Toezeggingenoverzicht jrk 2023 RC2025.02 (versie jan 2025)
Tekst van het document
RC/2025.02 Rekeningencommissie
Toezeggingenoverzicht januari 2025
Stand van zaken betreffende Toezeggingen door het college aan de Rekeningencommissie inzake jaarrekeningonderzoek 2023 (Actualisatie van RIS319679, respectievelijk RC/2024.50) Versie: 4 Datum: 15 januari 2025
Stand van zaken en aandachtspunten
PoHob
9
Op 19 november 2024 is de toegezegde brief ontvangen van de wethouder Dienstverlening over de nulmeting van de voorraden reisdocumenten (RIS320469). Deze is in de vergadering van 20 november 2024 behandeld.
OJSD
Actuele periodieke informatievoorziening De wethouder zegt toe dat het college erop zal toezien dat voortgangsrapportages tijdig worden verstuurd.
13
Ter evaluatie bij het jaarrekeningonderzoek 2024
Fin.
DGZ: rapportage over financiële gevolgen aangepaste risico’s Desgevraagd bevestigt de wethouder VWWZ dat het college de aanbeveling van de onderzoekscommissie DGZ opvolgt om separaat te rapporteren over de financiële gevolgen van de aangepaste risicoanalyse.
17
Op 10 juli 2024 is door de raad de motie “Grondige update grondexploitatie Dreven Gaarden Zichten” (RIS319589) aangenomen. Bij afdoening van de motie is toegezegd de resultaten en consequenties voor de grondexploitatie uiterlijk bij de behandeling van de Programmabegroting 2025 aan de raad aan te bieden. Het college heeft per brief van 5 november 2024 (RIS320394) gemeld dat dit niet wordt gehaald, maar dat de uitkomsten naar verwachting niet ongunstiger zijn. Op 14 januari 2025 is de actualisatie ontvangen (RIS321122 GEHEIM).
Nr
Deadline
Toezegging
C
01-10-‘24
Fraudepreventie: voorraadbeheer identiteitsbewijzen De wethouder Dienstverlening zegt toe de Rekeningencommissie in het derde kwartaal van 2024 te informeren over de uitkomsten van de nulmeting van de fysieke voorraad ten opzichte van de gegevens in de aanvraag- en betaalsystemen.
✓ H
31-05-‘25
I
✓
Zie ook vraag 13 in onderstaand overzicht van beantwoorde vragen.
pag.a
a pag./par.: pagina of paragraaf in het RC-rapport over de jaarrekening van 2023 (RIS319009) waar de desbetreffende toezegging wordt genoemd b PoHo: portefeuillehouder
VWWZ
RC/2025.02 Rekeningencommissie
Toezeggingenoverzicht januari 2025
Nr
Deadline
Toezegging
pag.a
Stand van zaken en aandachtspunten
PoHob
L
01-10-‘24
Nota Grondbeleid De wethouder VWWZ zegt toe dat de nieuwe Nota Grondbeleid na de zomer naar de raad wordt gestuurd.
21
De Nota Grondbeleid is op 21 november 2024 door de raad ontvangen (RIS319970 en RIS319972).
VWWZ
Vroegtijdiger controle grondexploitaties De wethouder VWWZ zegt toe te onderzoeken hoe grondexploitaties vroegtijdiger door de accountant gecontroleerd kunnen worden.
21
“Met de GAD is afgesproken dat nieuwe en herziene grondexploitaties tussentijds, ter controle, aangeboden worden aan de GAD. In 2023 waren er geen nieuwe of herziene grondexploitaties. In 2024 zal de nieuwe grondexploitatie Juliana van Stolberglaan 1 aan de accountant worden aangeboden ten behoeve van een vervroegde controle. Ditzelfde geldt ook voor herzieningen en eventueel aanvullende nieuwe grondexploitaties. Het proces van de vroegtijdige controle wordt in 2024 geëvalueerd. Het is de intentie van het college om waar mogelijk mee te werken aan vroegtijdigere controle door de accountant.” (RIS319370, pag. 7). Aandachtspunt bij de behandeling van de Board letter op 29 januari 2024.
VWWZ
Actualiseren verordening grondexploitaties De wethouder VWWZ zegt toe de werkwijze voor onvoorziene kosten op te nemen in de te actualiseren Verordening beheersregels grondexploitatie en strategisch bezit, gemeente Den Haag 2018, die na de zomer naar de raad wordt gestuurd.
22
✓ M
N
01-10-‘24
VWWZ
RC/2025.02 Rekeningencommissie
Toezeggingenoverzicht januari 2025
Nr
Deadline
Toezegging
pag.a
O
01-10-‘24
Toepassen PPT-criteria bij grondexploitaties Bij nieuwe en herziene grondexploitaties worden in het raadsvoorstel de toerekeningen op basis van de criteria voor profijt, proportionaliteit en toerekenbaarheid (PPT) expliciet opgenomen en ter besluitvorming voorgelegd. Hoe de PPT-criteria toegepast moeten worden is ook opgenomen in de BBV-notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken. De wethouder VWWZ zegt toe dat het college deze werkwijze volgt en zal opnemen in de verordening.
23
Rechtmatigheidsverantwoording: aanpassen verordening Naar het oordeel van de Rekeningencommissie is de formulering in artikel 5:1, zevende lid van de Algemene verordening financieel beheer en beleid gemeente Den Haag 2019 niet in overeenstemming met de wet- en regelgeving. De wethouder zegt toe in het najaar een voorstel tot aanpassing van de verordening financieel beheer & beleid naar de raad te sturen.
26
Er is een raadsvoorstel voor wijziging van de Algemene verordening financieel beheer en beleid gemeente Den Haag 2019 ontvangen op 21 november 2024. Hierin is de onjuiste formulering in artikel 5:1, zevende lid verwijderd, conform het verzoek van de Rekeningencommissie. Zie ook het nieuwe artikel 5:1, vijfde lid (RIS320520 en RIS320521).
Fin.
Spelregels voor begrotingsafwijkingen Het college onderzoekt hoe met potentiële begrotingsonrechtmatigheden moet worden omgegaan. Hierover kan in september van gedachten worden gewisseld in de commissie Bestuur als over de verdere uitwerking van de contourenbrief wordt gesproken. De wethouder zegt toe de raad voorafgaand daaraan een brief te sturen met daarin een aantal scenario’s voor het voorkómen van begrotingsonrechtmatigheden.
26
De wethouder is hier kort op ingegaan in haar brief over de prognosekracht van de begroting (RIS319892). De raad heeft op 27 november 2024 een voorstel ontvangen voor een slotwijziging van de begroting (RIS320614). Tevens is deze wijziging als ‘Najaarsnota 2025’ opgenomen in de voorgestelde planning van de P&C-cyclus (RIS320452) die op 19 november 2024 is ontvangen. Deze brieven zijn geagendeerd op 29 januari 2025.
Fin.
P
21-12-‘24
✓
Q
01-09-‘24
✓
Stand van zaken en aandachtspunten
PoHob
VWWZ
RC/2025.02 Rekeningencommissie
Nr
Deadline
R
✓
S
31-12-‘24
✓ T
01-10-‘24
✓
Toezeggingenoverzicht januari 2025
Toezegging
pag.a
Stand van zaken en aandachtspunten
PoHob
Verbeteren digitale veiligheid De wethouder OJSD benadrukt dat het college het belangrijk vindt om zeer secuur om te gaan met de beveiliging van systemen en dit op orde te krijgen. Desgevraagd zegt de wethouder toe een update over de verbeteringen in het autorisatiebeheer bij vitale applicaties naar de raad te sturen voorafgaand aan de behandeling van de digitale veiligheid in de commissie Bestuur in het najaar.
27
Op 6 november 2024 heeft de wethouder OJSD een brief naar de commissie Bestuur verzonden over de voortgang van de verbetering van het autorisatiebeheer bij vitale applicaties (RIS320366). Te betrekken bij de werkbespreking over cybersecurity en IT-beheer op 29 januari 2025.
OJSD
Inzicht in het IT-landschap De wethouder OJSD zegt toe in het vierde kwartaal van 2024 een update te sturen naar de Rekeningencommissie over de stand van zaken van het configuratiemanagement.
28
Op 6 november 2024 heeft de wethouder OJSD een brief naar de commissie Bestuur verzonden met een update over het configuratiemanagement en applicatielandschap (RIS320367). Te betrekken bij de werkbespreking over cybersecurity en IT-beheer op 29 januari 2025.
OJSD
Onderzoek cybersecurity Inmiddels is een extern onafhankelijk onderzoek op het gebied van cybersecurity gestart op basis van de BIO als normenkader. Dit onderzoek moet duidelijk maken of voldoende maatregelen zijn genomen voor de belangrijkste digitale veiligheidsrisico’s. In dit onderzoek wordt ook naar configuratiemanagement gekeken. De wethouder OJSD verwacht de uitkomsten in het derde kwartaal van 2024 naar de Rekeningencommissie te kunnen sturen.
28/ 29
Op 4 december 2024 is van het college een brief ontvangen over een geheim onderzoeksrapport naar Cybersecurity (RIS320796 GEHEIM). Te betrekken bij de werkbespreking over cybersecurity en IT-beheer op 29 januari 2025.
OJSD
RC/2025.02 Rekeningencommissie
Toezeggingenoverzicht januari 2025
Vragen en opmerkingen van de Rekeningencommissie waarop een schriftelijke reactie van het college is gevraagd
paga
Nr
Onderwerp
1
Werkprocessen voorraadbeheer identiteitsbewijzen De wethouder Dienstverlening heeft toegezegd de Rekeningencommissie in het derde kwartaal van 2024 te informeren over de uitkomsten van de nulmeting van de fysieke voorraad van identiteitsbewijzen ten opzichte van de gegevens in de aanvraag- en betaalsystemen. De Rekeningencommissie wil ook worden geïnformeerd over de bevindingen die voortkomen uit de controle van de werkprocessen en instructies betreffende het voorraadbeheer van identiteitsbewijzen.
9
“Het college zal tegemoetkomen aan dit verzoek.”
Indicatoren, toelichten van afwijkingen >10%: ooit is tussen college en raad afgesproken dat afwijkingen in de realisatie van indicatoren van meer dan 10% ten opzichte van de begroting moesten worden toegelicht in de programmarekening. De Rekeningencommissie wil dit in de financiële verordening vastleggen en vraagt het college hiervoor een voorstel te doen.
15
“Het college zal bij de volgende aanpassing van de financiële verordening een voorstel doen om dit vast te leggen in de financiële verordening.” In de nieuwe financiële verordening worden toe te lichten afwijkingen bij indicatoren niet benoemd.
Enecogelden, verantwoording over behaalde doelen: de Rekeningencommissie vraagt het college niet alleen te rapporteren over de financiële uitputting van de Enecoreserves, maar ook inzichtelijk te maken welke concrete doelen daarmee behaald zijn (zoals het aantal laadpalen). Daarbij vraagt de commissie ook aan te geven in hoeverre de behaalde doelen beantwoorden aan de vooraf gestelde criteria, bijvoorbeeld de prioritering die voor duurzame mobiliteit is opgesteld.
16
“De inzet en bestemming van de Eneco-middelen worden besloten middels een Raadsbesluit. Het college zegt toe om bij het eerstvolgende verantwoordingsmoment (programmarekening 2024) zoveel mogelijk inzichtelijk te maken welke concrete resultaten er zijn behaald op de in de raadsbesluiten opgenomen doelen.”
✓
10
12
Antwoord college (RIS319370)
RC/2025.02 Rekeningencommissie
Toezeggingenoverzicht januari 2025
Vragen en opmerkingen van de Rekeningencommissie waarop een schriftelijke reactie van het college is gevraagd
Nr
Onderwerp
paga
Antwoord college (RIS319370)
13
DGZ: separate rapportage over gevolgen risico’s In het raadsbesluit naar aanleiding van het onderzoek dat door de voorbereidingscommissie raadsonderzoek Dreven, Gaarden & Zichten (RIS313614, dictum II.d) is uitgevoerd, is het college opgedragen risico’s voor de grondexploitatie nader uit te werken en separaat aan de raad te rapporteren over de financiële gevolgen van deze aangepaste risicoanalyse. Concreet heeft de Accountsorganisatie geadviseerd om aan het risicoprofiel zeven nieuwe risico’s toe te voegen en de reikwijdte van twee bestaande risico’s uit te breiden (RIS313614, bijlage 3, pag. 8). De Rekeningencommissie wil dat de raad hierover in een separate rapportage wordt geïnformeerd en niet (alleen) in de MPG. Het college wordt gevraagd deze rapportage zo spoedig mogelijk naar de raad te sturen, uiterlijk bij de komende ontwerpbegroting 2025.
18
“Het college volgt de aanbeveling van de onderzoekscommissie DGZ op om separaat te rapporteren over de financiële gevolgen van de aangepaste risicoanalyse.” Zie ook toezegging I: Op 10 juli 2024 is door de raad de motie ‘Grondige update grondexploitatie Dreven Gaarden Zichten’ (RIS319589) aangenomen. Bij afdoening van de motie is toegezegd de resultaten en consequenties voor de grondexploitatie uiterlijk bij de behandeling van de Programmabegroting 2025 aan de raad aan te bieden. Het college meldt per brief van 5 november 2024 (RIS320394) dat dit niet wordt gehaald, maar dat de uitkomsten naar verwachting niet ongunstiger zijn. Toegezegd is om de actualisatie nog in november 2024 naar de raad te sturen. Op 14 januari 2025 is de actualisatie ontvangen (RIS321122 GEHEIM).
MPG voortaan bij de jaarrekening: eerder heeft de wethouder toegezegd dat de MPG voortaan bij de programmarekening naar de raad wordt gestuurd. De Rekeningencommissie verwacht de komende MPG nog bij de begroting 2025 te ontvangen en daarna bij de programmarekening, met ingang van de programmarekening 2024. Het college wordt gevraagd voor wat betreft de vorm en inhoud daarvan zoveel mogelijk tegemoet te komen aan de suggesties die tijdens de werkbespreking met de commissie Ruimte op 29 mei 2024 hiervoor zijn gedaan en hierover voorafgaand met de raad te overleggen.
18
“De planning inzake de MPG’s is correct. In de MPG bij de programmabegroting 2025 zal, naar aanleiding van de werkbespreking, aanvullende informatie worden geleverd. Daarna kan de informatievoorziening desgewenst nog aangescherpt worden, met als doel om vanaf de volgende MPG, welke dan geleverd wordt bij de programmarekening, te werken met een bestendige lijn.”
✓
14
✓
RC/2025.02 Rekeningencommissie
Toezeggingenoverzicht januari 2025
Vragen en opmerkingen van de Rekeningencommissie waarop een schriftelijke reactie van het college is gevraagd
Nr
Onderwerp
paga
Antwoord college (RIS319370)
15
Heroverweging bij slechtere prognose grondexploitatie: de Rekeningencommissie is van mening dat een verslechterde financiële prognose van een substantiële omvang (in casu € 15 miljoen voor DGZ) op zichzelf reden tot een herziening zou kunnen zijn en vraagt het college om in de Verordening beheersregels grondexploitatie en strategisch bezit, gemeente Den Haag 2018 nader uit te werken hoe een substantieel verslechterde financiële prognose tot een herziening van een grondexploitatie kan leiden.
18
“In het kader van de actualisatie van de Verordening beheersregels grondexploitaties en strategisch bezit zal een voorstel gedaan worden op welke wijze met grote veranderingen in het resultaat van grondexploitaties moet worden omgegaan.”
a
pag./par.: pagina of paragraaf in het RC-rapport over de jaarrekening van 2023 (RIS319009) waar de desbetreffende toezegging wordt genoemd
Legenda:
✓ De toezegging is gestand gedaan of de vraag is beantwoord. De uitvoering van de toezegging is nog onderhanden of de termijn is nog niet verstreken. De toezegging is nog niet nagekomen of de vraag is nog niet beantwoord.