23.075 - bijlage Concept Jaarrekening 2022 versie 2.1.pdf
Tekst van het document
Jaarstukken GR 2022
Jaarstukken 2022 Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland
23-2-2023
Jaarstukken GR 2022 INHOUD
blz.
Jaarverslag - programmaverantwoording - paragrafen
3 4 t/m 5
Jaarrekening Balans per 31 december 2022…………………………………………………………………………………………………. 6 tm 7 Overzicht van baten en lasten ……………………………………………………………………………………………………. 8 tm 9 Grondslagen voor de waardering en resultaat bepaling……………………………………………………………………………… 10 tm 12 Toelichting op de balans ……………………………………………………………………………………………………………… 13 tm 14 Toelichting op overzicht van baten en lasten………………………………………………………………………………………… 15 tm 19 Toelichting resultaat…………………………………………………………………………………………………….. 20 Bijlage Verantwoording subsidies 2022 door gemeenten verstrekt aan de GRGA
21
Bij de jaarstukken van Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland (verder: "de GR") is een jaarverslag toegevoegd. Het verslag voldoet aan de gestelde eisen en omvat geen zaken die direct met de bedrijfsvoering en uitvoering van de Wsw, Participatiewet en Beschut Werken samenhangt. De reden daar is dat Probedrijven N.V. de Wsw, Participatie (Duurzaam aan het werk met LKS) en de regeling Beschut Werken in mandaat voor d
Verantwoordingsinformatie subsidies Wsw en Beschut Werken 2022 De financiering van de Wsw is een onderdeel van de re-integratie-uitkering van het Sociaal Domein. De Wsw valt onder de Participatiewet die vanaf 1 januari 2015 is geïntroduceerd. Voor de Wsw wordt het budget berekend en toegekend door het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Het budget is niet geoormerkt. In de GRGA is een rechtmatigheids-protocol vastgesteld dat voorziet in de verantwoording van subsidies die deelnemende gemeenten aan de GRGA verstrekken.
Door de onafhankelijke accountant is ten behoeve van de gemeenten een nog te ontvangen Assurancerapport afgegeven bij de verantwoordingsinformatie “rechtmatigheidsprotocol ten behoeve van verantwoording van subsidies Gemeenschapplijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland”. Hiermee geeft de onafhankelijke accountant aan dat de verantwoordingsinformatie “rechtmatigheidsprotocol ten behoeve van verantwoording van subsidies GRGA” de prestatie-indicatoren over 2022 juist weergeeft. De juiste weergave geldt in alle van materieel belang zijnde aspecten. De relevante prestatieindicatoren zijn in deze jaarstukken opgenomen.
Pagina 2
Jaarstukken GR 2022
Jaarverslag Programmaverantwoording Doelstelling 1. De doelstelling van de GRGA omvat de integrale uitvoering van de Wsw en Beschut Werken en de daaruit voortvloeiende en daarmee verband houdende voorschriften en regelingen. 2. De uitvoering van beleid zoals door gemeenten is geformuleerd ten behoeve van projecten in het kader van de Participatiewet.
Bereikte resultaten De uitvoering van de Wsw, Participatiewet en Beschut Werken wordt verricht door Probedrijven N.V. in mandaat van de GRGA. Probedrijven heeft activiteiten in divisies georganiseerd. Binnen de divisies wordt de re-integratie en begeleiding van personen in Begeleid Werken en detacheren uitgevoerd. In het kader van de doelstelling mensen naar reguliere werkgevers te begeleiden worden cliënten systematisch gevolgd en wordt onderscheid gemaakt in "blijver", "groeier" en "vertrekker". In onderstaand overzicht wordt de begroting van de GRGA voor de Wsw vergeleken met de realisatie in 2022. In onderstaande overzicht zijn buitenpoorters die gerealiseerd worden door gemeenten buiten de regio niet opgenomen. gemeente
afspraak in Se
realisatie in Se
Den Helder Hollands Kroon Schagen
180,50 80,10 133,51 394,11
179,83 77,85 127,68 385,36
Een soortgelijk overzicht wordt hieronder voor de regeling Beschut Werken weergegeven. Daarbij is door het Rijk bepaald dat de ultimostand op 31 december leidend is als maatstaf of gemeenten de realisatie hebben ingevuld. gemeente
taak ultimo in fte
realisatie op 31 december in fte
Den Helder Hollands Kroon Schagen
60,00 21,00 21,00 102,00
44,01 17,93 17,26 79,20
In onderstaand overzicht wordt de begroting van de GRGA voor Duurzaam werk met LKS vergeleken met de ultimostand op 31 december 2022. gemeente
taak ultimo in fte
realisatie op 31 december in fte
Den Helder Hollands Kroon Schagen
39,00 18,00 18,00 75,00
25,65 10,70 11,93 48,28
Paragrafen Het BBV schrijft een aantal verplichte paragrafen voor. De paragrafen welke op de GRGA van toepassing zijn worden vermeld. Weerstandsvermogen De weerstandscapaciteit van de GRGA is beperkt en wordt beleidsmatig beperkt gehouden. Het Algemeen Bestuur voert het beleid om het eigen vermogen tot een minimum te beperken. Voorzover geen verplichting bestaat gelden voor uitvoering beschikbaar te stellen, worden middelen teruggestort naar de gemeenten. Mochten gebeurtenissen leiden tot overschrijding van gebudgetteerde kosten, zullen deze primair worden gedekt door extra opbrengsten (subsidies). Secundair zullen deelnemende gemeenten een negatief exploitatietekort aanzuiveren. Daartoe hebben de gemeenten zich statutair verbonden. De belangrijkste reden dat geen weerstandsvermogen in de GRGA wordt aangehouden is dat het risico voor overschrijdingen beperkt is. De bedrijfsvoering en uitvoering van de regelingen vinden plaats in de verbonden partij Probedrijven N.V. De deelneming in Probedrijven is 50.000 euro. Kengetallen De solvabiliteit van de GRGA bedraagt 1.5%. Dit relatief lage percentage is het gevolg van de beperkte omvang van het weerstandsvermogen dat wordt aangehouden. De current ratio is 1,00, Financiering De kredietlimiet van het rekening-courantsaldo bij de Bank Nederlandse Gemeenten bedraagt 500.000 euro. De GRGA is verplicht tot schatkistbankieren.
Het drempelbedrag is gesteld op 250.000 euro. Indien hogere bedragen op rekening worden aangehouden, wordt het bedrag boven de 250.000 euro afgeroomd en Pagina 3
Jaarstukken GR 2022 onder de rekening van 's Rijks schatkist aangehouden. Middelen worden aangehouden in liquiditeiten (bij de BNG op een bankrekening) zonder verdere beleggingen in aandelen of derivaten met het doel voldoende middelen beschikbaar te hebben voor uitvoering van het programma. De GRGA heeft in 2022 voldaan aan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Voor de kasgeldlimiet geldt een maximum van 8,2% van het begrotingstotaal, uitgerekend 1.648.940 euro. De netto vlottende passiva die in aanmerking komen voor de berekening is 1.237.000 euro. Er wordt aan de norm voldaan. De GRGA heeft geen langlopende leningen afgesloten of lopen. Het openbaar lichaam voldoet daarmee aan de renterisiconorm (het risico is nihil). Bedrijfsvoering De uitvoering van de Wsw werd in 2022 verricht door Probedrijven N.V. in mandaat van de GRGA. Probedrijven N.V. heeft activiteiten in divisies georganiseerd. Binnen de divisies wordt de reïntegratie en begeleiding van personen in Begeleid Werken en detacheren uitgevoerd. In het kader van de doelstelling mensen naar reguliere werkgevers te begeleiden worden cliënten systematisch gevolgd en wordt onderscheid gemaakt in blijver, groeier en vertrekker. Voor verdere informatie wordt u verwezen naar de jaarstukken van Probedrijven N.V. Sinds 1 januari 2022 zijn de schoonmaakactiviteiten afgesplitst van Probedrijven NV.
Deze activiteiten zijn apart als dochter van de GRGA gepositioneerd als Proschoon BV Aangezien de gemandateerde activiteiten via Probedrijven NV blijven behartigd, vindt verder geen aparte informatieverstrekking over Proschoon BV plaats.
Verbonden partijen De gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen hebben een bestuurlijk belang in de Gemeenschappelijke Regeling gesubsidieerde arbeid Kop van Noord-Holland (GRGA). De GRGA heeft een 100% deelneming in Proschoon B.V. sinds 31-12-2021. Hierin hebben in het afgelopen jaar geen veranderingen plaatsgevonden. De GRGA heeft een 100% deelneming in Probedrijven N.V. De vestigingsplaats van Probedrijven N.V. is Schagen. Het openbaar belang dat hiermee wordt behartigd, is de uitvoering van de Wsw en Beschut Werk in mandaat en sociale regelingen die in het kader van de Participatiewet in opdracht van de gemeenten worden uitgevoerd. In het begrotingsjaar 2022 hebben zich geen veranderingen voorgedaan in het belang dat de GRGA in Probedrijven N.V. heeft. Relevante financiele kengetallen van Probedrijven N.V.: (bedragen in duizenden euro's) 31-12-2022 31-12-2021 Eigen vermogen 11.703 10.104 Vreemd vermogen 2.861 1.952 Resultaat 1.598 2.064
Risicoparagraaf De deelnemende gemeenten hebben ingestemd met een werkconvenant. Dit houdt in dat deelnemende gemeenten gesubsidieerde arbeid ondersteunen door het gunnen van een bepaalde hoeveelheid werk en omzet aan Probedrijven NV. Dit convenant is in 2017 door de gemeenten voor onbepaalde tijd bekrachtigd. Verder hebben de gemeenten besloten de regeling Beschut werken en Duurzaam aan het werk met LKS via de GRGA door Probedrijven N.V. te laten uitvoeren. Daardoor wordt de uitstroom van de Wsw door natuurlijk verloop deels gecompenseerd door nieuwe instroom. Dat heeft zowel positieve gevolgen voor het aantal sociale arbeidsplaatsen in de regio, als voor de exploitatie en uitvoering, omdat voor een deel schaalvoordelen kunnen worden behouden. Vanaf 1-7-2021 wordt er voor de werknemers van de Cao Aan de Slag pensioen opgebouwd. Om de werknemers tegemoet te komen in de achteruitgang van hun netto-inkomen heeft het Algemeen Bestuur van de GRGA besloten het eerste jaar de helft van de werknemerspensioenpremie te betalen. Vanaf 1 januari 2022 betalen de deelnemers het normale inhoudingspercentage. Een risico is dat de gerealiseerde loonkosten de subsidie overtreffen. In dat geval zijn de deelnemende gemeenten statutair verplicht het tekort aan te vullen.
De Wsw zal op basis van allocatie van middelen door het Rijk, worden gefinancierd uit de re-integratie uitkering van het Sociaal Domein. Dat betekent dat voor de uitvoering van de huidige programma's, door de bezuinigingen op het integrale participatiebudget en dus de Wsw, door korting op middelen door de Rijksoverheid, minder middelen beschikbaar zijn. Voor wat betreft de vastlegging van de loonwaardes die referen aan de wijze waarop de participatiebudgetten worden verantwoord, merken wij op dat wij de percentages niet vastleggen, omdat wij afhankelijk zijn van derden. Deze partijen kunnen door externe omstandigheden nog niet de volledige gegevens aan de GRGA/Probedrijven leveren. We zijn wel in staat om de loonwaardepercentage grofweg te schatten. Voor ramingen willen we u verwijzen naar de begroting van de GRGA 2022. In 2017 zijn afspraken tussen gemeenten in de Kop van Noord-Holland gemaakt over samenwerking in het kader van het sociaal domein. In dat verband is het volgende van belang. Op 17 juli 2017 is door de gemeenten in de Kop van Noord Holland het ‘Convenant intergemeentelijke samenwerking arbeidsparticipatie’ bekrachtigd. Het convenant is het resultaat van meerdere jaren beleidsontwikkeling binnen de regio en geeft weer op welke wijze tussen de deelnemende gemeenten
Pagina 4
Jaarstukken GR 2022 Den Helder, Hollands Kroon en Schagen onderling, de komende jaren met de GRGA en Probedrijven willen omgaan. Het convenant bevestigt de opdracht aan de GRGA en Probedrijven de Wsw en Beschut Werken uit te voeren. Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland heeft in 2021 besloten om blijvend banen met loonkostensubsidies te realiseren. Het gaat om maximaal 600 duurzame banen. Probedrijven voert de banen uit. Deze opdracht is tot stand gekomen na de pilot LKS (loonkostensubsidie) die in samenwerking met gemeenten en Probedrijven is uitgevoerd. Het is de bedoeling om de structuur en de financieringsafspraken die zijn gemaakt in stand te houden en de komende vijf jaar de samenwerking verder vorm te geven en te monitoren. De belastingdienst heeft het standpunt ingenomen dat de GRGA niet vennootschapsbelastingplichtig is. De GRGA heeft namelijk geen onderneming als grondslag. Verder heeft de belastingdienst beschikt dat de GRGA en Probedrijven NV fiscaal voor de Btw een fiscale eenheid vormen. Voor uitvoering van deze fiscale eenheid zijn procedures tussen de NV, GRGA en deelnemende gemeenten afgestemd.
Ondertekening jaarrekening
Aldus opgemaakt
Aldus vastgesteld
Datum: ….-06-2023
Datum: ….-06-2023
Pagina 5
Jaarstukken GR 2022
JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2022 (in duizenden euro's)
31-12-2022
31-12-2021
350
350
ACTIVA VASTE ACTIVA FINANCIËLE VASTE ACTIVA Kapitaalverstrekkingen aan: 1- deelnemingen
350
350
VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar: 2- Vorderingen op openbare lichamen Liquide middelen: 3- Banksaldi
2.542
3.264
195
Totaal
Pagina 6
135 2.737
3.399
3.087
3.749
Jaarstukken GR 2022
BALANS PER 31 DECEMBER 2022 (in duizenden euro's)
31-12-2022
31-12-2021
PASSIVA VASTE PASSIVA Eigen vermogen 4 Algemene Reserve 5 Resultaat voor bestemming
50 0
50 0 50
50
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 6 Overige schulden
3.037
3.699
Totaal
3.087
3.749
VLOTTENDE PASSIVA
Pagina 7
Jaarstukken GR 2022
Overzicht van baten en lasten (in duizenden euro's) Werkelijk 2022
Begroting 2022
Werkelijk 2021
1 Gemeentelijke subsidie Wsw intern
12.162
12.578
12.646
2 Gemeentelijke subsidie Wsw BW
1.231
1.144
1.202
4 Gemeentelijke subsidie Beschut Werk
2.052
3.377
1.710
5 Gemeentelijke subsidie Participatie LKS
1.096
1633
689
6 Subsidie Participatie Marine
680
1360
582
7 Voorschot ID-banen
17
17
17
8 Incidentele baten
0
0
0
17.238
20.109
16.846
Baten
Totaal
Pagina 8
Jaarstukken GR 2022
Overzicht van baten en lasten (in duizenden euro's)
Werkelijk 2022
Begroting 2022
Werkelijk 2021
10 Loonkosten Wsw Intern
11.718
12.156
12.211
11 Loonkostensubsidie Wsw BW
1.231
1.144
1.202
13 Loonkosten Beschut werken
2.052
3.377
1.710
14 Loonkosten Participatie LKS
1.096
1.633
689
15 Loonkosten Participatie Marine
680
1360
582
16 Collectief vervoer
355
345
361
17 Declaratie ID-banen
17
17
17
18 Controlling
9
9
8
19 Secretaris en beleidsondersteuning
57
41
45
20 Bestuurskosten
2
2
2
21 Kosten Wsw-panel
6
10
4
22 Accountantskosten
12
12
12
23 Diverse kosten
3
3
3
24 Incidentele lasten
0
0
0
17.238
20.109
16.846
Werkelijk 2022
Begroting 2022
Werkelijk 2021
Baten
17.238
20.109
16.846
Lasten
17.238
20.109
16.846
Resultaat voor bestemming
0
0
0
Mutaties
0
0
0
Resultaat na bestemming
0
0
0
Lasten
Totaal
Overzicht algemene dekkingsmiddelen Overige algemene dekkingsmiddelen zijn niet van toepassing.
Pagina 9
Jaarstukken GR 2022
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAAT BEPALING Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Het openbaar lichaam Gemeenschappelijke Regeling voor Gesubsidieerde Arbeid Kop van NH is gevestigd te Schagen. De organisatie is onder nummer 57587264 ingeschreven bij de Kamer van Koophandel.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en dergelijke. Voor vakantiedagen wordt rekening gehouden met een verplichting van aantal uren resterend verlof vermenigvuldigd met het uurtarief ulimo 2022 per medewerker.
Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening of op andere wijze een verplichting opgenomen.
Pagina 10
Jaarstukken GR 2022
Balans Bij het opstellen van de jaarrekening wordt het algemeen geldende toerekeningsbeginsel in acht genomen volgens het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
FinanciëIe vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen De kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. Leningen aan deelnemingen De leningen aan deelnemingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Pagina 11
Jaarstukken GR 2022
Programmarekening Algemeen Voorzover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Pagina 12
Jaarstukken GR 2022
TOELICHTING OP DE BALANS (in duizenden euro's)
ACTIVA VASTE ACTIVA
31-12-2022
31-12-2021
FINANCIËLE VASTE ACTIVA KAPITAALVERSTREKKINGEN AAN DEELNEMINGEN 1 Deelnemingen
350
350
2.542
3.264
Dit betreft een 100 % deelneming van de GR in Probedrijven NV van 50K en een 100 % deelneming (verkrijging 100% van de aandelen) in Proschoon BV van 300K per 31-12-2021.
VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 2 Vorderingen op openbare lichamen Facturen gemeenten BTW 58 UWV LIV 506 UWV transitievergoedingen 27 UWV ZW 18 Schatkistbankieren 1550 Gemeenten verlof 338 Dividendbelasting 45 LIQUIDE MIDDELEN BNG 3 Banksaldi
195
135 195
Pagina 13
135
Jaarstukken GR 2022
TOELICHTING OP DE BALANS (in duizenden euro's)
PASSIVA
31-12-2022
EIGEN VERMOGEN
31-12-2021 50
50
Dit betreft de algemene reserve als financieringsbron voor de deelneming in Probedrijven N.V. Dit vermogen wordt niet uitgekeerd aan de gemeenten, omdat de kaspositie anders per saldo negatief zou worden. (AB vergadering d.d. 25 juni 2015) 5 Resultaat voor bestemming
0
0
NETTO-VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN 1 JAAR Schuld aan deelnemende gemeenten 2022 Bijdrage nieuwbouw Den Helder door gemeenten Schuld aan deelnemende gemeenten 2020 Schuld aan deelnemende gemeenten deelnem. ProSchoon BV Belastingdienst loonheffing december Belastingdienst Omzetbelasting 4e kw Probedrijven NV Reservering verlof WSW / Beschut Werk Nog te betalen overige kosten 6 Overige schulden
2.223 * 500-
1.769 397 300 348 50 212 432 191
300 380 54 72 338 170 3.037
3.699
*) De korte schuld aan de gemeente betreft voor 2.223.000 euro exploitatie-overschot minus bijdrage nieuwbouw 500k voor het resterend subsidie-overschot zal door het bestuur een besluit zal worden genomen over de bestemming.
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN BELANGRIJKE FINANCIËLE VERPLICHTINGEN Reservering vakantiegeld WSW / Beschut Werk / Participatie
497
Met ingang van 1 januari 2018 vormt de GRGA met Probedrijven N.V., Probedrijven D&B B.V en Proschoon B.V. een fiscale eenheid voor de BTW. Als gevolg hiervan zijn de rechtspersonen ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door combinatie verschuldigde omzetbelasting.
Voor het collectief vervoer is het zo dat in 2018 het contract met Jan de Wit stilzwijgend
Pagina 14
504
Jaarstukken GR 2022
Toelichting op overzicht van baten en lasten (in duizenden euro's)
Paragraaf begrotingsrechtmatigheid In onderstaand overzicht staan de gerealiseerde overschrijdingen van de gebudgetteerde kosten. De GR heeft hier tijdig budgetaanpassingen voor aangevraagd. (bedragen x 1.000)
realisatie
16 Collectief vervoer 19 Secretaris en Beleidsondersteuning
bijgesteld budget 355 57
begroting
363 59
overschrijding
345 41
BATEN Werkelijk 2022 Gemeentelijke subsidie Wsw 1 Gemeentelijke subsidie WSW intern 2 Gemeentelijke subsidie WSW BW
Begroting 2022
Werkelijk 2021
€ €
12.162 1.231
€ €
12.578 1.144
€ €
12.346 1.202
€
13.393
€
13.722
€
13.548
Verklaring verschillen realisatie en begroting 2022
reallisatie in SE
begroot in SE
realisatie bedrag (in duizenden euro's)
begroot bedrag (in duizenden euro's)
Realisatie Wsw / GR* Beschut Werk subtotaal
385,35 77,35 462,70
394,11 102,00 496,11
€ € €
12.162 € 2.052 € 14.214 €
12.578 3.377 15.955
Buitengemeenten Totaal * In het gerealiseerde bedrag zijn buitenpoorters opgenomen.
462,70
0 496,11
€
14.214 €
15.955
Pagina 15
verschil
€ €
-416 -1.325
Jaarstukken GR 2022 Werkelijk 2022
Begroting 2022
Werkelijk 2021
7 Voorschot ID-banen 17
17
17
0
0
0
0
0
0
Het verschil tussen de afrekening aan de werkgevers en de ontvangen subsidie van de gemeente zal worden terugbetaald aan de gemeenten.
8 Incidentele baten Geen incidentele baten
Exploitatieresultaat Resultaat van € 2.223 wordt vervolgens in mindering gebracht op de subsidies en derhalve altijd nihil.
LASTEN Voor de volgende lasten wordt verwezen naar de toelichting op de baten. Deze baten worden door de GRGA conform afspraak aan Probedrijven N.V. voldaan. -doorberekende gemeentelijke Wsw-subsidie Beg. Werken -doorberekende gemeentelijke Wsw-subsidie Buitengem. -doorberekende lonen en kosten ID-banen 10 LOONKOSTEN WSW INTERN Lonen & salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Ontvangen ziekengeld
11 Loonkostensubsidie Wsw BW Over 2022 zijn 47,99 SE WSW Begeleid Werken gerealiseerd.
Toelichting ten behoeve van de Wet Normering Topinkomens Van toepassing is maximum WNT-norm 209.000 Euro voor 2021 bij fulltime dienstverband.
Pagina 16
Werkelijk 2022
Begroting 2022
Werkelijk 2021
€ € € € € €
9.263 € 1.648 € 810 € 2 € -5 € 11.718 €
9.480 € 1.750 € 836 € 90 € € 12.156 €
9.684 1.620 849 65 -7 12.211
€
1.231 €
1.144
€
1.202
Gegevens 2022 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Deeltijdfactor in fte (Fictieve) dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
Jaarstukken GR 2022
Dhr. J. de Moel secretaris 1/1 - 31/12 0,47 nee 57.799 N.v.t. 57.799
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
101.520 57.799 N.v.t.
Van toepassing is maximum WNT-norm 201.000 Euro voor 2020 bij fulltime dienstverband.
Gegevens 2021 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Deeltijdfactor 2021 in fte (Fictieve) dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloning betaalbaar op termijn Subtotaal
Dhr. J. de Moel secretaris 1/1 - 31/12 0,45 nee 44.209 N.v.t. 44.209
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging 2021 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
94.050 44.209 N.v.t.
1d. Topfunctionarissen met een totale van € 1.700 of minder. Gegevens 2022 Naam topfunctionaris Dhr . M.J. Versluis vanaf 29-9 Dhr . S. van der Veek tot 29-9 Mw. M. de Nijs-Visser vanaf 29-9 Mw. M. van Gent tot 29-9 Dhr P. Kos
Functie Voorz DB en AB Voorz DB en AB Lid DB en AB vice-voorz Lid DB en AB vice-voorz Lid DB
In 2022 geen vergoeding ontvangen.
Gegevens 2021 Naam topfunctionaris Dhr . S. van der Veek Mw. M. van Gent Dhr P. Kos
Functie Voorz DB en AB Lid DB en AB vice-voorz Lid DB
In 2021 geen vergoeding ontvangen.
Pagina 17
Jaarstukken GR 2022
Werkelijk 2022
13 LOONKOSTEN BESCHUT WERKEN Lonen & salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Ontvangen ziekengeld Uitvoerings/begeleidingssubsidie
14 LOONKOSTEN PARTICIPATIE Lonen & salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Ontvangen ziekengeld
15 LOONKOSTEN PARTICIPATIE MARINE Lonen & salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Ontvangen ziekengeld
Werkelijk
Begroting 2022
2021
1.194 253 102 23 177657 2.052
1.915 440 155
846 206 77 18 511.096
1.280 295 103
586 169
451.633
66689
867 3.377
1.031 258
131552 1.710
597 131 53 25 126680
-
127578
355
345
361
17 DECLARATIE ID-banen Uitvoeringskosten ID-banen
17
17
17
18 CONTROLLING Dit betreft interne controle dat door derden wordt uitgevoerd.
9
9
8
19 SECRETARIS EN BELEIDSONDERSTEUNING De kosten van de secretaris en het ondersteunend secretariaat.
57
37
45
20 BESTUURSKOSTEN Dit betreft de kosten gemaakt ten behoeve van de bestuurders.
2
2
2
6
10
4
12
12
12
23 DIVERSE KOSTEN De overige kosten bestaan voornamelijk uit de verplichte fraude en beroving verzekering.
3
3
3
24 INCIDENTELE LASTEN
0
0
0
16 COLLECTIEF VERVOER Collectief vervoer via Probedrijven georganiseerd. Hogere kosten collectief vervoer door coronamaatregelen.
21 KOSTEN WSW-PANEL Dit betreft de kosten van het Wsw-panel. Het Wsw-panel vertegenwoordigd de Wsw-medewerkers. 22 ACCOUNTANTSKOSTEN Dit zijn de accountantskosten van. Flynth (jaarrekeningcontrole)
Het aandeel van de GR in het Emu saldo in het kader van houdbare overheidsfinanciën In de wet houdbare overheidsfinanciën (wet Hof) worden de Europese normen verankerd voor de hoogte van de overheidsschuld en de jaarlijkse groei van de overheidsschuld. Die normen raken ook gemeenten en gemeenschappelijke regelingen, omdat de gemeenteschulden en financieringstekorten van gemeenten meetellen in de
Pagina 18
594 111
Jaarstukken GR 2022 overheidsschuld van Nederland. Overschrijding van de Europese norm zou uiteindelijk kunnen leiden tot Europese sancties voor Nederland. Voor de bepaling van het aandeel van de GR in de schuld zijn de volgende factoren van belang: de (ontwikkeling van) de schuldpositie, de investeringen en de omvang van aanwezige vermogens. Het aandeel van de GR in het Emu-saldo heeft geen waarde. De GR wordt voorgefinancierd en in principe dekken de inkomsten de uitgaven. Indien in de realisatie onvoldoende dekking uit inkomsten is, zullen gemeenten een tekort aanzuiveren. Bij een overschot zal het het positieve saldo naar gemeenten worden overgemaakt. De GR heeft geen investeringsprogramma. Het aanwezige vermogen is een resultante van de deelneming in de verbonden partij Noorderkwartier NV en is per saldo geen schuld. De GR maakt geen gebruik van aangetrokken of uitgezette leningen.
Pagina 19
Jaarstukken GR 2022
Toelichting resultaat (in duizenden euro's) Werkelijk Begroting Werkelijk 2022 2022 2021 Resultaat
0
0
0
Resultaat 2022 ten opzichte van de begroting 2022 De afwijking tussen de begroting 2022 en het werkelijke resultaat is:
0
Op basis van het besluit op 26 maart 2015 wordt een subsidieoverschot terugbetaald aan gemeenten en als kortlopende schuld op de balans weergegeven. Het resterende subsidieoverschot over 2022 dat als kortlopende schuld in de balans is opgenomen bedraagt Totaal subsidieoverschot
2.223 2.223
In onderstaande overzicht worden de verschillen tussen de begroting en de programmarekening toegelicht: - Hogere kosten collectief vervoer door prijsaanpassing. - Hogere kosten beleidsondersteuning door meer uren plus verhoging tarief. - Lagere loonkosten door per saldo lagere realisatie Beschut Werken. - Onderreallsiatie WSW door meer uitstroom plus lagere loonkosten door verhoging LIV. - Lagere loonkosten door per saldo lagere realisatie Participatie - Hogere subsidie door werknemers buitengemeente - Uit te betalen subsidieoverschot Totaal
10161.325 351 538 35 2.223-
Het openstaand verlof ( 338k ) is als verplichting opgenomen in de balans met als tegenrekening personeelskosten. Daar tegenover is een vordering op de gemeenten genomen met als tegenrekening subsidiebaten. De verdeling van de uitkering aan gemeenten is op basis van het aantal Wsw-medewerkers per gemeente. per 31 december T-2.
Aldus opgemaakt:
Aldus vastgesteld:
Naam:
Functie:
Pagina 20
Jaarstukken GR 2022
Bijlage Verantwoording subsidies 2022 door gemeenten verstrekt aan de GRGA Indicator salarissen Wsw in dienst van de GRGA
gemeente
gemiddelde realisatie in Se
Den Helder Hollands Kroon Schagen Subtotaal Wsw-ers buiten regio gefinancierd door deelnemende gemeente Wsw-ers gefinancierd door gemeenten buiten regio Totaal
179,83 77,85 127,68 385,36 0,00 0,00 385,36
totaal bedrag bruto salariskosten inclusief werkgeverslasten € € € € € € €
5.327.576,00 2.432.651,00 3.957.914,00 11.718.141,00 11.718.141,00
Indicator Begeleid Werken per gemeente
gemeente
gemiddelde realisatie in Se
Den Helder Hollands Kroon Schagen Totaal
21,55 13,92 12,51 47,99
totaal bedrag loonkostensubsidie € € € €
552.843,00 357.126,00 320.894,00 1.230.863,00
Indicator Beschut Werken per gemeente
gemeente
taakstelling
Den Helder 60,00 Hollands Kroon 21,00 Schagen 21,00 Totaal 102,00
ultimo realisatie fte 44,01 17,26 17,93 79,20
gemiddelde realisatie fte 42,01 17,45 17,9 77,35
lasten inclusief uitvoeringskosten
ultimo realisatie
gemiddelde realisatie
lasten inclusief uitvoeringskosten
fte 25,65 10,70 11,93 48,28
fte 23,09 9,91 10,39 43,39
€ € € €
1.098.227,00 483.866,00 469.464,00 2.051.557,00
Indicator Participatie LKS per gemeente
gemeente
taakstelling
Den Helder 39,00 Hollands Kroon 18,00 Schagen 18,00 Totaal 75,00
Pagina 21
€ € € €
597.168,00 258.888,00 239.556,00 1.095.612,00