RIS325176 Oplegger raad

Raadsvoorstel Documentnummer: BSD/11042606 Zaaknummer: 395046

Oplegger gemeenteraad Onderwerp

Programmarekening 2025

Waarom dit raadsvoorstel?

Met de programmarekening legt het college verantwoording af over het jaar 2025. Dit is in lijn met artikel 197 van de Gemeentewet. Per activiteit wordt in de programmarekening aangegeven wat er is bereikt, wat er hiervoor is gedaan en wat dit heeft gekost. Daarbij worden financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting toegelicht. De programmarekening wordt ter vaststelling aan de gemeenteraad aangeboden. Met deze vaststelling wordt ook decharge verleend aan het college voor het gevoerde financieel beheer.

Beoogd effect: (maatschappelijke) doel (en) en (publiek) belang

Met de programmarekening legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid en over de besteding van de middelen in 2025. Op basis hiervan kan de raad invulling geven aan haar controlerende taak.

Voorgeschiedenis en eerdere besluitvorming over dit onderwerp

De programmarekening vormt het sluitstuk van de planning- en controlcyclus over het jaar 2025. De grootste samenhang is er met de programmabegroting 2025-2028, de programmabegroting 2026-2029 (waar de actualisatie van het jaar 2025 onderdeel van uitmaakt) en de najaarsnota 2025, waarin een laatste bijstelling van de begroting zat en waarin een prognose van het verwacht resultaat is afgegeven.

Beslispunten (dictum)

I. vast te stellen de Programmarekening 2025 (bijlage 1a en 1b); II. vast te stellen het resultaat van € 64,4 mln. voordelig; III. tot het verlenen van decharge aan het college voor het gevoerde financieel beheer.

Gebied waar het voorstel betrekking op heeft

De gemeente Den Haag

Vervolg

Na vaststelling van de programmarekening wordt deze aan de provincie aangeboden.

Risico's en kanttekeningen

Het niet (tijdig) vaststellen van de programmarekening kan gevolgen hebben voor het toezichtsregime vanuit de provincie, omdat daarmee niet wordt voldaan aan de wettelijke deadline. Ook voor het opleveren van de sisa-verantwoording, wat een onderdeel is van de programmarekening, geldt een deadline van 15 juli.

Overwogen alternatieven of scenario's

Nee

Waarom zijn er geen alternatieven of scenario’ s overwogen?

Het opstellen van een programmarekening is vereist op grond van artikel 197 van de Gemeentewet.

Maatschappelijke kosten en baten

Met de programmarekening wordt verantwoording afgelegd over het in 2025 gevoerde beleid en wordt ingegaan op wat er is bereikt. Ook wordt verantwoording afgelegd over de bestede financiële middelen, waarbij afwijkingen ten opzichte van de begroting worden toegelicht. Deze oplegger is in IRIS gegenereerd op 23-4-2026 om 10:11

pagina 1 van 2

Financiële consequenties

Over het jaar 2025 is een voordelig resultaat van € 64,4 mln. behaald. Dit is ongeveer 1,7% van de begroting. Met dit raadsvoorstel wordt dit resultaat formeel vastgesteld. In het raadsvoorstel tot resultaatbestemming, wat ook onderdeel uitmaakt van de jaarstukken, wordt een deel van dit resultaat, conform de afspraken uit de financiële verordening, verrekend met de betreffende reserves. Na deze verrekeningen is het resultaat € 21,9 miljoen. Op basis van de resultaatbestemming stijgt de algemene reserve naar € 128,9 mln. De vereiste hoogte van de algemene reserve is € 105,9 mln. Het surplus kan worden toegevoegd aan het budgettair kader voor de begroting 2027.

Juridische consequenties

Onderdeel van dit besluit is dat decharge aan het college wordt verleend voor het gevoerde financieel beheer. Hiermee wordt het college gevrijwaard van aansprakelijkheid.

Uitvoeringsconsequenties

Niet van toepassing. Met de programmarekening wordt verantwoording afgelegd over het afgelopen jaar. Aan dit besluit zijn geen toekomstige uitvoeringsconsequenties verbonden.

Informatie over hoe het voorstel tot stand is gekomen

Niet van toepassing.

Is er sprake geweest van een inspraak- of participatieproces?

Nee

Toelichting op reden hiervoor

De programmarekening bevat geen nieuwe voorstellen of initiatieven, enkel een terugblik op reeds uitgevoerde of in gang gezette initiatieven. Daarom is hier geen participatieproces op van toepassing.

Communicatie

Op het moment dat de programmarekening met de gemeenteraad is gedeeld, is deze ook gepubliceerd op financiën.denhaag.nl.

Is er sprake van termijngebondenheid?

Ja

Datum termijngebondenheid

14-07-2026

Toelichting termijngebondenheid

Op grond van de Gemeentewet moeten gemeenten een door de raad vastgestelde programmarekening vóór 15 juli van het volgende jaar bij de provincie hebben aangeleverd. Dat maakt dat de fatale deadline voor de vaststelling van de programmarekening 2025 14 juli 2026 is.

Openbaar / Geheim

Openbaar

Bijlage(n)

Bijlage 1b - Online bijlagen bij Programmarekening 2025 Bijlage 2 werkwijze begroten en verantwoorden indicatoren Bijlage 1a - Concept Programmarekening 2025 - 1e college 14 april 2026

Deze oplegger is in IRIS gegenereerd op 23-4-2026 om 10:11

pagina 2 van 2