Toezeggingenoverzicht jrk 2023 (versie nov 2024)

RC/2024.50 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht november 2024

Stand van zaken betreffende Toezeggingen door het college aan de Rekeningencommissie inzake jaarrekeningonderzoek 2023 (Actualisatie van RIS319679) Versie: 2 Datum: 15 november 2024

Stand van zaken en aandachtspunten

PoHob

9

De Rekeningencommissie wil ook worden geïnformeerd over de bevindingen die voortkomen uit de controle van de werkprocessen en instructies betreffende het voorraadbeheer van identiteitsbewijzen (dit is door het college per brief toegezegd, zie antwoord 1 in onderstaand overzicht).

OJSD

Fraudepreventie: incident met kasgeld bij balies Het onderzoek naar kasgelden door een extern adviesbureau is afgerond. De wethouder Dienstverlening zegt toe de uitkomsten van het integriteitsonderzoek binnen drie weken naar de Rekeningencommissie te sturen.

9

Op 19 juni 2024 is een geheime raadsmededeling over de afronding van het onderzoek integriteitsschending kasgelden (RIS319167) naar de raad gestuurd. ➔ Dit onderwerp is geagendeerd voor de RCvergadering van 20 november 2024.

OJSD

Actuele periodieke informatievoorziening De wethouder zegt toe dat het college erop zal toezien dat voortgangsrapportages tijdig worden verstuurd.

13

Nr

Deadline

Toezegging

C

01-10-‘24

Fraudepreventie: voorraadbeheer identiteitsbewijzen De wethouder Dienstverlening zegt toe de Rekeningencommissie in het derde kwartaal van 2024 te informeren over de uitkomsten van de nulmeting van de fysieke voorraad ten opzichte van de gegevens in de aanvraag- en betaalsystemen.



D

28-06-‘24

✓ H

31-05-‘25



pag.a

a pag./par.: pagina of paragraaf in het RC-rapport over de jaarrekening van 2023 (RIS319009) waar de desbetreffende toezegging wordt genoemd b PoHo: portefeuillehouder

Fin.

RC/2024.50 Rekeningencommissie

Toezegging

pag.a

Stand van zaken en aandachtspunten

PoHob



DGZ: rapportage over financiële gevolgen aangepaste risico’s Desgevraagd bevestigt de wethouder VWWZ dat het college de aanbeveling van de onderzoekscommissie DGZ opvolgt om separaat te rapporteren over de financiële gevolgen van de aangepaste risicoanalyse.

17

Zie ook vraag 13.

VWWZ

10-09-‘24

Toelichting te hoge batenprognose DGZ bij MPG De wethouder VWWZ zegt toe dat in het geheime deel van de bij de komende begroting toe te sturen Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) opnieuw inzicht wordt gegeven in de risico’s, zowel aan de kosten- als de batenzijde. Het college heeft voor de aanpassing van de baten inmiddels een risico opgenomen.

17

Zie de geheime bijlage van de MPG (RIS320249), pag. 49.

VWWZ

Nota Grondbeleid De wethouder VWWZ zegt toe dat de nieuwe Nota Grondbeleid na de zomer naar de raad wordt gestuurd.

21

Vroegtijdiger controle grondexploitaties De wethouder VWWZ zegt toe te onderzoeken hoe grondexploitaties vroegtijdiger door de accountant gecontroleerd kunnen worden.

21

Nr

Deadline

I

J

✓ L

01-10-‘24

 M

Toezeggingenoverzicht november 2024



VWWZ

“Met de GAD is afgesproken dat nieuwe en herziene grondexploitaties tussentijds, ter controle, aangeboden worden aan de GAD. In 2023 waren er geen nieuwe of herziene grondexploitaties. In 2024 zal de nieuwe grondexploitatie Juliana van Stolberglaan 1 aan de accountant worden aangeboden ten behoeve van een vervroegde controle. Ditzelfde geldt ook voor herzieningen en eventueel aanvullende nieuwe grondexploitaties. Het proces van de vroegtijdige controle wordt in 2024 geëvalueerd. Het is de intentie van het college om waar mogelijk mee te werken aan vroegtijdigere controle door de accountant.” (RIS319370, pag 7).

VWWZ

RC/2024.50 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht november 2024

Nr

Deadline

Toezegging

pag.a

N

01-10-‘24

Actualiseren verordening grondexploitaties De wethouder VWWZ zegt toe de werkwijze voor onvoorziene kosten op te nemen in de te actualiseren Verordening beheersregels grondexploitatie en strategisch bezit, gemeente Den Haag 2018, die na de zomer naar de raad wordt gestuurd.

22

VWWZ

Toepassen PPT-criteria bij grondexploitaties Bij nieuwe en herziene grondexploitaties worden in het raadsvoorstel de toerekeningen op basis van de criteria voor profijt, proportionaliteit en toerekenbaarheid (PPT) expliciet opgenomen en ter besluitvorming voorgelegd. Hoe de PPT-criteria toegepast moeten worden is ook opgenomen in de BBV-notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken. De wethouder VWWZ zegt toe dat het college deze werkwijze volgt en zal opnemen in de verordening.

23

VWWZ

Rechtmatigheidsverantwoording: aanpassen verordening Naar het oordeel van de Rekeningencommissie is de formulering in artikel 5:1, zevende lid van de Algemene verordening financieel beheer en beleid gemeente Den Haag 2019 niet in overeenstemming met de wet- en regelgeving. De wethouder zegt toe in het najaar een voorstel tot aanpassing van de verordening financieel beheer & beleid naar de raad te sturen.

26

Fin.



O

01-10-‘24



P

21-12-‘24



Stand van zaken en aandachtspunten

PoHob

RC/2024.50 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht november 2024

Nr

Deadline

Toezegging

pag.a

Stand van zaken en aandachtspunten

PoHob

Q

01-09-‘24

Spelregels voor begrotingsafwijkingen Het college onderzoekt hoe met potentiële begrotingsonrechtmatigheden moet worden omgegaan. Hierover kan in september van gedachten worden gewisseld in de commissie Bestuur als over de verdere uitwerking van de contourenbrief wordt gesproken. De wethouder zegt toe de raad voorafgaand daaraan een brief te sturen met daarin een aantal scenario’s voor het voorkómen van begrotingsonrechtmatigheden.

26

De wethouder is hier kort op ingegaan in haar brief over de prognosekracht van de begroting (RIS319892). Hierin laat zij weten dat de raad wordt betrokken in mogelijke aanpassingen van de planning & controlcyclus via een gespreksnotitie en een gesprek met de commissie Bestuur.

Fin.

Verbeteren digitale veiligheid De wethouder OJSD benadrukt dat het college het belangrijk vindt om zeer secuur om te gaan met de beveiliging van systemen en dit op orde te krijgen. Desgevraagd zegt de wethouder toe een update over de verbeteringen in het autorisatiebeheer bij vitale applicaties naar de raad te sturen voorafgaand aan de behandeling van de digitale veiligheid in de commissie Bestuur in het najaar.

27

Op 6 november 2024 heeft de wethouder OJSD een brief naar de commissie Bestuur verzonden over de voortgang van de verbetering van het autorisatiebeheer bij vitale applicaties (RIS320366). ➔ Agendering van deze brief is gepland voor de RCvergadering van 11 december 2024

OJSD

Inzicht in het IT-landschap De wethouder OJSD zegt toe in het vierde kwartaal van 2024 een update te sturen naar de Rekeningencommissie over de stand van zaken van het configuratiemanagement.

28

Op 6 november 2024 heeft de wethouder OJSD een brief naar de commissie Bestuur verzonden met een update over het configuratiemanagement en applicatielandschap (RIS320367). ➔ Agendering van deze brief is gepland voor de RCvergadering van 11 december 2024

OJSD



R

✓

S

31-12-‘24

✓

RC/2024.50 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht november 2024

Nr

Deadline

Toezegging

pag.a

T

01-10-‘24

Onderzoek cybersecurity Inmiddels is een extern onafhankelijk onderzoek op het gebied van cybersecurity gestart op basis van de BIO als normenkader. Dit onderzoek moet duidelijk maken of voldoende maatregelen zijn genomen voor de belangrijkste digitale veiligheidsrisico’s. In dit onderzoek wordt ook naar configuratiemanagement gekeken. De wethouder OJSD verwacht de uitkomsten in het derde kwartaal van 2024 naar de Rekeningencommissie te kunnen sturen.

28/ 29



Stand van zaken en aandachtspunten

PoHob

OJSD

Vragen en opmerkingen van de Rekeningencommissie waarop een schriftelijke reactie van het college is gevraagd

paga

Nr

Onderwerp

1

Werkprocessen voorraadbeheer identiteitsbewijzen De wethouder Dienstverlening heeft toegezegd de Rekeningencommissie in het derde kwartaal van 2024 te informeren over de uitkomsten van de nulmeting van de fysieke voorraad van identiteitsbewijzen ten opzichte van de gegevens in de aanvraag- en betaalsystemen. De Rekeningencommissie wil ook worden geïnformeerd over de bevindingen die voortkomen uit de controle van de werkprocessen en instructies betreffende het voorraadbeheer van identiteitsbewijzen.

9

“Het college zal tegemoetkomen aan dit verzoek.”

Indicatoren, toelichten van afwijkingen >10%: ooit is tussen college en raad afgesproken dat afwijkingen in de realisatie van indicatoren van meer dan 10% ten opzichte van de begroting moesten worden toegelicht in de programmarekening. De Rekeningencommissie wil dit in de financiële verordening vastleggen en vraagt het college hiervoor een voorstel te doen.

15

“Het college zal bij de volgende aanpassing van de financiële verordening een voorstel doen om dit vast te leggen in de financiële verordening.”



10



Antwoord college (RIS319370)

RC/2024.50 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht november 2024

Vragen en opmerkingen van de Rekeningencommissie waarop een schriftelijke reactie van het college is gevraagd

Nr

Onderwerp

paga

Antwoord college (RIS319370)

12

Enecogelden, verantwoording over behaalde doelen: de Rekeningencommissie vraagt het college niet alleen te rapporteren over de financiële uitputting van de Enecoreserves, maar ook inzichtelijk te maken welke concrete doelen daarmee behaald zijn (zoals het aantal laadpalen). Daarbij vraagt de commissie ook aan te geven in hoeverre de behaalde doelen beantwoorden aan de vooraf gestelde criteria, bijvoorbeeld de prioritering die voor duurzame mobiliteit is opgesteld.

16

“De inzet en bestemming van de Eneco-middelen worden besloten middels een Raadsbesluit. Het college zegt toe om bij het eerstvolgende verantwoordingsmoment (programmarekening 2024) zoveel mogelijk inzichtelijk te maken welke concrete resultaten er zijn behaald op de in de raadsbesluiten opgenomen doelen.”

DGZ: separate rapportage over gevolgen risico’s In het raadsbesluit naar aanleiding van het onderzoek dat door de voorbereidingscommissie raadsonderzoek Dreven, Gaarden & Zichten (RIS313614, dictum II.d) is uitgevoerd, is het college opgedragen risico’s voor de grondexploitatie nader uit te werken en separaat aan de raad te rapporteren over de financiële gevolgen van deze aangepaste risicoanalyse. Concreet heeft de Accountsorganisatie geadviseerd om aan het risicoprofiel zeven nieuwe risico’s toe te voegen en de reikwijdte van twee bestaande risico’s uit te breiden (RIS313614, bijlage 3, pag. 8). De Rekeningencommissie wil dat de raad hierover in een separate rapportage wordt geïnformeerd en niet (alleen) in de MPG. Het college wordt gevraagd deze rapportage zo spoedig mogelijk naar de raad te sturen, uiterlijk bij de komende ontwerpbegroting 2025.

18

“Het college volgt de aanbeveling van de onderzoekscommissie DGZ op om separaat te rapporteren over de financiële gevolgen van de aangepaste risicoanalyse.”

MPG voortaan bij de jaarrekening: eerder heeft de wethouder toegezegd dat de MPG voortaan bij de programmarekening naar de raad wordt gestuurd. De Rekeningencommissie verwacht de komende MPG nog bij de begroting 2025 te ontvangen en daarna bij de programmarekening, met ingang van de programmarekening 2024. Het college wordt gevraagd voor wat betreft de vorm en inhoud daarvan zoveel mogelijk tegemoet te komen aan de suggesties die tijdens de werkbespreking met de commissie Ruimte op 29 mei 2024 hiervoor zijn gedaan en hierover voorafgaand met de raad te overleggen.

18

“De planning inzake de MPG’s is correct. In de MPG bij de programmabegroting 2025 zal, naar aanleiding van de werkbespreking, aanvullende informatie worden geleverd. Daarna kan de informatievoorziening desgewenst nog aangescherpt worden, met als doel om vanaf de volgende MPG, welke dan geleverd wordt bij de programmarekening, te werken met een bestendige lijn.”



13



14

✓

RC/2024.50 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht november 2024

Vragen en opmerkingen van de Rekeningencommissie waarop een schriftelijke reactie van het college is gevraagd

Nr

Onderwerp

paga

Antwoord college (RIS319370)

15

Heroverweging bij slechtere prognose grondexploitatie: de Rekeningencommissie is van mening dat een verslechterde financiële prognose van een substantiële omvang (in casu € 15 miljoen voor DGZ) op zichzelf reden tot een herziening zou kunnen zijn en vraagt het college om in de Verordening beheersregels grondexploitatie en strategisch bezit, gemeente Den Haag 2018 nader uit te werken hoe een substantieel verslechterde financiële prognose tot een herziening van een grondexploitatie kan leiden.

18

“In het kader van de actualisatie van de Verordening beheersregels grondexploitaties en strategisch bezit zal een voorstel gedaan worden op welke wijze met grote veranderingen in het resultaat van grondexploitaties moet worden omgegaan.”



a

pag./par.: pagina of paragraaf in het RC-rapport over de jaarrekening van 2023 (RIS319009) waar de desbetreffende toezegging wordt genoemd

Legenda:

✓ De toezegging is gestand gedaan of de vraag is beantwoord.  De uitvoering van de toezegging is nog onderhanden of de termijn is nog niet verstreken.  De toezegging is nog niet nagekomen of de vraag is nog niet beantwoord.