven Diverse posten Rente langlopende lening

Uitvoering WOZ m2

130.400

Mutatie signalering

228.900

232.100

359.300

232.100

15.137.800

14.910.000

14.857.200

14.787.300

14.707.700

14.693.100

52.800

122.700

202.300

216.900

Fusie Haarlemmerliede

Totaal Uitvoering wet WOZ TOTAAL LASTEN SALDO

Toelichting bij het meerjarenperspectief Algemeen

Het vertrekpunt van het meerjarenperspectief is de begroting 2022. De daaropvolgende jaren zijn cumulatief doorgerekend op het prijs- en loonniveau van 2022. Over de periode 2022-2026 wordt een meerjarenperspectief gepresenteerd waarbij vanaf de jaren 2023 een oplopend overschot ontstaat. Bij de opstelling van de begroting 2022 is rekening gehouden met de richtlijnen zoals beschreven in hoofdstuk 1. Bij de opstelling van het meerjarenperspectief is voorts het huidige takenpakket van de gemeenschappelijke regeling, zoals ook is vastgelegd in de met de afzonderlijke deelnemers afgesloten dienstverleningsovereenkomsten, als uitgangspunt genomen.

Toelichting in hoofdlijnen a. Formatie

In de komende jaren zal per jaar beoordeeld worden of medewerkers die door natuurlijk verloop uit dienst treden worden vervangen. b. Vrijval kapitaal/asten

In de kapitaalgoederen is sprake van vrijval van kapitaallasten. Normaliter staan tegenover vrijval vervangingsinvesteringen. Verwacht wordt dat er de komende jaren met name op het gebied van ICT het nodige geïnvesteerd gaat worden, de steeds weer veranderende wet en regelgeving zorgt voor een uitbreiding in de software. c. Beperking diverse budgetten

Binnen de bedrijfsvoering is zoveel mogelijk gekeken om de gevolgen veroorzaakt door of prijsstijgingen of de groei van de werkzaamheden (het accres) op te vangen door of efficiënter werken of door strakker te onderhandelen met leveranciers. Dat betekent, dat op een aantal budgetten de toegestane verhoging uit hoofde van inflatie of accres taakstellend niet wordt toegepast.

2. Investeringsplan 2022-2026 [Onderwerp

2022

2023

2024

2025

2026]

Kantoorautomatisering

50.000

10.000

50.000

ICT aanschaf modules

30.000

Comparex Licenties software Licenties VM-Ware Licenties Skype Aanschaf/ onderhoud applicaties Huisvesting

20.000 40.000 100.000

100.000

100.000 50.000

100.000

I investeringen

240.000

140.000

380.000

190.000

200.000

220.000 20.000

20.000

Het investeringsplan van de GR Cocensus is beperkt van omvang. Dankzij de outsourcing zijn geen investeringen in de technische infrastructuur. Wat overblijft zijn investeringen in kantoorautomatisering (pc's) en in software-applicaties. Bij de applicaties is rekening gehouden met een jaarlijks te ramen bedrag voor nieuwe modules, die worden aangeboden door leveranciers. Daarbij kan worden gedacht aan zaken als elektronische facturering, (parkeer)vergunningen, digitale klantencontacten, koppelvlakken, aansluiting landelijke voorzieningen en beslagmodules etc. Daarnaast worden licenties voor meerdere jaren afgenomen en steeds vervangen. Gelet op de nieuwe huisvesting verwachten wij in het meerjarenperspectief nog geen grote investeringen op het gebied van huisvesting. Voorzichtigheidshalve is in 2025 een bedrag van€ 50.000 geraamd.

10.

Kosten toerekening

Hieronder ziet u per gemeente de kostentoerekening op basis van de bijdrage 2022 versus de begroting 2021 per belastingsoort. Waarbij de WOZ kosten als apart component worden meegewogen. Haarlemmermeer 2022 » ,

.. .,

., 971.086

5,16%

1.709.930

s,16%

OZB - Woningen

OZB-woningen

18.816.000

OZB- Niet-Woningen

OZB niet-woningen

33.132.000

WOZ kosten

1.303.600

Parkeerbelastingen

Parkeerbelasting

350.000

9.280

Belastingen - Overig

Honde nbel as ting

733.000

19.436

2,65% 2,65%

2.4

Economische havens en waterwegen

Liggeld voor woonschepen

32.000

848

2.65%

3.3

Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

BIZ-heffing

892.000

23.652

3.4

Economische promotie

Toeristenbelasting

12.781.000

2:65%~ 2,65%

o: ~

595. 000

338.892 15.511

Riolering

Ri ooi heffing

10.099.000

267.778

Afval

Afval stoffenheffing

19.377.000

513.787

2,65%

Totalen

96.797.000

3.870.200

Jaarbijdrage gemeente Haarlemmermeer excl WOZ

2.566.600

Kwijtschelding

v· .7.2

2.65%

2,65%

Percentage perceptiekosten

3.870.200

Jaarbijdrage gemeente Haarlemmermeer Incl WOZ

Haarlem 2022

.. . ,

:4 '·

. . ., 4,4%

24.879.000

1.098.314 866.060

4,4%

0.61

OZB- Woningen

OZB-woningen

0.62

OZB- Niet-Woningen

OZB niet-woningen

19.618.000

WOZ kosten

1.011.400

0.63

Parkeerbelastingen

Parkeerbelasting

1.405.000

30.090

2.1%

0.64

Belastingen - Overig

Roerende woon- en bedrijfsruimtenbelasting

62.000

1.328

2,14%

0.64

Belastingen - Overig

Hondenbelasting

578.000

12.379

2,14%

0.64

Belastingen - Overig

Precariobelasting

730.000

15.634

2,14%

0.64

Belastingen - Overig

Reclamebelasting

80.000

1.713

2,14%

2.2

Parkeren

Parkeren Vergunningen

2.820.000

60.395

2,14%

3.3

Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

BIZ-heffing

965.000

20.667

2,14%

3.4

Economische promotie

Toeristenbelasting

1.091.000

23.365

2,14%

6.3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

1.600.000

34.267

7.2

Riolering

Rioolheffing

12. 818.000

274.518

7.3

Afval

Afvalstoffenheffing

26.324.000

563.770

Totalen

92.970.000

3.002.500

Jaarbijdrage gemeente Haarlem excl WOZ

1.991.100

3.002.500

2,14%

Percentage perceptiekosten

3.002.500

Jaarbijdrage gemeente Haarlem incl WOZ

± 2,14% 2,14%

•

Beverwijk 2022 Begroting

Perceptiekosten % Perceptiekosten

0.61

OZB - Woningen

OZB-woningen

4.767.000

251.457

5,27%

0.62

OZB- Niet-Woningen

OZB niet-woningen

4.647.000

245.127

5,27%

WOZ kosten

267.900

0.63

Parkeerbelastingen

Parkeerbelasting

85.000

2.065

2.40%

0.64

Belastingen - Overig

Roerende woon- en bedrijfsruimtenbelasting

6.000

146

2,43%

0.64

Belastingen - Overig

Hondenbelasting

186.000

4.518

0.64

Belastingen - Overig

Precariobelasting

153.000

3.717

2,43% 2,43%

0.64

Belastingen - Overig

Leges

572.000

13.895

2,43%

0.64

Belastingen - Overig

Marktgelden

75.000

1.822

0.64

Belastingen - Overig

Vermakelijkhedenretributie

111.000

2.696

2.0%

0.64

Belastingen - Overig

Grafrechten

546.000

13.263

2,43%

2.4

Economische havens en waterwegen

Zeehaven & Binnenhavengeld

546.000

13.263

2,43%

3.4

Economische promotie

Toeristenbelasting

157.000

3.814

2,43%

6.3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

517.000

12.559

2,43% 2,43%

7.2

Riolering

Riool heffing

4.142.000

100.617

2,43%

7.3

Afval

Afvalstoffenheffing

5.201.000

126.342

2,43%

21.711.000

795.300

3,66%

Totalen Jaarbijdrage excl WOZ

527.400

Percentage perceptiekoste n

2,43%

Jaarbijdrage incl WOZ

795.300

Hillegom 2022 Specificatie

Perceptiekosten

% Perceptiekosten

OZB- Woningen

OZB-woningen

Begroting 3.058.000

155.907

5,10%

0.62

OZB - Niet-Woningen

OZB niet-woningen

1.270.000

64.749

5,10%

0.63 0.64

WOZ kosten

Belastingen - Overig

Grafrechten

16.000

375

2,35%

6.3 7.2

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

171.000

4.012

2,35%

Riolering

Riool heffing

2.384.000

7.3

55.940

2,35%

Afval

Afvalstoffenheffing

3.099.000

72.717

2,35%

9.998.000

353.700

119.100

Totalen Jaarbijdrage excl WOZ

234.600

Percentage perceptiekosten

2,35%

Jaarbijdrage incl WOZ

353.700

Oostzaan 2022 taakveld

Omschrijving

Specificatie

0.61

OZB- Woningen

OZB-woningen

0.62

OZB- Niet-Woningen WOZ kosten

Begroting

Perceptiekosten % Perceptiekosten

1.807.930

94.928

5,25%

OZB niet-woningen

696.225

36.556

5,25%

WOZ kosten

72.400

0.64

Belastingen - Overig

Roerende woon- en bedrijfsruimtenbelasting

7.000

165

2,36%

0.64

Belastingen - Overig

Hondenbelasting

27.000

637

2,36%

0.64

Belastingen - Overig

Bouwleges

220.000

5.191

2,36%

0.64

Belastingen - Overig

Grafrechten

125.000

2.949

2,36%

3.4

Economische promotie

Toeristenbelasting

291.800

6.885

2,36%

6.3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

26.000

613

2,36%

7.2

Riolering

Riool heffing

1.456.142

34.357

2,36%

7.3

Afval

Afvalstoffenheffing

1.382.388

32.617

2,36%

6.039.485

214.900

142.500

214.900

Totalen Jaarbijdrage excl WOZ Pe ree ntage pe ree pti e kosten

2,36%

Jaarbijdrage incl WOZ

214.900

Wormerland 2022 Begroting 0.61

OZB- Woningen

0.62

OZB- Niet-Woningen

OZB-woningen OZB niet-woningen

Perceptiekosten % Perceptiekosten

2.557.967

150.517

992.282

58.388

5,88% 5,88%

Belastingen - Overig

WOZ kosten Roerende woon- en bedrijfsruimtenbelasting

116.700

0.64

22.259

578

2,60%

0.64

Belastingen - Overig

Hondenbelasting

81.704

2.122

2,60%

0.64 0.64

Belastingen - Overig Belastingen - Overig

Bouwleges Forensenbelasting

766.690 18.906

19.912 491

2,60%1 2,60%

0.64 0.64

Dclastingcn Overig Belastingen - Overig

Grafrechten

41.946

1.089

2,60%

Toeristen belasting

13.320

346

2,60%

6.3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

154.387

4.010

7.2

Riolering

Riool heffing

1.833.642

47.623

2.60% 2,60%

7.3

Afval Totalen

Afvalstoffenheffing

2.361.157 8.844. 260

61.323 346.400

229.700

346.400

WOZ kosten

Jaarbijdrage excl WOZ

2,60%

Percentage perceptiekosten

346.400

Jaarbijdrage incl WOZ

Alkmaar 2022 taakveld

Omschrijving

Specificatie

0.61

lino» 0z9 wwoir#po+t

OZB-woningen

Begroting 11

0.62

OZB- Niet-Woningen

OZB niet-woningen

WOZ kosten

582.400

0.63

Parkeerbelastingen

Parkeerbelasting

0.64

Belastingen - Overig

0.64

Belastingen - Overig

0.64

Perceptiekosten 490.103

% Perceptiekosten 4,85%

649.508

4,85%

894.000

21.211

2,37%

Precariobelasting

511.000

12.124

2,37%

llaatbe I asti ng

125.000

2.966

2,37%

Belastingen - Overig

Reel amebel asti ng

275.000

6.525

2.ar%

3.4

Economische promotie

Toeristenbelasting

563.000

13.358

2,37%

6.3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

648.000

15.375

13.385.000

7.2

Riolering

Rioolheffing

8.495.000

201.555

7.3

Afval

Afvalstoffen heffing

13.326.000

316.176

2,37%

Totalen

48.322.000

1.728.900

Jaarbijdrage excl WOZ

1.146.500

1.728.900

2,37%

Percentage perceptiekosten

1.728.900

Jaarbijdrage incl WOZ

Heerhugowaard 2022 taakveld

Omschrijving

Specificatie

0.61

OZB- Woningen

OZB-woningen

6.462.000

295.374

0.62

OZB- Niet-Woningen

OZB niet-woningen

6.527.000

298.345

4,57%] 4,57%

WOZ kosten

296.600

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

200.000

4.575

6.3

Begroting

Perceptiekosten % Perceptiekosten

7.2

Riolering

Riool heffing

5.843.000

133.657

2,29%

7.3

Afval

Afvalstoffenheffing

6.494.000

148.548

2,29%

25.526.000

880.500

583.900

880.500

Totalen Jaarbijdrage excl WOZ

2,29%

Percentage perceptiekosten

880.500

Jaarbijdrage incl WOZ

Langedijk 2022 taakveld Omschrijving

0.61 0.62 0.64 0.64 0.64 3.4 6.3 7.2 7.3

OZB- Woningen OZB- Niet-Woningen WOZ kosten Belastingen - Overig Belastingen - Overig Belastingen - Overig Economische promotie Inkomensregelingen Riolering Afval

Specificatie

OZB-woningen OZB niet-woningen WOZ kosten Forensenbelasting Omgevingsvergunning Grafrechten Toeristenbelasting Kwijtschelding Riool heffing Afvalstoffenheffing

3.476.000 1.698.000 159.200 22.000 616.000 270.000 67.000 75.000 4.556.000 3.122.000 13.902.000 313.300 2,25% 472.500

Totalen

Jaarbijdrage excl WOZ Percentage perceptiekosten Jaarbijdrage incl WOZ

·- 185.290 90.513

·5,33% 5,33%

496 13.882 6.085 1.510 1.690 102.675 70.358 472.500 472.500

2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25%

Den Helder 2022 $f /@

0.61 0.62 0.64 0.64 0.64 0.64 3.4 6.3 7.2 7.3

OZB - Woningen OZB- Niet-Woningen WOZ kosten Belastingen - Overig Belastingen - Overig Belastingen - Overig Belastingen - Overig Economische promotie Inkomensregelingen Riolering Afval

OZB-woningen OZB niet-woningen WOZ kosten Forensenbelasting Precariobelasting Leges Grafrechten Toeristenbelasting Kwijtschelding Riool heffing Afvalstoffenheffing

6.479.000 7.900.000 311.400 747.000 44.000 875.000 362.000 740.000 700.000 3.936.000 10.578.000 32.361.000 613.200 1,89% 924.600

Totalen

Jaarbijdrage excl WOZ Percentage perceptiekosten Jaarbijdrage incl WOZ

·- 263.082 320.782 14.155 834 16.580 6.859 14.022 13.264 74.582 200.440 924.600 924.600

·4,06% 4,06% 1,89% 1,89% 1,89% 1,89% 1,89% 1,89% 1,89% 1,89%

Bergen NH 2022 Specificatie

0.61 0.62 0.63 0.64 0.64 0.64 0.64 3.4 6.3 7.2

" I

OZB- Woningen OZB- Niet-Woningen WOZ kosten Parkeerbelastingen Belastingen - Overig Belastingen - Overig Belastingen - Overig Belastingen - Overig Economische promotie Inkomensregelingen Riolering Afval

Begroting

OZB-woningen OZB niet-woningen WOZ kosten Parkeerbelasting Grafrechten Precariobelasting Leges Forensenbelasting Toeristenbelasting Kwijtschelding Riool heffing Afvalstoffenheffing

6.872.000 2.776.000 264.400 275.000 482.000 146.000 650.000 1.112.000 2.894.000 262.000 4.171.000 4.997.000 24.637.000 520.500 2,11% 784.900

Totalen

Jaarbijdrage excl WOZ Percentage perceptiekosten Jaarbijdrage incl WOZ

Perceptiekosten % Perceptiekosten

333.508 134.723

4,85% 4,85%

5.810 10.183 3.085 13. 732 23.493 61.141 5.535 88.120 105.570 784.900 784.900

2,11% 2,11% 2,11% 2,11% 2,11% 2,11% 2,11% 2,11% 2,11%

Uitgeest 2022

EISA

EEEIIEEI

0.61

OZB- Woningen

OZB-woningen

0.62

OZB - Niet-Woningen

OZB niet-woningen

TTTT 2.286.000 824.000

Temmmmm 118.961 42.880

5,20%1 5,20%

81.500

WOZ kosten

0.64

Belastingen - Overig

Roerende woon- en bedrijfsruimtenbelasting

3.000

2,ss%

0.64

Belastingen - Overig

Precariobelasting

17.000

439

2,58%

0.64

Belastingen - Overig

Leges

191.000

4.934

0.64

Belastingen - Overig

Forensenbelasting

40.000

1.033

2,58%] 2,58%

0.64 3.4

Belastingen - verg

Grafrechten

15.000

387

2,50%

Economische promotie

Toeristenbelasting

104.000

2.687

2,58%

6.3

Inkomensrelinpen

Kwijtschelding

77.000

1.989

2,58%

Riolerin g

Riool heffing

975.000

25.187

2,58%

Afval

Afval stoffenheffing

1.681.000

43.425

2,58%

6.213.000

242.000

Totalen

160.500

Jaarbijdrage excl WOZ

2,58%

Percentage perceptiekosten

242.000

Jaarbijdrage incl WOZ

Castricum 2022

taakveld

0.61

O mschrijving OZB- Woningen

Specificatie

Begroting Perceptiekosten % Perceptiekosten 244.49i 4.895.000

OZB-woningen

1.810.000

90.404

·; 4,99%

OZB- Niet-Woningen

OZB niet-woningen

WOZ kosten

0.64

Belastingen - Overig

Roerende woon- en bedrijfsruimtenbelasting

3.000

2,16%

0.64

Belastingen - Overig

Reclamebelasting

65.000

1.407

2,16%

0.64

Belastingen - Overig

Precariobelasting

27.000

584

2,16%

0.64

Belastingen - Overig

Leges

1.170.000

25.319

2,16%

06 0.6

Belastingen - Overig

Forensenbelasting

22.000

476

2,16%

Belastingen - Overig

Grafrechten

3.4

Economische prom otie

Toeristenbelasting

6.3

I nkome nsregeli nge n

7.2

17.3

"°

189.800

180.000

3.895

2,16%

1.140.000

24.670

2,16%

Kwijtschelding

168.000

3.636

2,16%

Riolering

Riool heffing

3.474.000

75.177

2,16%

Afval

Afvalstoffenheffing

4.315.000

93.376

2,16%

17.269.000

563.500

373.700

563.500

Totalen Jaarbijdrage excl WOZ

2,16%

Percentage perceptiekosten

563.500

Jaarbijdrage incl WOZ

Heiloo 2022 Begroting

taakveld

Omschrijving

0.61

OZB- Woningen

OZB-woningen

0.62

OZB - Niet-Woningen WOZ kosten

Perceptiekosten % Perceptiekosten

3.900.000

166.388

4,27%

OZB niet-woningen

902.000

38.482

4,27%

WOZ kosten

114.200

0.64

Belastingen - Overig

Leges

1.912.000

36.102

1,89%

0.64

Belastingen- Overig

Grafrechten

134 000

2.530

1,89%

3.4

Economische promotie

Toeristenbe I asti ng

39.000

736

1,89%

6.3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

108.000

2.039

1,89%

7.2

Riolering

Riool heffing

2.043.000

38.575

1,89%

7.3

Afval

Afvalstoffenheffing

2.873.000

54.247

1,89%

11.911.000

339.100

224.900

339.100

Totalen Jaarbijdrage excl WOZ

1,89%

Percentage perceptiekosten

339.100

Jaarbijdrage incl WOZ

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.denhelder.nl/api/v1/meetings/1638/documents/15600