RIS323974 Najaarsnota 2025

Datum

Ons Kenmerk

2 december 2025

BSD/10983127 RIS323974

Voorstel van het college inzake Najaarsnota 2025 Voor u ligt de Najaarsnota 2025. Het doel van de najaarsnota is tweeledig. Enerzijds bevat de najaarsnota een begrotingswijziging met betrekking tot het lopende jaar. Deze begrotingswijziging is beleidsarm en vooral bedoeld voor de begrotingsrechtmatigheid. Anderzijds bevat de najaarsnota ook een prognose van het verwachte resultaat bij de programmarekening. Aanvullend op deze twee onderdelen, worden er een aantal andere ontwikkelingen geschetst die relevant zijn voor de gemeentefinanciën. Dit is de eerste keer dat de gemeente Den Haag een najaarsnota heeft opgesteld. Voorheen werd in de tweede helft van het jaar de achtmaandsrapportage uitgebracht. Daarnaast is vorig jaar, aanvullend op de achtmaands, een slotwijziging opgesteld waarmee de begroting kon worden aangepast met als doel onrechtmatigheden bij de programmarekening te voorkomen. In de najaarsnota worden deze twee producten samengebracht. De najaarsnota bevat een begrotingswijziging die uitsluitend betrekking heeft op het jaar 2025 en bevat technische mutaties. Het gaat hierbij om saldo neutrale wijzigingen, dat betekent dat de mutaties die worden voorgesteld geen invloed hebben op het uiteindelijke financiële resultaat, of om begrotingswijzigingen die een vertaling van eerdere besluitvorming zijn. De begrotingswijzigingen zijn onderverdeeld in vier categorieën: 1. 2.

3. 4.

Mutaties binnen een programma. Bijvoorbeeld het verhogen van zowel de baten als de lasten, op grond van een specifieke uitkering vanuit het Rijk. Verschuiving tussen programma’s. Bijvoorbeeld het verschuiven van een budget, omdat werkzaamheden binnen een ander programma worden uitgevoerd. Mutaties op reserves. Bijvoorbeeld het bijstellen van een reserveonttrekking, omdat een deel van de uitgaven van een project doorschuift naar volgend jaar. Taakmutaties septembercirculaire. Het verwerken van de septembercirculaire gemeentefonds.

De prognose in de najaarsnota heeft betrekking op zowel de begroting als het investeringsprogramma. In de eerste helft van het jaar is in de voorjaarsnota ook een prognose afgegeven. Toen werd er een nadeel verwacht en op grond daarvan is het lopende jaar 2025 in de programmabegroting bijgesteld. De prognose in deze najaarsnota is gemaakt ten opzichte van deze bijgestelde begroting. Het verwachte resultaat over het jaar 2025 is € 33 mln. positief; dit is minder dan 1% van de begroting. Het gaat hier om het resultaat voor resultaatbestemming, bij de resultaatbestemming wordt dit resultaat, op basis van de financiële verordening, verrekend met diverse reserves. Het nettoresultaat zal dus lager zijn dan deze € 33 mln. De verwachting ten aanzien van het investeringsprogramma is een onderbesteding van € 42 mln. Dit wordt veelal veroorzaakt door vertraging en betekent dat deze bestedingen in de komende jaren alsnog plaats zullen vinden.

Gemeente Den Haag

Spui 70 Den Haag

Postbus 12600 2500 DJ Den Haag

T 14070 www.denhaag.nl

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10983127

Los van de begrotingswijziging en de prognose wordt in de najaarsnota ook stilgestaan bij enkele ontwikkelingen met betrekking tot het gemeentefonds en wordt een update gegeven van de maatregelen die getroffen zijn om de aanbestedingsrechtmatigheid te verbeteren en de stand van zaken hiervan, vooruitkijkend naar de programmarekening. Instellen bestemmingsreserve Reserve Risicobuffer Jeugd In de programmabegroting 2026-2029 is € 24 mln. beschikbaar gesteld voor het verwachte tekort op de jeugdzorg in 2025. Daarbij is ook aangegeven dat Den Haag naar verwachting nog een aanvullend bedrag ontvangt als compensatie voor de tekorten die in 2023 en 2024 zijn opgetreden binnen de jeugdzorg. Dit was één van de adviezen van de commissie van Ark. In de septembercirculaire is dit geld ook daadwerkelijk aan de gemeenten toegekend; voor Den Haag gaat het om € 23,6 mln. Zoals in de begroting aangegeven wordt dit geld in eerste instantie benut om de negatieve programmareserve van programma 8 op te lossen. Hier is € 10,75 mln. voor nodig. Voorgesteld wordt om voor het resterende bedrag van € 12,8 mln. een nieuwe bestemmingsreserve te vormen die als risicobuffer kan dienen voor eventuele toekomstige tekorten. Doelstelling: Programma: Activiteit: Categorie: Maximale hoogte: Maximale looptijd:

Een risicobuffer voor eventuele toekomstige tekorten binnen de jeugdzorg. 8 – Zorg, welzijn, jeugd en volksgezondheid. 676.2 Jeugdhulp met verblijf Regionaal. Projectreserve. € 15 mln. 31-12-2028.

Gezien het vorenstaande stelt het college de raad voor het volgende besluit te nemen: de raad van de gemeente Den Haag, gezien het voorstel van het college van 2 december 2025, besluit: I.

de begrotingswijziging 2025 vast te stellen en kennis te nemen van de prognose zoals opgenomen in de Najaarsnota 2025;

II.

in te stemmen met het vormen van de reserve risicobuffer jeugd, met een maximale hoogte van € 15 mln. en een maximale looptijd tot en met 31-12-2028.

Aldus besloten in de openbare raadsvergadering van De griffier,

De voorzitter,

2/2