RIS319679 Toezeggingenoverzicht jrk 2023 (versie okt 2024)

RIS319679 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht oktober 2024

Stand van zaken betreffende Toezeggingen door het college aan de Rekeningencommissie inzake jaarrekeningonderzoek 2023 Versie: 1 Datum: 9 oktober 2024

Nr

Deadline

Toezegging

A

10-07-‘24

Tijdige collegereactie op RC-rapport De wethouder zegt toe dat het college zich zal inspannen om nog vóór de vaststelling van de jaarrekening een reactie op het Rekeningencommissierapport naar de raad te sturen.

Actualisatie frauderisicomanagement & frauderisicoanalyse Voor wat betreft frauderisico’s is een rapportage over de voortgang van de actualisatie van het frauderisicomanagement en de frauderisicoanalyse onderhanden. De wethouder zegt toe een rapportage over de voortgang van de actualisatie van het frauderisicomanagement en de frauderisicoanalyse in het najaar van 2024 naar de Rekeningencommissie te sturen.

✓ B

21-12-‘24

✓

pag.a

Stand van zaken en aandachtspunten

PoHob

6

De reactie van het college op het RC-rapport bij de jaarrekening 2023 (RIS319370) is op 2 juli 2024 ontvangen.

Fin.

8

Hierbij te betrekken de door de wethouder Dienstverlening toegezegde stukken, te weten ▪ een rapportage over de nulmeting van het voorraadbeheer van reisdocumenten en rijbewijzen ▪ het verslag van de uitkomsten van het extern uitgevoerde integriteitsonderzoek naar aanleiding van het incident met kasgelden bij de balies van DPZ (RIS319167 GEHEIM).

Fin.

De toegezegde brief is ontvangen op 8 oktober 2024 (RIS320105) inclusief een geheime bijlage (RIS320106). ➔ Dit onderwerp is vooralsnog gepland voor de RCvergadering van 20 november 2024.

a pag./par.: pagina of paragraaf in het RC-rapport over de jaarrekening van 2023 (RIS319009) waar de desbetreffende toezegging wordt genoemd b PoHo: portefeuillehouder

RIS319679 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht oktober 2024

Stand van zaken en aandachtspunten

PoHob

9

De Rekeningencommissie wil ook worden geïnformeerd over de bevindingen die voortkomen uit de controle van de werkprocessen en instructies betreffende het voorraadbeheer van identiteitsbewijzen (dit is door het college per brief toegezegd, zie antwoord 1 in onderstaand overzicht).

OJSD

Fraudepreventie: incident met kasgeld bij balies Het gemeentebrede onderzoek naar kasgelden door een extern adviesbureau is afgerond. De wethouder Dienstverlening zegt toe de uitkomsten van het integriteitsonderzoek binnen drie weken naar de Rekeningencommissie te sturen.

9

Op 19 juni 2024 is een geheime raadsmededeling over de afronding van het onderzoek integriteitsschending kasgelden (RIS319167) naar de raad gestuurd.

OJSD

Tussentijdse afsluiting financiële administratie De wethouder vreest dat met een uitbreiding van de tussentijdse afsluiting veel werk dat ook bij de jaarafsluiting nodig is dubbel zal worden gedaan. Ze geeft in overweging om voor de totstandkoming van de jaarrekening meer tijd te nemen en dan minder tijd te besteden aan de behandeling van de jaarrekening door de raad. De wethouder zegt toe om het tussentijds afsluiten verder uit te werken, conform de manier waarop de wethouder dit in de Rekeningencommissie heeft toegelicht. Daarbij wordt nagegaan welke onderdelen eerder afgesloten kunnen worden.

10

De Rekeningencommissie heeft bevestigd dat dubbel werk geenszins de bedoeling is, maar dat een uitgebreidere tussentijdse afsluiting juist voor minder druk op de jaarafsluiting moet zorgen. Het biedt ook het college meer inzicht in de stand van zaken. De commissie ziet daarnaast mogelijkheden om onderdelen van de accountantscontrole naar voren te halen. Voor wat betreft het verlengen van periode voor de samenstelling van de jaarrekening en de accountantscontrole wil de commissie zich beraden op aanvaardbare alternatieven. ➔ Dit onderwerp is vooralsnog gepland voor de RCvergadering van 20 november 2024.

Fin

Nr

Deadline

Toezegging

C

01-10-‘24

Fraudepreventie: voorraadbeheer identiteitsbewijzen De wethouder Dienstverlening zegt toe de Rekeningencommissie in het derde kwartaal van 2024 te informeren over de uitkomsten van de nulmeting van de fysieke voorraad ten opzichte van de gegevens in de aanvraag- en betaalsystemen.



D

28-06-‘24

✓ E

30-09-‘24



pag.a

RIS319679 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht oktober 2024

Nr

Deadline

Toezegging

pag.a

Stand van zaken en aandachtspunten

F

01-10-‘24

Onderzoek naar de prognosekracht van de begroting De wethouder zegt toe de uitkomsten van een intern onderzoek om beter in beeld te krijgen hoe de voorspellende waarde van de begroting verbeterd kan worden uiterlijk in het derde kwartaal van 2024 naar de Rekeningencommissie te sturen.

11

Op 12 september 2024 is een brief over het onderzoek naar de prognosekracht van de begroting (RIS319892) ontvangen. ➔ Dit onderwerp is geagendeerd voor de RCvergadering van 16 oktober 2024.

Fin

Invulling financiële taakstelling van € 9 miljoen Gevraagd naar de financiële taakstelling voor de bedrijfsvoering die moet leiden tot een structurele bezuiniging van € 9 miljoen vanaf 2026, licht de wethouder Dienstverlening toe dat deze een opbouw kent in de komende jaren. Nu wordt onderzocht hoe bezuinigingen op een verantwoorde wijze kunnen worden ingevuld. Het college zal in de komende begroting een deel van de taakstelling verwezenlijken en daarbij een doorkijk geven naar de invulling van de taakstelling in daaropvolgende begrotingen.

11

De uitwerking van de taakstelling is op pagina 197 van de begroting toegelicht (RIS319799, bijlage 1).

OJSD

Actuele periodieke informatievoorziening De wethouder zegt toe dat het college erop zal toezien dat voortgangsrapportages tijdig worden verstuurd.

13

DGZ: rapportage over financiële gevolgen aangepaste risico’s Desgevraagd bevestigt de wethouder VWWZ dat het college de aanbeveling van de onderzoekscommissie DGZ opvolgt om separaat te rapporteren over de financiële gevolgen van de aangepaste risicoanalyse.

17

✓ G

10-09-‘24

✓

H

31-05-‘25

 I



PoHob

Fin.

Zie ook vraag 13.

VWWZ

RIS319679 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht oktober 2024

Nr

Deadline

Toezegging

pag.a

J

10-09-‘24

Toelichting te hoge batenprognose DGZ bij MPG De wethouder VWWZ zegt toe dat in het geheime deel van de bij de komende begroting toe te sturen Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) een toelichting wordt gegeven op het verschil van inzicht met de Accountantsdienst over de omvang van de batenprognose. Het college heeft hier inmiddels een risico voor opgenomen.

17

Portefeuilleverdeling grondexploitaties Naar aanleiding van de geconstateerde discrepantie tussen de huidige werkwijze en eerdere besluitvorming over de portefeuilleverdeling betreffende grondexploitaties (RIS302033) zegt de wethouder VWWZ toe in de collegereactie op het Rekeningencommissierapport een voorstel te doen voor de verdeling van de verantwoordelijkheid voor enerzijds afzonderlijke grondexploitaties en anderzijds de systeemverantwoordelijkheid voor het grondbedrijf. Ook zal daarbij worden ingegaan op de samenloop van zijn systeemverantwoordelijkheid voor het grondbedrijf en zijn inhoudelijke betrokkenheid met de grootste grondexploitatie, namelijk Dreven, Gaarden & Zichten. Op basis daarvan kan de raad met het college van gedachten wisselen over de checks & balances. De wethouder Financiën zegt eveneens toe dat het college nader onderzoekt in hoeverre de huidige praktijk in overeenstemming is met eerdere berichtgeving daarover (RIS302033) en zal vervolgens de verantwoordelijkheidsverdeling nauwkeuriger definiëren.

20

Nota Grondbeleid De wethouder VWWZ zegt toe dat de nieuwe Nota Grondbeleid na de zomer naar de raad wordt gestuurd.

21



K

10-07-‘24

✓

L

01-10-‘24



Stand van zaken en aandachtspunten

PoHob

VWWZ

Het college heeft een en ander nader toegelicht in zijn reactie op het RC-rapport (RIS319370, pag 6 e.v.).

VWWZ Fin.

VWWZ

RIS319679 Rekeningencommissie

Nr

Deadline

M



N

01-10-‘24



O

01-10-‘24



Toezeggingenoverzicht oktober 2024

Toezegging

pag.a

Stand van zaken en aandachtspunten

PoHob

Vroegtijdiger controle grondexploitaties De wethouder VWWZ zegt toe te onderzoeken hoe grondexploitaties vroegtijdiger door de accountant gecontroleerd kunnen worden.

21

“Met de GAD is afgesproken dat nieuwe en herziene grondexploitaties tussentijds, ter controle, aangeboden worden aan de GAD. In 2023 waren er geen nieuwe of herziene grondexploitaties. In 2024 zal de nieuwe grondexploitatie Juliana van Stolberglaan 1 aan de accountant worden aangeboden ten behoeve van een vervroegde controle. Ditzelfde geldt ook voor herzieningen en eventueel aanvullende nieuwe grondexploitaties. Het proces van de vroegtijdige controle wordt in 2024 geëvalueerd. Het is de intentie van het college om waar mogelijk mee te werken aan vroegtijdigere controle door de accountant.” (RIS319370, pag 7).

VWWZ

Actualiseren verordening grondexploitaties De wethouder VWWZ zegt toe de werkwijze voor onvoorziene kosten op te nemen in de te actualiseren Verordening beheersregels grondexploitatie en strategisch bezit, gemeente Den Haag 2018, die na de zomer naar de raad wordt gestuurd.

22

VWWZ

Toepassen PPT-criteria bij grondexploitaties Bij nieuwe en herziene grondexploitaties worden in het raadsvoorstel de toerekeningen op basis van de criteria voor profijt, proportionaliteit en toerekenbaarheid (PPT) expliciet opgenomen en ter besluitvorming voorgelegd. Hoe de PPT-criteria toegepast moeten worden is ook opgenomen in de BBV-notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken. De wethouder VWWZ zegt toe dat het college deze werkwijze volgt en zal opnemen in de verordening.

23

VWWZ

RIS319679 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht oktober 2024

Nr

Deadline

Toezegging

pag.a

P

21-12-‘24

Rechtmatigheidsverantwoording: aanpassen verordening Naar het oordeel van de Rekeningencommissie is de formulering in artikel 5:1, zevende lid van de Algemene verordening financieel beheer en beleid gemeente Den Haag 2019 niet in overeenstemming met de wet- en regelgeving. De wethouder zegt toe in het najaar een voorstel tot aanpassing van de verordening financieel beheer & beleid naar de raad te sturen.

26

Fin.

Spelregels voor begrotingsafwijkingen Het college onderzoekt hoe met potentiële begrotingsonrechtmatigheden moet worden omgegaan. Hierover kan in september van gedachten worden gewisseld in de commissie Bestuur als over de verdere uitwerking van de contourenbrief wordt gesproken. De wethouder zegt toe de raad voorafgaand daaraan een brief te sturen met daarin een aantal scenario’s voor het voorkómen van begrotingsonrechtmatigheden.

26

Fin.

Verbeteren digitale veiligheid De wethouder OJSD benadrukt dat het college het belangrijk vindt om zeer secuur om te gaan met de beveiliging van systemen en dit op orde te krijgen. Desgevraagd zegt de wethouder toe een update over de verbeteringen in het autorisatiebeheer bij vitale applicaties naar de raad te sturen voorafgaand aan de behandeling van de digitale veiligheid in de commissie Bestuur in het najaar.

27

OJSD

Inzicht in het IT-landschap De wethouder OJSD zegt toe in het vierde kwartaal van 2024 een update te sturen naar de Rekeningencommissie over de stand van zaken van het configuratiemanagement.

28

OJSD



Q

01-09-‘24



R



S

31-12-‘24



Stand van zaken en aandachtspunten

PoHob

RIS319679 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht oktober 2024

Nr

Deadline

Toezegging

pag.a

T

01-10-‘24

Onderzoek cybersecurity Inmiddels is een extern onafhankelijk onderzoek op het gebied van cybersecurity gestart op basis van de BIO als normenkader. Dit onderzoek moet duidelijk maken of voldoende maatregelen zijn genomen voor de belangrijkste digitale veiligheidsrisico’s. In dit onderzoek wordt ook naar configuratiemanagement gekeken. De wethouder OJSD verwacht de uitkomsten in het derde kwartaal van 2024 naar de Rekeningencommissie te kunnen sturen.

28/ 29



Stand van zaken en aandachtspunten

Vragen en opmerkingen van de Rekeningencommissie waarop een schriftelijke reactie van het college is gevraagd

Nr

Onderwerp

1

Werkprocessen voorraadbeheer identiteitsbewijzen De wethouder Dienstverlening heeft toegezegd de Rekeningencommissie in het derde kwartaal van 2024 te informeren over de uitkomsten van de nulmeting van de fysieke voorraad van identiteitsbewijzen ten opzichte van de gegevens in de aanvraag- en betaalsystemen. De Rekeningencommissie wil ook worden geïnformeerd over de bevindingen die voortkomen uit de controle van de werkprocessen en instructies betreffende het voorraadbeheer van identiteitsbewijzen.



paga

9

Antwoord college (RIS319370)

“Het college zal tegemoetkomen aan dit verzoek.”

PoHob

OJSD

RIS319679 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht oktober 2024

Vragen en opmerkingen van de Rekeningencommissie waarop een schriftelijke reactie van het college is gevraagd

Nr

Onderwerp

paga

Antwoord college (RIS319370)

2

Reactie college op Board Letter: de Rekeningencommissie is bereid om de komende Board Letter conform het voorstel van de wethouder te behandelen en wil de werkwijze na afloop evalueren. Het college wordt gevraagd de Board Letter en de collegereactie wel vlot naar de Rekeningencommissie te sturen.

12

“Het college is tevreden met de mogelijkheid om te reageren op de Board Letter 2024, zodat deze en de collegereactie gezamenlijk in de Rekeningencommissie besproken kunnen worden. Dit past beter bij het proces van hoor en wederhoor zoals dat in de controleverordening van gemeente Den Haag is opgenomen. Wij zullen in overleg met de accountant gaan, zodat de planning van de collegereactie aansluit op die van de Board Letter.”

Herziening 4- en 8-maandsrapportages: in de contourenbrief over de actualisatie van het financieel beleid is aangekondigd dat het college ook de tussentijdse 4- en 8 rapportages onder de loep wil nemen, zowel voor wat betreft de inhoud als het proces. Daarover spreekt de wethouder met de commissie Bestuur in september 2024. De Rekeningencommissie houdt zich aanbevolen voor een concreet voorstel of richtinggevende suggestie vanuit het college voor het verbeteren van de 4- en 8 maandsrapportages en wil daarover vervolgens graag nader met het college van gedachten wisselen.

13

“Zoals tijdens de behandeling toegezegd, zal de wethouder Financiën, Cultuur & Economische Ontwikkeling (FCE) na het zomerreces met de commissie Bestuur in gesprek gaan over de voortgang op de contourenbrief. In dit gesprek zal het onder andere gaan over de mate waarin de 4-maands- en de 8-maandsrapportage aansluiten bij de wensen en behoeften ten aanzien van de tussentijdse informatievoorziening.”

Aanvang nieuwe procedure indicatoren: het college heeft laten weten dat met ingang van de komende begroting 2025 (RIS318072) de streefwaarden van indicatoren niet meer aangepast worden gedurende het jaar waarop ze betrekking hebben. De Rekeningencommissie wil van het college weten of met deze toezegging wordt bedoeld dat de begrote waarden van indicatoren ook niet meer lopende het huidige begrotingsjaar (2024) worden aangepast.

15

“Op verzoek van de Rekeningencommissie worden de begrote waarden van indicatoren niet meer bijgesteld lopende het jaar waarop ze betrekking hebben. Dit geldt met ingang van het huidige begrotingsjaar 2024.”

✓ 4

✓

6

✓

RIS319679 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht oktober 2024

Vragen en opmerkingen van de Rekeningencommissie waarop een schriftelijke reactie van het college is gevraagd

Nr

Onderwerp

paga

Antwoord college (RIS319370)

7

Tussentijdse wijziging van indicatoren: de Rekeningencommissie vraagt het college om de procedure voor het wijzigen van indicatoren gedurende het lopende jaar niet alleen te betrekken op de streefwaarden, maar op alle soorten wijzigingen (zoals gewijzigde bronnen dan wel vervallen, gewijzigde of nieuwe indicatoren).

15

“Voor het wijzigen van indicatoren stelt het college het volgende proces voor. Het college bereidt de actualisatie van de prestatie-indicatoren voor teneinde deze door de raad te laten vaststellen. De actualisatie zal jaarlijks plaatsvinden als onderdeel van de programmabegroting, te beginnen bij de programmabegroting 2025-2028. Alle wijzigingen worden in een aparte bijlage bij het raadsvoorstel van de programmabegroting opgenomen en toegelicht. De insteek hierbij is om de wijziging met ingang van het volgende jaar in te laten gaan. Het kan echter wel voorkomen dat bronnen zijn vervallen, waardoor desbetreffende indicator toch in het lopende jaar moet worden gewijzigd, ten einde deze te kunnen verantwoorden bij de programmarekening.’

Betrouwbaarheid van ‘eigen’ indicatoren: de kengetallen en rijksindicatoren zijn bedoeld om landelijke vergelijking tussen gemeenten mogelijk te maken. De betrouwbaarheid van de bronnen voor deze kengetallen en indicatoren is beter dan de indicatoren die door de gemeente Den Haag zelf zijn gekozen. De Rekeningencommissie vraagt het college voortaan uitsluitend indicatoren te hanteren waarvoor een objectieve en verifieerbare bron kan worden aangewend.

15

“Het college deelt dit streven, en neemt dit mee in de voorbereiding van het actualiseren van de huidige set aan indicatoren. Hierbij wordt ook een eerste aanzet gemaakt om enkel objectieve en verifieerbare bronnen te gebruiken.´

Verantwoording indicatoren bij gewijzigde systematiek: dit jaar bleek dat bij enkele indicatoren de vergelijking van de realisatie met de begroting niet kon worden gemaakt vanwege een gewijzigde bron of berekening. De Rekeningencommissie vraagt het college in deze gevallen de realisatie volgens zowel de oude als de nieuwe systematiek te vermelden in de programmarekening.

15

“Indien mogelijk, zullen beide systematieken worden vermeld. Het kan voorkomen dat de oorspronkelijke bron niet meer beschikbaar is, in deze gevallen kan de oude systematiek niet worden vermeld.”

✓

8

✓

9

✓

RIS319679 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht oktober 2024

Vragen en opmerkingen van de Rekeningencommissie waarop een schriftelijke reactie van het college is gevraagd

Nr

Onderwerp

paga

Antwoord college (RIS319370)

10

Indicatoren, toelichten van afwijkingen >10%: ooit is tussen college en raad afgesproken dat afwijkingen in de realisatie van indicatoren van meer dan 10% ten opzichte van de begroting moesten worden toegelicht in de programmarekening. De Rekeningencommissie wil dit in de financiële verordening vastleggen en vraagt het college hiervoor een voorstel te doen.

15

“Het college zal bij de volgende aanpassing van de financiële verordening een voorstel doen om dit vast te leggen in de financiële verordening.”

Enecogelden, inzichtelijke doelen en verantwoording: de Rekeningencommissie onderstreept dat de met de Enecomiddelen te behalen doelen inzichtelijk en eenduidig geformuleerd moeten zijn. In tegenstelling tot de vooraf gemaakte afspraken wordt over de uitputting niet in de 4/8maandsrapportages verantwoord. De Rekeningencommissie vraagt het college om per reserve uniformer, frequenter en coherenter over de Enecomiddelen te rapporteren in een aparte Eneco-paragraaf bij de begroting en de jaarrekening. Daarbij wil de commissie dat de raad niet alleen geïnformeerd wordt over de bestedingen per project, maar ook over de omvang van aangegane verplichtingen en nog niet bestemde middelen. Het college wordt gevraagd de onderliggende besluitvorming zoveel mogelijk doorklikbaar te vermelden. Als mogelijk voorbeeld voor inzichtelijke uitputtingsoverzichten verwijst de commissie naar de bijlagen A tot en met E van de onderzoeksrapportage (RIS316559) en het overzicht van besluitvorming op pagina 6.

16

“Het college zegt toe om met ingang van de programmabegroting 2025-2028 bij programma 15 een uitputtingsoverzicht van de Eneco-reserves toe te voegen, conform de bijlagen A tot en met E van de onderzoeksrapportage (RIS316559).”



11

✓

→ In online bijlage 2 van de begroting 2025 is een uitputtingsoverzicht van de Enecoreserves opgenomen.

RIS319679 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht oktober 2024

Vragen en opmerkingen van de Rekeningencommissie waarop een schriftelijke reactie van het college is gevraagd

Nr

Onderwerp

paga

Antwoord college (RIS319370)

12

Enecogelden, verantwoording over behaalde doelen: de Rekeningencommissie vraagt het college niet alleen te rapporteren over de financiële uitputting van de Enecoreserves, maar ook inzichtelijk te maken welke concrete doelen daarmee behaald zijn (zoals het aantal laadpalen). Daarbij vraagt de commissie ook aan te geven in hoeverre de behaalde doelen beantwoorden aan de vooraf gestelde criteria, bijvoorbeeld de prioritering die voor duurzame mobiliteit is opgesteld.

16

“De inzet en bestemming van de Eneco-middelen worden besloten middels een Raadsbesluit. Het college zegt toe om bij het eerstvolgende verantwoordingsmoment (programmarekening 2024) zoveel mogelijk inzichtelijk te maken welke concrete resultaten er zijn behaald op de in de raadsbesluiten opgenomen doelen.”

DGZ: separate rapportage over gevolgen risico’s In het raadsbesluit naar aanleiding van het onderzoek dat door de voorbereidingscommissie raadsonderzoek Dreven, Gaarden & Zichten (RIS313614, dictum II.d) is uitgevoerd, is het college opgedragen risico’s voor de grondexploitatie nader uit te werken en separaat aan de raad te rapporteren over de financiële gevolgen van deze aangepaste risicoanalyse. Concreet heeft de Accountsorganisatie geadviseerd om aan het risicoprofiel zeven nieuwe risico’s toe te voegen en de reikwijdte van twee bestaande risico’s uit te breiden (RIS313614, bijlage 3, pag. 8). De Rekeningencommissie wil dat de raad hierover in een separate rapportage wordt geïnformeerd en niet (alleen) in de MPG. Het college wordt gevraagd deze rapportage zo spoedig mogelijk naar de raad te sturen, uiterlijk bij de komende ontwerpbegroting 2025.

18

“Het college volgt de aanbeveling van de onderzoekscommissie DGZ op om separaat te rapporteren over de financiële gevolgen van de aangepaste risicoanalyse.”



13



RIS319679 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht oktober 2024

Vragen en opmerkingen van de Rekeningencommissie waarop een schriftelijke reactie van het college is gevraagd

Nr

Onderwerp

paga

Antwoord college (RIS319370)

14

MPG voortaan bij de jaarrekening: eerder heeft de wethouder toegezegd dat de MPG voortaan bij de programmarekening naar de raad wordt gestuurd. De Rekeningencommissie verwacht de komende MPG nog bij de begroting 2025 te ontvangen en daarna bij de programmarekening, met ingang van de programmarekening 2024. Het college wordt gevraagd voor wat betreft de vorm en inhoud daarvan zoveel mogelijk tegemoet te komen aan de suggesties die tijdens de werkbespreking met de commissie Ruimte op 29 mei 2024 hiervoor zijn gedaan en hierover voorafgaand met de raad te overleggen.

18

“De planning inzake de MPG’s is correct. In de MPG bij de programmabegroting 2025 zal, naar aanleiding van de werkbespreking, aanvullende informatie worden geleverd. Daarna kan de informatievoorziening desgewenst nog aangescherpt worden, met als doel om vanaf de volgende MPG, welke dan geleverd wordt bij de programmarekening, te werken met een bestendige lijn.”

Heroverweging bij slechtere prognose grondexploitatie: de Rekeningencommissie is van mening dat een verslechterde financiële prognose van een substantiële omvang (in casu € 15 miljoen voor DGZ) op zichzelf reden tot een herziening zou kunnen zijn en vraagt het college om in de Verordening beheersregels grondexploitatie en strategisch bezit, gemeente Den Haag 2018 nader uit te werken hoe een substantieel verslechterde financiële prognose tot een herziening van een grondexploitatie kan leiden.

18

“In het kader van de actualisatie van de Verordening beheersregels grondexploitaties en strategisch bezit zal een voorstel gedaan worden op welke wijze met grote veranderingen in het resultaat van grondexploitaties moet worden omgegaan.”

Tijdshorizon voor beoordelingscriteria GRIP: de score van het Binnenhof is van rood naar geel gegaan, onder meer omdat voor 2024 dekking uit het Cofinancieringsfonds is toegekend. De Rekeningencommissie is van mening dat de huidige score daarmee op een te korte tijdshorizon is gebaseerd en vraagt het college om scores mede te baseren op verwachtingen voor een langere termijn.

23

“Bij de beoordeling van een project in de Grip-rapportage wordt de langere termijn horizon meegewogen. Specifiek voor het project Binnenhof zijn middelen vanuit het cofinancieringsfonds beschikbaar voor de jaren 2024 t/m 2026.”



15



16

✓

RIS319679 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht oktober 2024

Vragen en opmerkingen van de Rekeningencommissie waarop een schriftelijke reactie van het college is gevraagd

Nr

Onderwerp

paga

Antwoord college (RIS319370)

17

De Pier uit de GRIP verwijderen: enkele veranderingen ten opzichte van de vorige voortgangsrapportage (GRIP Q2 2023) verlangen naar de mening van de Rekeningencommissie meer toelichting dan nu schriftelijk is gegeven. Zo lijkt het niet voor de hand te liggen om niet meer over De Pier te rapporteren als dit project twee achtereenvolgende semesters ‘rood’ heeft gescoord en de vooruitzichten op lange termijn niet zijn veranderd. De Rekeningencommissie vraagt het college toe te lichten of het voorstel om De Pier voortaan niet meer in de GRIP op te nemen voortkomt uit gunstige ontwikkelingen in de scores op de GROTIK-M-criteria, of omdat nu anders tegen het project zelf wordt aangekeken.

23

“Dit project scoort in 2024 lager omdat we bij Q2 2023 en daarvoor nog ver vooruitkeken met de Pier over wat er in de toekomst mogelijk kon spelen maar nu nog niet aan de orde is en we ook niet weten óf dit gaat gebeuren. Project staat nu ook on hold. De nieuwe score is 8 (RIS318401). De risico’s omtrent De Pier liggen niet bij de gemeente doch bij de eigenaar van de Pier. Vanuit die optiek kijkt het college anders tegen het project De Pier aan dan in de GRIP Q2 2023.”

Dreven, Gaarden & Zichten uit de GRIP: het college meldt dat Dreven, Gaarden & Zichten “conform afspraak” uit de GRIP wordt verwijderd. De Rekeningencommissie vraagt het college toe te lichten of hier wordt verwezen naar een niet nader benoemde afspraak die sinds de voorlaatste rapportage is gemaakt, of dat wordt verwezen naar het eerdere voorstel om grondexploitaties niet meer in de GRIP op te nemen omdat daarvoor al een separate rapportage bestaat. In het laatste geval wil de Rekeningencommissie eerst nieuwe afspraken maken over de informatievoorziening over grondexploitaties, waaronder de Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG), voordat Dreven, Gaarden & Zichten uit de GRIP-rapportages wordt gehaald.

24

“In de periode dat er nog geen nieuwe afspraken zijn rondom de Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) en/of een alternatieve rapportage, wordt conform de huidige werkwijze gerapporteerd.”

✓

18

✓

RIS319679 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht oktober 2024

Vragen en opmerkingen van de Rekeningencommissie waarop een schriftelijke reactie van het college is gevraagd

Nr

Onderwerp

paga

Antwoord college (RIS319370)

19

Governance I&A-organisatie: dit jaar vindt een evaluatie van de reorganisatie van I&A plaats, waarbij ook wordt gekeken of de onafhankelijkheid van toezichthoudend functionarissen nu voldoende is geborgd. De Rekeningencommissie wil worden geïnformeerd over de uitkomsten van deze evaluatie.

29

De evaluatie van het Masterplan IT RIS319418 (GEHEIM) is ontvangen op 12 juli 2024.

Afhankelijkheid van buitenlandse datacenters: de bescherming van informatie kan gecompliceerder zijn als de gebruikte datacenters zich niet in Nederland bevinden. De Rekeningencommissie wil weten in hoeverre de gemeente Den Haag gebruik maakt van buitenlandse datacenters en hoe eventuele risico’s ondervangen worden.

29

✓

20

✓

“In de evaluatie van de reorganisatie van I&A zal niet specifiek aandacht worden besteed aan de onafhankelijkheid van toezichthoudende functionarissen. Dit is destijds ook niet specifiek opgenomen in de reorganisatieplannen. Die onafhankelijke rol zal met de komst van de Cybersecurity wet (CBW) waarschijnlijk worden vastgelegd, maar dat zal pas halverwege 2025 zijn.”

“De gemeente Den Haag vereist dat haar data binnen de Europese Economische Ruimte wordt opgeslagen. Hierop staat de gemeente geen uitzonderingen toe. Met elke leverancier die data opslaat namens de gemeente worden specifieke verwerkersovereenkomsten gesloten, zodat wordt voldaan aan de AVG. De gemeente heeft een voorkeur voor en stuurt aan op opslag van haar data binnen Nederland. Uitwijkcentra kunnen eventueel buiten Nederland, maar binnen de EER zijn gehuisvest, wat de kans verkleint dat het Nederlandse datacenter en het andere datacenter gelijktijdig worden getroffen door een outage. Generiek geldt dat de IT-markt mondialiseert, waarbij buitenlandse partijen ook zijn gevestigd binnen Nederland/EER. De gemeente sluit op dit moment uit zaken te doen met partijen die hun hoofdvestiging hebben in Rusland en er gelden speciale inkoopvoorwaarden voor camera's die ook in China kunnen worden gemaakt.’

RIS319679 Rekeningencommissie

21

✓

Toezeggingenoverzicht oktober 2024

Informatie over verbonden partijen: uit de in 2022 uitgevoerde evaluatie van verbonden partijen (RIS313870) kwamen aandachtspunten naar voren voor enkele verbonden partijen. In dit licht beoordeelt de Rekeningencommissie de informatie over deze verbonden partijen in de jaarrapportage als tamelijk summier. Mede met het oog op behandeling in de commissie Bestuur wordt het college gevraagd te bewerkstelligen dat de jaarverslagen van deze verbonden partijen – desnoods vertrouwelijk – aan de raad ter beschikking worden gesteld.

31

“United Fish Auctions N.V. United Fish Auctions N.V. (hierna UFA) is meermaals verzocht om het volledige jaarverslag openbaar te maken, zo ook in de Aandeelhoudersvergadering van 27 juni 2023 jl. UFA vindt het onwenselijk omdat haar jaarverslag inzicht geeft in de strategie en businessmodel van UFA. De concurrerende afslagen en commerciële relaties kunnen hier voordeel uit behalen dat vervolgens kan leiden tot operationele schade en gevolgen voor de aandeelhouderswaarde van UFA. Momenteel wordt met UFA besproken na welke periode de informatie verouderd is en het jaarverslag openbaar gemaakt kan worden. Tot hier meer duidelijkheid over is, wordt het volledige jaarverslag van UFA onder geheimhouding aan u verstrekt. Ook zal de openbare versie van het jaarverslag, die bij de Kamer van Koophandel is gedeponeerd, aan u worden verstrekt. Deze versie bevat minder informatie, maar wel de verplichte jaarcijfers Stadsherstel Den Haag en Omgeving N.V. Zoals al aangegeven de Jaarrapportage Verbonden Partijen 2022 (RIS317436) zijn de jaarverslagen van Stadsherstel Den Haag en Omgeving openbaar. De jaarverslagen zijn terug te vinden op Downloads | Stadsherstel (stadshersteldenhaag.nl). Verbonden Partijen met een B.V./C.V.-structuur De verbonden partijen met een B.V./C.V.-structuur betreffen de Ontwikkelingscombinatie Wateringse Veld, GEM Vroondaal en Starterspanden.

De gemeente is zowel vennoot als aandeelhouder van deze verbonden partijen. De openbare versie van deze jaarverslagen, die bij de Kamer van Koophandel zijn gedeponeerd, kunnen worden verstrekt. De jaarrekeningen 2022 van de C.V’s zijn niet openbaar omdat deze jaarrekening vertrouwelijke bedrijfsinformatie bevatten. Openbaarmaking van deze gegevens zouden de financiële belangen van zowel de verbonden partijen als de aandeelhouders in de toekomst kunnen schaden. Hoewel deze jaarstukken 2022 geheim zijn kunnen deze wel onder geheimhouding aan de raad worden verstrekt. De jaarstukken 2023 van de Ontwikkelingscombinatie Wateringse Veld, GEM Vroondaal en Starterspanden zijn naar verwachting uiterlijk Q4 2024 gereed. Als de jaarstukken 2023 zijn vastgesteld, kunnen ook deze aan de raad worden verstrekt. Verwachte einddata De Ontwikkelingscombinatie Wateringse Veld is bijna klaar met het realiseren van de woonwijk Wateringse Veld en wordt naar verwachting geliquideerd op 1 januari 2026. Ook is de verwachting dat GEM Vroondaal in 2026 de laatste gronden voor woningbouw uitgeeft en op 31december 2027 gereed is met het woonrijpmaken van deze gronden.”

RIS319679 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht oktober 2024

Vragen en opmerkingen van de Rekeningencommissie waarop een schriftelijke reactie van het college is gevraagd

Nr

Onderwerp

paga

Antwoord college (RIS319370)

22

Informeren van de raad over doelmatigheidsonderzoeken: het college wordt gevraagd na afronding van een onderzoek in het kader van artikel 213a van de Gemeentewet de rapportage hierover naar de raad te sturen.

32

“Conform de verordening zal het college de raad ook informeren over de uitkomsten van die onderzoeken.”

Inhoud onderzoeksprogramma: de Rekeningencommissie merkt op dat het aantal voorgenomen onderzoeken weliswaar substantieel meer is dan in de afgelopen drie jaar, maar niet heel groot is in vergelijking met de vastgestelde programma’s in de jaren voorafgaand aan 2021. Ook vindt de commissie de toelichting bij de geplande onderzoeken tamelijk summier. De Rekeningencommissie mist onder meer een onderbouwing van de keuze van de onderwerpen en een toelichting op de context en de relevantie van het onderzoek. Met name bij het onderwerp ‘de attractieve stad’ heeft de Rekeningencommissie geen duidelijk beeld van wat verwacht mag worden van dit onderzoek. De Rekeningencommissie vraagt het college daarom het onderzoeksprogramma ten behoeve van de raad van een nadere toelichting te voorzien en daarbij inzichtelijk te maken hoe de verschillende begrotingsprogramma’s in de zesjaarlijkse onderzoekscyclus aan bod komen.

32

“Op grond van de gemeentewet heeft de gemeente 2 instrumenten om de doelmatigheid en doeltreffendheid van de bedrijfsvoering te onderzoeken: de gemeenteraad heeft de Rekenkamer (art. 81a t/m 81j en 182 t/m 185a GW), het college heeft de doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoeken (art 213a GW en de Verordening doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoek Den Haag 2023 (RIS315740)). Conform de gemeentewet en bovengenoemde verordening verricht het college doelmatigheidsen doeltreffendheidsonderzoek en informeert het college de raad over zijn voorgenomen onderzoeken. Het college heeft de raad daarom per brief van 14 mei 2024 (RIS318814) op de hoogte gesteld van het onderzoeksprogramma van de doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoeken. De onderzoeksonderwerpen zullen nog worden uitgewerkt bij de uitvoering van de onderzoeken.”

✓ 23

✓

RIS319679 Rekeningencommissie

Toezeggingenoverzicht oktober 2024

Vragen en opmerkingen van de Rekeningencommissie waarop een schriftelijke reactie van het college is gevraagd

Nr

Onderwerp

paga

Antwoord college (RIS319370)

24

Rapportage kostenbeheersing Wmo & jeugdhulp: de Rekeningencommissie is van mening dat het college met zijn reactie (RIS318072) op enkele punten nog steeds niet de gewenste duidelijkheid verschaft. De aanvullende toezeggingen over de rapportages over de kostenbeheersing van jeugdhulp vindt de Rekeningencommissie onvoldoende concreet, onder meer voor wat betreft frequentie en inhoud. De Rekeningencommissie vraagt het college alsnog met een voorstel te komen dat SMART geformuleerd is (Specifiek, Meetbaar, Acceptabel, Realistisch, Tijdsgebonden).

33

“In de brief ‘Ontwikkelingen Jeugdhulp’ aan de commissie Samenleving van 19 maart jl. (RIS318282) is nader ingegaan op het lokale actieplan ‘Grip en zicht op kosten Jeugdhulp’, dat bestaat uit meerdere actielijnen en maatregelen die op middellange termijn leiden tot een afbuiging van de kosten in Den Haag. Daarover wordt gerapporteerd in de reguliere P&C-rapportages als begroting, jaarrekening en jaarrapportage Jeugd. Met de commissie Samenleving is afgesproken dat in het derde kwartaal van 2024 een extra voortgangsrapportage aan de Raad wordt gestuurd over de start van het Haags Toekomstperspectief Jeugd- en Gezinshulp.”



a

pag./par.: pagina of paragraaf in het RC-rapport over de jaarrekening van 2023 (RIS319009) waar de desbetreffende toezegging wordt genoemd

Legenda:

 De uitvoering van de toezegging is nog onderhanden of de termijn is nog niet verstreken.

✓

De toezegging is gestand gedaan of de vraag is beantwoord.

 De toezegging is nog niet nagekomen of de vraag is nog niet beantwoord.