RIS323952 Verslag Rekeningencommissie 19 november 2025

Rekeningencommissie RIS 323952

Verslag

Verslag van de vergadering van de Rekeningencommissie (RC) van 19 november 2025

Aanwezig:

de voorzitter, de heer M. De Vuyst; mevrouw L. van Basten Batenburg, de heren T. de Boer, J.W. van den Bos en R. Guernaoui, allen lid RC; bij agendapunt F: de wethouder van Buitenruimte, Dierenwelzijn en Milieu, de heer R. Barker; Accountantsorganisatie: mevrouw C. Slotema; secretaris: J. van Duijn.

Afwezig:

de heren Y. Assad en K. Partiman.

A. Opening, mededelingen en vaststelling agenda De voorzitter opent de vergadering om 19:00 uur en heet de aanwezigen welkom. De nieuwe verordening voor grondexploitaties is 5 november 2025 naar de commissie Ruimte gestuurd (RIS323689) en daar hedenochtend behandeld. In de begeleidende brief (RIS323694) is het college ingegaan op de bevindingen van de GAD. De GRIP-rapportage over het tweede kwartaal van 2025 is nog niet ontvangen. Behandeling ervan wordt doorgeschoven naar de volgende vergadering op 10 december. Om de agenda in te korten is het vervolgonderzoek van de GAD naar de beheersing van grote projecten (RIS323701) eveneens doorgeschoven naar december. De te wijzigen verordening Financieel beheer & beleid is nog niet van het college ontvangen. De daarin aan te passen verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheidsverantwoording kan derhalve niet vandaag worden behandeld (agendapunt E.2). Wel is op 14 oktober 2025 van het college het voorstel voor het normen- en toetsingskader rechtmatigheid 2025 ontvangen. Aangezien dit reeds op 12 november 2025 door de raad is vastgesteld wordt behandeling ervan van de agenda (E.1) afgevoerd, waarmee agendapunt E in zijn geheel komt te vervallen. De agenda wordt aldus vastgesteld.

B. Verslag van de vergadering van 1 oktober 2025 Het verslag van de vergadering van 1 oktober 2025 (RIS323490) wordt ongewijzigd vastgesteld. Als bijlage bij het verslag is een toelichting opgenomen op een eventuele aanpassing van de verantwoordingsgrens rechtmatigheid.

C. Verzonden brieven Aan de wethouder Onderwijs, Jeugd, Sport en Dienstverlening, de heer Bredemeijer, is een brief gestuurd over het aanmerken van het project Modernisering Bedrijfsvoeringssystemen (MBS) als groot project (RIS323419). Hierop is inmiddels een reactie ontvangen (zie agendapunt D). Tevens is een brief aan het college gestuurd met enkele vragen over termijnen van verschillende onderzoeken (RIS323489). Ook hierop is een reactie ontvangen (zie agendapunt D). Aan het presidium zijn notities gestuurd over de te wijzigen verordening op de Rekeningencommissie (RC/2025.49) en de benoeming

Verslag vergadering 19 november 2025

Rekeningencommissie

van nieuwe Rekeningencommissieleden na de verkiezingen (RC/2025.50). De Rekeningencommissie wil elke schriftelijke uiting voortaan in de vorm van een brief versturen.

D. Ingekomen bestuurlijke stukken Van het college zijn de jaarstukken HEID 2024 en voortgangsrapportage 2025 (RIS323388) ontvangen. De geheime bijlage RIS323389 is in de module geheime stukken gepubliceerd. Deze stukken worden betrokken bij de behandeling van de jaarrapportage Verbonden Partijen in de volgende vergadering. Van de wethouder Onderwijs, Jeugd, Sport en Dienstverlening, de heer Bredemeijer, is een brief ontvangen met een voorstel voor het aanmerken van het project MBS als groot project (RIS323601) . De Rekeningencommissie stemt in met het voorstel van de wethouder. Het voorstel wordt opgenomen in het toezeggingenregister. Voorts is een reactie van het college ontvangen (RIS323733) op vragen over onderzoekstermijnen. Met betrekking tot het verzoek om inzake het GAD-onderzoek Dreven Gaarden & Zichten (op verzoek van de raadsrapporteurs) de actualisatie van de grondexploitatie DGZ uiterlijk 1 december 2025 op te leveren aan de Accountantsorganisatie, antwoordt het college de Rekeningencommissie zo spoedig mogelijk te informeren over de uitkomsten van een gesprek met de Accountantsorganisatie op 11 november 2025, indien mogelijk nog vóór de vergadering van 19 november 2025. Omdat nog niets van het college is vernomen wordt nagegaan wanneer nadere informatie tegemoet kan worden gezien.

De Rekeningencommissie gaat ervan uit dat zonder tegenbericht de actualisatie vóór 1 december 2025 plaatsvindt. Noot van het secretariaat: het college komt hierop terug in zijn reactie op de Board letter 2025, die 2 december 2025 naar de raad wordt gezonden.

E. Rechtmatigheidsverantwoording Dit agendapunt is komen te vervallen.

F. Notitie overprogrammering programma 9 (Buitenruimte) Vóór de zomer heeft de Rekeningencommissie onderzoek gedaan naar de programmarekening 2024. Daarbij heeft de wethouder van Buitenruimte, Dierenwelzijn en Milieu toegezegd een notitie op te stellen waarin onder meer wordt ingegaan op overprogrammering. Deze brief is 16 oktober 2025 ontvangen (RIS323457). De wethouder verwijst naar de notitie waarin de ontstaansgeschiedenis van overprogrammering kort is samengevat. De Rekeningencommissie is hier destijds bij betrokken geweest. Overprogrammering is van belang voor projecten in de buitenruimte omdat het veel voorkomt dat geplande projecten pas na het verstrijken van de jaargrens nog in uitvoering zijn of nog in uitvoering moeten worden genomen. Overprogrammering maakt het dan mogelijk om budgetten nog gedurende het kalenderjaar te voldoende uit te putten. Eind 2024 deden zich enkele tegenvallers voor die niet waren gerelateerd aan overprogrammering. Dit betroffen noodreparaties in de haven, hogere lasten voor nadeelcompensatie en een voor Den Haag ongunstige rechterlijke uitspraak bij het Piet Heinplein die extra bestedingen tot gevolg had. Daarentegen deden zich in voorgaande jaren positieve resultaten voor. Eerder heeft de Rekeningencommissie het college gevraagd meer te doen om onderbestedingen te voorkómen.

Pagina 2 van 4

Verslag vergadering 19 november 2025

Rekeningencommissie

Gevraagd naar genomen maatregelen tegen begrotingsonrechtmatigheden licht de wethouder toe dat is ingezet op het verbeteren van de actualiteit van informatie in voortgangsrapportages. De cijfers in de 8-maandsrapportage liepen behoorlijk achter: de cijfers in de 8-maandsrapportage betroffen eigenlijk de stand van de begrotingsuitvoering na vier maanden. Nu wordt actuelere informatie gebruikt voor voortgangsrapportages. Ook wordt de uitputting van het budget vaker gemonitord. Hierover zal voor het eerst worden gerapporteerd in de Najaarsnota 2025. Uit de beantwoording van de vragen en de behandeling van de opmerkingen van de leden van de Rekeningencommissie komt het volgende naar voren. ▪ Begrotingsuitvoering buitenruimte in 2025: het geprognosticeerde resultaat van programma 9 (Buitenruimte) voor 2025 zit dicht bij nul. De wethouder laat weten dat dit niet eenvoudig was omdat tevens moest worden gewerkt aan het herstelplan. Hij bevestigt dat de lessen van de jaarrekening 2024 in 2025 worden toegepast. ▪ Relatie overprogrammering en reserves: gevraagd naar de rol van de programmareserve laat de wethouder weten dat deze is bedoeld voor projecten die over de jaargrens heen worden getild. De reserve wordt dan in het volgende jaar ingezet. De omvang van de reserve is gemaximeerd. Daarom kwam in 2023 niet het gehele programmaresultaat in de reserve terecht.

Het restant gaat dan naar de algemene reserve. De wethouder licht toe dat de programmareserve niet is bedoeld voor het opvangen van een negatief programmaresultaat door tegenvallers. ▪ Raming nadeelcompensatie: de Rekeningencommissie wil dat de omvang van uit te keren nadeelcompensatie reëel wordt geraamd in projectbegrotingen en wil weten of tegenvallers door nadeelcompensatie nu tot het verleden behoren. De wethouder laat weten dat voor projecten die nu in uitvoering komen, destijds in de raadsvoorstellen mogelijk nog onvoldoende rekening is gehouden met nadeelcompensatie. Het lijkt hem verstandig om bij nieuwe raadsbesluiten kritisch te kijken naar de geraamde omvang voor onvoorziene lasten als nadeelcompensatie. Aanvullend wijst hij erop dat een eventueel positief resultaat van een project in het Meerjarig Investeringsplan (MIP) na afronding niet meer als zodanig beschikbaar blijft voor dekking van zich nadien manifesterende tegenvallers als nadeelcompensatie uit het projectbudget. De Rekeningencommissie benadrukt dat nadeelcompensatie zoveel mogelijk moet worden voorkómen, door een goede planning waarin de bereikbaarheid geborgd is. Risico’s als nadeelcompensatie dienen altijd binnen het project te worden opgevangen, ook als deze niet voorzien waren. Een analyse van de huidige projectplannen op de toereikendheid van nadeelcompensatiebudgetten lijkt de commissie wenselijk.

De wethouder bevestigt dat nadeelcompensatie zoveel mogelijk moet worden voorkomen, onder meer door goede planning en goede communicatie. Hij wijst erop dat de regels zijn gewijzigd, waardoor eerdere ramingen voor nadeelcompensatie wellicht niet meer toereikend zijn. Voor nieuwe projecten is dit een aandachtspunt. Vooralsnog zijn bij de wethouder geen projecten binnen zijn portefeuille bekend waarin onvoldoende rekening is gehouden met nadeelcompensatie. Wel speelt dit bij andere projecten. De Rekeningencommissie vraagt de Accountantsorganisatie de toereikendheid van de risicovoorzieningen voor nadeelcompensatie in projectbudgetten als specifiek aandachtspunt mee te nemen in de jaarrekeningcontrole en wil hierover met de wethouder Financiën in gesprek gaan. Noot van het secretariaat: in de tweede kwartaalrapportage nadeelcompensatie 2025 (RIS322973) is aangekondigd dat de derde kwartaalrapportage half oktober 2025 naar de raad zou worden gestuurd.

G. Stand van zaken toezeggingen jaarrekeningonderzoek 2024 De toezeggingen die door het college zijn gedaan tijdens en naar aanleiding van het onderzoek naar de jaarrekening 2024 (RIS322684) zijn verwerkt in een toezeggingenregister.

Pagina 3 van 4

Verslag vergadering 19 november 2025

Rekeningencommissie

Dit register is per 12 november 2025 geactualiseerd (RC/2025.53). Aanvullende toezeggingen die in de schriftelijke collegereactie (RIS322763) op het rapport van de Rekeningencommissie zijn gedaan zijn toegevoegd in een gele tabel. Voorts is de collegereactie op vragen over onderzoekstermijnen (RIS323733) in het register verwerkt. De Rekeningencommissie heeft geen vragen naar aanleiding van de huidige stand van zaken.

H. Termijnplanning In de termijnplanning (RC/2025.54) wordt de laatste Rekeningencommissievergadering van deze raadsperiode vervroegd van 4 maart 2026 naar 25 februari 2026 ‘s middags. Aansluitend wordt een borrel ter informele evaluatie van de afgelopen raadsperiode gepland.

I.

Rondvraag en sluiting

De voorzitter sluit de vergadering om 19:55 uur.

Pagina 4 van 4