RIS325250 Bijlage 4 Verslag rechtmatigheid BHP 2025 Geredigeerd

Notitie aan Dagelijks Bestuur Bedrijvenschap HarnaschPolder van Administrateur van het Bedrijvenschap HarnaschPolder Datum DB: Onderwerp:

11 maart 2026 Verslag van bevindingen ten aanzien van Rechtmatigheid

Inleiding Op 27 september 2024 heeft Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke regeling Bedrijvenschap HarnaschPolder besloten in te stemmen met het Controleplan en Controleprotocol BHP, inclusief het daarin opgenomen verantwoordingspercentage van 3% en deze ter vaststelling voor te leggen aan het Algemeen bestuur. Het Algemeen Bestuur heeft middels een schriftelijke ronde in oktober 2024 het Controleplan en Controleprotocol BHP vastgesteld, welke tot nader order van toepassing is op jaarrekeningen vanaf het jaar 2024. Als gevolg van de wijzing van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden zijn de regels rond de bepaling van de materialiteit voor 2025 gewijzigd waarbij de goedkeuringstolerantie van de jaarrekening voor fouten en onzekerheden gezamenlijk (bij elkaar opgeteld) gewijzigd zijn in 2% van de totale lasten exclusief stortingen in de reserves. In maart 2026 heeft het Dagelijks bestuur en Algemeen Bestuur met het controleplan en Controleprotocol voor 2025 ingestemd.

In het controleplan zijn de controlemaatregelen beschreven die in aanvulling op de maatregelen beschreven in het handboek AO door de Administrateur van het Bedrijvenschap zullen worden uitgevoerd en is vastgelegd dat de Administrateur na afloop van het jaar een verantwoording verstrekt aan het Dagelijks bestuur waarin hij aangeeft of zijn controlewerkzaamheden basis vormen voor het Dagelijks Bestuur om te verklaren dat de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Verrichte werkzaamheden en uitkomsten 1. De Administrateur heeft conform het Controleplan beoordeeld of alle aangegane verplichtingen door de planeconoom zijn beoordeeld en daarbij heeft gecontroleerd of de verplichting past binnen de raming die ten grondslag heeft gelegen aan de GREX. De directeur heeft kennis kunnen nemen van het advies van de planeconoom alvorens over te gaan tot opdrachtverlening. Tevens heeft de Administrateur beoordeeld of de verplichtingen in overeenstemming zijn met de aanbestedingsregels.

In de financiële administratie zijn 23 verplichtingen vastgelegd in 2025. Van alle verplichtingen is geconstateerd dat deze door de budgethouder, planeconoom en directeur zijn geaccordeerd. Tevens is zelf vastgesteld dat de aanbestedingsregels juist zijn toegepast op de individuele opdrachten maar waarvoor tevens een spend-analyse is uitgevoerd over de afgelopen vier jaar, ter voorkoming van eventueel opknippen van opdrachten. 2. De Administrateur stelt vast of voor betaling gereedgezette inkoopfacturen door daartoe bevoegde functionarissen zijn geautoriseerd of de prestatie is geleverd en of de betalingen gaan naar de juiste leveranciers (tenaamstelling en bankrekening). Hij verricht hiertoe integrale controle op betaalbatches. Hij parafeert hiertoe iedere betaalbatch. Voor betaalbaar gestelde inkoopfacturen die niet ten laste van verplichtingen komen wordt aanvullend vastgesteld of deze aan het Normenkader voldoen.

In het verslagjaar zijn 257 inkoopfacturen en 17 betaalbatches verwerkt. Alle in de betaalbatches gereedgezette inkoopfacturen waren door daartoe bevoegde functionarissen geautoriseerd en in de betaalbatches opgenomen bedragen en bankrekeningnummers sloten aan op de op de facturen vermelde gegevens. Voor de 38 inkoopfacturen zonder verplichting is vastgesteld dat deze aan het Normenkader voldoen. 3. De Administrateur stelt vast of gefactureerde reserveringsvergoedingen en grondopbrengsten conform de door het Dagelijks bestuur goedgekeurde reserverings- en verkoopovereenkomsten zijn

en verricht hiertoe integrale controle op alle goedgekeurde reserverings- en verkoopovereenkomsten en houdt hier een register van bij.

In het verslagjaar zijn 4 facturen voor grondverkopen en 4 facturen voor reserveringsvergoedingen opgesteld welke alle aansloten op de door het Dagelijks bestuur goedgekeurde reserverings- en verkoopovereenkomsten. Daarnaast is een bestaand woonhuis verkocht en geleverd conform het daartoe genomen DB besluit. Oordeel Op basis van de verrichte werkzaamheden en de uitkomsten daarvan is de conclusie dat het Bedrijvenschap Harnaschpolder gedurende het verslagjaar rechtmatig heeft gehandeld en dat het Dagelijks Bestuur, tevens steunend op de uitkomsten van de controlewerkzaamheden van de accountant, in de jaarrekening kan verklaren dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

11 maart 2026