RIS318894 Bijlage
Tekst van het document
4.3 Bedrijfsvoering De afdeling Bedrijfsvoering heeft adviserende, controlerende en faciliterende rol en schept de randvoorwaarden voor een goed functionerende organisatie. De afdeling bestaat uit drie teams (Organisatie, Informatievoorziening en Financiën) die zich ervoor inspannen integraal te adviseren en doelmatige managementinstrumenten te
ontwikkelen in goed overleg met de gebruikers.
Personeel en organisatie
4.3.1
In 2023 heeft de structurele groei van de organisatie zich doorgezet. Er wordt nog steeds veel thuisgewerkt maar medewerkers worden uitgenodigd om weer meer naar kantoor te komen om kennisdeling en interdisciplinair werken te bevorderen. Met de provincie Zuid-Holland als verhuurder is overeenstemming over de uitbreiding van het aantal vierkante meters kantoorruimte tot drie aansluitende verdiepingen. In 2023 is gewerkt aan een plan voor een bescheiden verbouwing en een nieuwe inrichting op drie aansluitende verdiepingen. In 2024 krijgen die plannen hun beslag en vanaf 2025 zullen de hiermee gemoeide extra huurkosten in de exploitatie moeten worden
opgenomen.
Ook in 2023 stond de landelijke arbeidsmarkt onder hoge druk. De werving- en selectiemethoden zijn geïntensiveerd en uitgebreid. De samenwerking met de andere omgevingsdiensten van Zuid Holland in het kader van “De Betere Wereldbaan” is versterkt. Er werd een contract afgesloten met Emma at Work om hoogopgeleide jongeren meteen fysieke beperking voor ODH te werven. We zijn erin geslaagd 39 vacatures te vervullen.
4.3.2
Inclusie
De arbeidsmarktbenadering van ODH biedt ruimtevoer mensen van alle leeftijden, sekse en etnische of religieuze
achtergrond. ODH heeft een contract gesloten met Emma @ work voor de benadering van jongeren met een handicap. Regelmatig worden er mensen aangenomen uit de leeftijdscategorie 55-65. 1)
Het personeelsbesta nd van ODH weerspiegelt de diversiteit van de samenleving maar omdat registratie van
etnische achtergrond niet is toegestaan kunnen daarvoor geen cijfers worden aangeleverd. 2)
Het huidige personeelsbestand bestaat uit 55 % mannen en 45% vrouwen. De leeftijdsopbouw is als volgt:
<25
1%
25-34
20%
35-44
23%
45-54
24%
55-65
29%
>65
3%
4.3.3
Duurzaamheid
In overleg met leveranciers zijn de verpakkingsmaterialen van consumpties zoals lunches aanzienlijk teruggebracht en is plastic zoveel mogelijk vervangen door papier. Koffie en theebekers zijn duurzaam en afwasbaar. Er is continu aandacht voor het vervangen van kantoorartikelen, promotiematerialen en (relatie)geschenken door duurzamere alternatieven. Het wagenpark van ODH is al grotendeels duurzaam. De nog aanwezige benzineauto’s worden stap voor stap vervangen door elektrische.
20/63
omgevingsdienst
HAAGLANDEN In 2024 start een project interne verduurzaming, waarin onder meer aandacht wordt besteed aan het bevorderen van het energiebewustzijn van medewerkers als het gaan om het gebruik van om opslagcapaciteit voor email en digitale bestanden of het laten branden van verwarming en licht.
ODH lift mee op duurzaamheidsacties van de provincie als verhuurder van het gebouw waarin ODH is gehuisvest. De provincie heeft een duurzame meerjarenplanning voor het hele gebouw opgesteld. Het gebouw heeft al een A++ label maar om energieneutraal te worden (Label A++++) zullen aanpassingen gedaan moeten worden. Dit houdt in dat eerst gekeken wordt hoe de gebouwschil energetisch verbeterd kan worden (daken, gevels en vloeren) en daarna gebouwinstallaties als luchtbehandeling en verlichting om zo minder energie te verbruiken. De norm voor een energie neutraal gebouw (ENG) geeft ook aan dat het gebouw de energie die het verbruikt aan gebouwinstallaties zelf dient op te wekken. Hiervoor zullen zonnepanelen en/of windmolens geplaatst moeten worden. Deze verduurzaming wordt door de provincie uitgevoerd als eigenaar van het pand. ODH zal bij de voorgenomen verbouwing van de kantooromgeving in samenwerking met de provincie bevorderen dat circulair wordt gesloopt, en dat deze wordt ingericht met duurzame of hergebruikte bouwmaterialen en kantoormeubilair. Grafiek 11 Gemiddelde verzuimpercentage naar verzuimduur in dagen
Het ziekteverzuimpercentage is over 2023 is uitgekomen op 6,6% (7,5% in 2022). Het landelijk gemiddelde ziekteverzuimpercentage in de gemeentelijke sector was in 2023 volgens de Personeelsmonitor Gemeenten 2022 A&O fonds 6,7%.
Voortschrijdend 12-maandsgemiddeldenaar verzuimduur 2023 8,0
6,66.’
7,0 6/)
5,0 4,0
3,5
3,0 2.0 1.0
O.iOJ
■I ül i
0.0 0-7
842
4>365
366 en hoger
I
Het landelijk ziekteverzuimpercentage in het openbaar bestuur lag in eerste halfjaar 2023 op 6,1% (geheel 2023 is nog niet bekend). Voor 2024 staat een verdere intensivering van de verzuimbegeleiding op het programma en wordt de inzet van de bedrijfsarts verdubbeld.
■ Verzuimduur OOH ■ A&C fonds 2022
Totaal
Tabel 8 Personeelsmonitor 2017 - 2023 Personeelsmonitor OOH
2017
2019
2018
2022
2021
2020
2023
Formatie en bezetting (ultimo jaar)____________ Primair proces (exclusief management)_________
161,0
167,9
172.6
183,7
188,1
193,8
Ondersteuning (inclusief management)_________
48,1
47,6
47,1
46,6
48,4
47.4
198,6
47,4
Formatie______________________________________
209,1
215,5
219.7
230,3
236,5
241,2
246,0
Bezetting______________________________________
199,3
182,4
190,5
205,0
202,2
211,1
228,1
Vacatureruimte________________________________
9,8
33.1
29.2
25,3
34,3
30,1
18,0
% vacatureruimte van gemiddelde formatie
5,3
10.1
14.3
12,1
12,8
13.5
9,9
% overhead van totale formatie________________
23,0
22,1
21.4
20,2
20.5
19.7
19,3
Gemiddelde leeftijd (ultimo jaar)_______________
49,6
49,4
48,0
46,8
46.6
46.8
45,9
Aantal medewerkers generatiepact (ultimo jaar)
24
22
20
23
19
16
9
6,0
6,8
8,4
5,7
5,8
7.5
6,6
Totaal opleidingskosten_______________
266.279
282.165
275.873
187.868
217.294
164.779
377.713
Gemiddelde opleidingskosten perfte
1.336
1.547
1.448
916
1.075
781
1.656
% opleidingskosten van totale loonsom
1,8
1,9
1,9
1,2
1,2
0,9
1.9
Salariskosten__________________________
14.897,616
15.008.714
14.813.327
16.229.686
17.387.349
18.469.289
20.140.911
Externe inhuur (exclusief inhuur ICT)
1.284.143
1.905.751
2.381.250
3.273.934
3.102.591
3.550.926
4.278.150
Totale loonkosten___________________
16.181.759
16.914.465
17.194.577
19.503.620
20,489.940
22.020.215
24.419.061
Gemiddelde loonkosten perfte________
76.203
78.641
79.449
82.072
85.400
90.714
97.464
% externe Inhuur van totale loonkosten
7,9
11,3
13,8
16,8
15,1
16,1
17,5
Ziekteverzuim % verzuim
Opleiding en ontwikkeling____________
Strategische personeelsplanning______
21/63
omgevingsdienst
HAAGLANDEN 4.3.4
Informatiseringen automatisering
In 2023 is een groot deel van de capaciteit van team Informatievoorziening ingezet op het inrichten van het zaaksysteem ter voorbereiding op de invoering van de voorbereiding van de Omgevingswet. De voorbereidingen om in 2024 de digitale handtekening in te kunnen voeren zijn afgerond. Daarnaast gaat ODH zich zoveel als mogelijk aansluiten op landelijke standaarden en uitgangspunten als dat nog niet is gebeurd. Ook zullen de mogelijkheden voor de inzet van Artificial Intelligence (Al) en andere moderne toepassingen verder worden verkend en ingezet.
Het ICT beheer is op orde en de ambities op het gebied van informatiemanagement zijn geformuleerd. De personele bezetting is echter niet robuust genoeg door het hoge percentage inhuur. Het streven is erop gericht om het team vanaf het tweede kwartaal van 2024 zoveel mogelijk uit vaste medewerkers te laten bestaan. Dan kan kennis en expertise beter worden geborgd; een belangrijke voorwaarden om de ambities uit het koersplan uit te voeren. Het cluster Documentaire Informatievoorziening (DIV) is verantwoordelijk voor tijdige postverwerkingen archivering. De ODH werkt onder goedkeuring van de Archiefinspectie in een volledig digitale werkomgeving met substitutieverklaring en heeft in 2023 van de opdrachtgevers daarvoor ook goedkeuring ontvangen.
4.3.5
Informatiebeveiliging en AVG
De ODH beschikt over een strategische visie op informatiebeveiliging die gebaseerd is op de landelijke standaard: de Baseline Informatiebeveiliging Overheid en implementeert die ook. De Chief Information Security Officer (CISO) draagt zorg voorgoede fysieke beveiliging van de systemen. De Functionaris Gegevensbescherming heeft in 2023 een nulmeting uitgevoerd. De ODH heeft de vertrouwelijkheid en doelmatigheid van de door ODH verwerkte persoonsgegevens goed gewaarborgd en registreert doelmatig. Een aantal verbeterpunten wordt in 2024 door een nieuw aan te stellen Privacy Officer opgepakt. De Privacy Officer is verantwoordelijk waarborgt de privacywetgeving - ook wel beter bekend als de AVG-richtlijnen. De privacyfunctionaris doet er alles aan om de vertrouwelijkheid, integriteit en beschikbaarheid van gegevens te garanderen en beschermt zo de persoonsgegevens van klanten en/of burgers binnen de organisatie. In 2023 hebben twee kleinere datalekken plaatsgevonden waarop meteen actie is ondernomen. Deze zijn en volgens de geldende procedures gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens. Voorts is in 2023 een bewustwordingscampagne voor de medewerkers gestart die in 2024 doorloopt. 4.3.6
Verbetering werkprocessen
In het 4e kwartaal is gestart met het beschrijven van de financiële werkprocessen om inzicht te krijgen of deze efficiënter en effectiever kunnen worden ingericht. Vooral wordt nadrukkelijk gekeken welke werkzaamheden verder te automatiseren zijn te meer daar arbeidskrachten schaars worden. In het verlengde wordt gezocht naar mogelijkheden om de financiële gegevens toegankelijker te maken voorde gebruikers. Door middel van dashboard kan de sturing van de bedrijfsvoering verder worden gefaciliteerd. 4.3.7
Afwijkingen rechtmatigheidsverantwoording
In het kader van de rechtmatigheid is een overschrijding van hetvoorwaardencriterium Inkopen geconstateerd. Op basis van de spendanalyse over de periode 2020-2023 is voor de kosten van werving en selectie bij één leverancier geconstateerd dat er € 23.975 meer is uitgegeven dan het Europese drempelbedrag. Begin 2023 is een Europees aanbestedingstraject opgestart die in oktober 2023 is afgerond. Voor wervingen selectie is met één partij een mantelovereenkomst gesloten met een looptijd van 1 november 2023 tot en met 31 oktober 2025 met een optie tot 2x 1 jaar verlengen. Op basis van de spendanalyse wordt indien nodig tijdig een aanbestedingstraject opgestart, waardoor wordt voorkomen dat er onrechtmatigheden optreden.
4.4 Openbaarheid Op 1 mei 2022 is het grootste deel van de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. De Woo is een initiatiefwet uit 2012 en heeft tot doel om de transparantie van overheden en semi-overheden te verbeteren. Met de
22/63
omgevingsdienst
HAAGLANDEN inwerkingtreding van de Woo is de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) ingetrokken. In de Woo is een verplichting opgenomen voor de dienst om verslag te doen van de invoering van de Woo. Actieve openbaarmaking De artikelen 3.3 en 3.3a van de Woo, die nieuwe verplichtingen tot actieve openbaarmaking bevatten, treden op een later, nog te bepalen, moment in werking. Dit betreft o.a. - Beschikkingen (bijv, een vergunningen) en herstelsancties (bijv, een last onder dwangsom). - Bestuurlijke stukken: Onder de actieve openbaarmaking vallen straks ook de vergaderstukken en verslagen van het AB en de agenda en besluitenlijsten van het DB.
Afgelopen jaar is door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties bekend gemaakt dat de ontwikkeling van het platform dat zou worden gebruikt om alle publicaties te kunnen inzien niet zal worden voortgezet. Er wordt door het ministerie nu gewerkt aan een index die alle publicaties beschikbaar zou moeten maken. Totdat dit beschikbaar is zal er geen verplichte actieve openbaarmaking komen. De ODH volgt deze ontwikkelingen op de voet en is landelijk goed aangesloten. Passieve openbaarmaking (openbaarmaking op verzoek) Door de vakjuristen zijn afgelopen jaar de verzoeken tot openbaarmaking uitgevoerd. Een groot gedeelte daarvan had betrekking op het opvragen van stukken in het kader van de Wet natuurbescherming. De overige verzoeken zagen toe op uiteenlopendestukken. Bij de afhandeling ervaren de juristen geen bijzonderheden ten opzichte van de Wob.
4.5 Onderhoud kapitaalgoederen Deze paragraaf heeft tot doel te laten zien hoe de ODH de instandhouding waarborgt van de kapitaalgoederenvoorraad. De kapitaalgoederen van de ODH bestaan uit twee onderdelen: investeringen in ICT en investeringen in huisvesting/inventaris en thuiswerkplek. De kapitaallasten en onderhoudskosten van deze investeringen zijn opgenomen in de exploitatie. In tabel 9 is een totaaloverzicht opgenomen. Tabel9 Kredietoverzicht Materiële vaste activa
Afschr.
Uitgaven t/m 2022
Krediet
Realisatie 2023
Totaal 2023
Restantkrediet
Vervangingskrediet ICT oud
_5
473.000
41.695
431.305
5
2.000.000
2 o
41.695
Vervangingskrediet ICT nieuw
_____ 0
_____ 0
2.000.000
2.473.000
o
41.695
41.695
2.431.305
407.900 92.100
____q
46.219 28.640
46.219
361.681
63.455
92.095
______ 5
500.000
63.455
74.859
138.314
361.686
2.973.000
63.455
116.554
ISO.009
2.792.991
Totaal ICT kïediet Huisvesting en inventaris nieuw__________ Inrichting thuiswerkplek________________
Totaal Krediet Huisvesting en Inventaris Totaal
10 5
ICT Krediet Van het oude vervangingskrediet ICT was ultimo 2023 nog een restantkrediet beschikbaar van € 431.300. Bij Voorjaarsnota 2022 is besloten voor IT-hardware een nieuw investeringskrediet van € 2.000.000 beschikbaar te stellen. Krediet Huisvesting en Inventaris Bij Voorjaarsnota 2022 is besloten voor huisvesting en inventaris en thuiswerkplek een krediet van € 500.000 beschikbaar te stellen. Van dit bedrag was ultimo 2023 nog een bedrag beschikbaar van € 361.700.
23/63
omgevingsdienst
HAAGLANDEN 5
Jaarrekening
5.1 Programmaverantwoording In dit hoofdstuk vindt u de verantwoording 2023 per programma. Tabel 10 Programmaverantwoording Totaal lasten en baten per programma
Begroting
Realisatie 2022
Wijziging NJN
Wijziging VJN
primitief
Begroting na wijziging
Adm. wijziging
Realisatie 11.103.989
1. Toetsing en Vergunningverlening
10.539.586
423.200
341.800
2.784.900
11.740.700
2. Toezicht en Handhaving
7.013.858
7.037.700
457.500
110.700
3.458.500
11.064.400
8.272.425
Totaal lasten programma's
17.553.444
15.228.500
880.700
452.500
6.243.400
22.805.100
19.376.414
3. Algemene dekkingsmiddelen
-29.593.003
-25.720.100
-1.388.600
-329.500
-7.510.900
-34.949.100
-32.847.942
4. Overhead
10.912.102
10.256.000
1.329.100
-123.000
1.267.500
12.729.600
13.207.554
5. HeffingVpb
0
o
o
o
o
0
6. Onvoorzien
o
47.400
300
0
0
47.700
0 0
-1.127.457
-188.200
821.500
0
0
633.300
-263.974
Saldo van baten en lasten 7. Mutaties reserves
-334.098
188.200
-821.500
0
0
■633.300
-633.280
Mutatie reserves
-334.098
188.200
-821.500
0
0
-633.300
-633.280
-1.461.555
0
0
0
0
0
-897.254
Gerealiseerd resultaat
Toelichting programma’s
5.1.1
De programma’s zijn direct gerelateerd aan de uitvoerende afdeling met dezelfde benaming. In tabel 11 zijn de wijzingen opgenomen van de programma’s die na vaststelling van de begroting via de Voor-en Najaarsnota 2023 en administratief zijn doorgevoerd. Tabel 11 Wijzigingen programma’s Baten
Lasten
Wijzigingen begroting 2023
TtV
T&H
Reserve
Overhead
Totaal
eelnemersbijdrdd. Opdrachteilverige bate» Reserves
o
o
Totaal
o -zs.no.ioo
Lasten vastgestelde begroting 2023
8.190.800
7.037.700 10.303.400 188.200 25.720.100
-25.720.100
Administratieve wijzigingen Voorjaarsnota 2023 Programmawijzigingen Voorjaarsnota 2023
2.470.300 423.200
6.676.900 2.850.200
-2.925.700
-3.751.200
640,100
Totaal wijzigingen Voorjaarsnota 2023
2.893.500
3.301.300 457.200 3.758.500
2.235.000 640.100
9.527.100
1.245.300 -4.171.000
_________ 0 -3.751.200
0 o 1.461.600 -143.300 143.300 1.461.600
11.084.300 10.796.200 12.538.400 828.300 35.247.200
-29.891.100
-3.751.200
•143.300 -1.461.600 -35.247.200
368.400
0 _0
397,000
o
-397.000
totalen na Voorjaarsnota 2023
Administratieve wijzigingen Najaarsnota 2023 Programmawijzigingen Najaarsnota 2023 Totaal wijzigingen Najaarsnota 2023 Programmatotalen na Najaarsnota 2023
o 0'
368.400 397,000 765.400
_______ 0 -368.400
11.462.400 11.087.500 12.634.400 828.300 36.012.600
-30.259.500
-3.751.200
0 0
3.600
180.600 110,700 291.300
3.600
0
Additionele opdracht Omgevingsdienst NL, Omgevingsveiligheid cluster 3 Provincie Zuid-Holland hergebruik stedelijk afvalwater
7.700 18.000 249.000
0 0 _0
278.300
o
Programmatotalen na wijziging
Realisatie 2023 Verschil
5.1.2
0
0
36.300 341.800
378.100
Additionele opdracht Omgevingsdienst NL, Omgevingsveiligheid cluster 2
Provincie Zuid-Holland Stikstof en Waterwet Wijgigingen na Najaarsnota 2023
905.300 1.329.700
151.500
-55.500 96.000
0 0
8.800
o o o _0 o
3.600 7.700 26.800
26.800
-7.700 0
360.000
360.000
398.100
-386.800
___ 0 -11.300
11.740.700 11.087.500 12.754.200 828.300 36.410.700 11.103.989 8.272.425 13.207.554 828.275 36.414.300 -453.354 -3.600 636.711 2.815.075 25
-30.646.300
-3.762.500
30.646.290
1.033.948 -2.728.552
111.000 119.800
-10
0
0 0 o
-6.676.900 -2.850.200 -9.527.100
368.400 397,000 -765.400
-540.300 -1.461.600 -36.012.600
o o o _0 o
o o o 2 o
3.600 -7.700 -26.800
360.000 -398.100
-540.300 1.461.600 -36.410.700 -1.461.555 36.414.300 3.600 -45
■1.167.704 627,404
Programma Toetsing en Vergunningverlening
Het programma T&V laat een onderschrijdingzien € 636.700. De realisatie van de additionele projecten is €407.900 lager uitgevallen dan geraamd (zie 5.1.4.2). De reguliere exploitatie is per saldo € 228.800 lager uitgevallen dan geraamd. Voor een toelichting op de kostensoorten wordt verwezen naar bijlage 10.1.
24/63
omgevingsdienst
HAAGLANDEN 5.1.3
Programma Toezicht en Handhaving
Het programma T&H laat een onderschrijdingzien € 2.815.100. De realisatie van de additionele projecten is € 2.320.600 lager uitgevallen dan geraamd (zie 5.1.4.2). De reguliere exploitatie is per saldo € 494.500 lager uitgevallen dan geraamd. Voor een toelichting op de kostensoorten wordt verwezen naar bijlage 9.1. 5.1.4
Overhead
De overhead is €477.900 hoger uitgevallen dan geraamd. De overschrijding wordt met name veroorzaakt door hogere personele lasten en door een extra storting in de voorziening werkloosheidsuitkering. 5.1.5
Onvoorzien
De post onvoorzien van € 47.700 is in 2023 niet aangewend. 5.1.6
Algemene dekkingsmiddelen
De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de deelnemersbijdragen, opbrengsten additionele projecten en overige opbrengsten: • Deelnemersbijdragen € 30.636.300 3.762.500 • Additionele projecten € € • Overige opbrengsten 540.300 € 30.949.100 Totaal In totaal is in 2023 ten opzichte van de raming € 2.101.200 minder aan algemene dekkingsmiddelen ontvangen: • Additionele projecten € -/-2.728.600 • Overige opbrengsten € 627,400 Totaal € -/-2.101.200
Onder de additionele projecten vallen o.a. de specifieke regelingen IBP VTH (SPUK IBP VTH) en extra toezicht en handhaving energiebesparingsplicht (SPUK THE). Voor de uitvoering is een meerjarig budget beschikbaar. Indien het jaarlijks beschikbare budget niet wordt aangewend dan wordt het budget doorgeschoven naar het volgende jaar. 5.1.6.1
Deelnemersbijdragen
De bijdragen van deelnemers zijn gebaseerd op de uitvoering van de werkplannen.
De jaarrekening 2023 sluit met een positief rekeningresultaat van € 897.254. Voor een toelichting op de bestemming wordt verwezen naar paragraaf 2.2.
Van het resultaat wordt voorgesteld een bedrag van €-/-198.046 overeenkomstig het besluit van het AB van 26 juni 2019 collectief met de deelnemers af te rekenen op basis van het werkelijk aantal bestede uren en het werkelijk uurtarief per deelnemer. Het betreft hier het verschil tussen voor- en nacalculatie als gevolg van niet gerealiseerde productie die via de methodiek nacalculatie wordt doorgeschoven naar 2023 dan wel wordt afgerekend (zie tabel 15). Indien het verschil van de deelnemersbijdrage tussen voor-en nacalculatie zich binnen de bandbreedte van 10% bevindt dan wordt het verschil meegenomen naar een volgend dienstjaar via een vordering of schuld op de balans. Is het verschil van de deelnemersbijdrage tussen voor-en nacalculatie meer dan 10% dan wordt het verschil buiten de bandbreedte van 10% met de deelnemer afgerekend.
In tabel 12 zijn de uitkomsten van de vastgestelde methodiek nacalculatie opgenomen per deelnemer en in tabel 13 is per deelnemer de afwijking weergegeven voor de afrekening/verrekening op basis van de afgesproken marge van
25/63
omgevingsdienst
HAAGLANDEN +/-10% (ten opzichte van de geraamde deelnemersbijdrage 2023). Bij de berekening van de afwijking wordt het balanssaldo van de afrekening/verrekening per 31-12-2022 meegenomen. Een overzicht van de deelnemersbijdrage over 2023 na verrekening nacalculatie inclusief additionele projecten is opgenomen in tabel 14. Tabel 12 Verrekening rekeningresultaat volgens vastgestelde methodiek nacalculatie Realisatie (nacalculatie)
Begroting (voorcalculatie)
Deelnemers
Bijdrage 2023
Geraamde uren
Gemiddeld tarief
na wijziging
werkplan
voorcalculatie
2
3
4
1
Quotient
Gemiddeld tarief
TotaalI
Verschil raming
Bijdrage
Bijdrage
Rekening-
nacalculatie
bestede uren
en realisatie
Nacalculatie
Voorcalculatie
resultaat
6
7
8
9
10
11
110.147
5
Delft
1.479.263
13.634
108,50
1,0008
108,59
14.649
-1.015
1.589.410
1 479.263
Den Haag
7.456.155
71.145
104,80
1,0008
104,88
71.527
-382
7.495.502
7.456.155
39.347
Leidschendam-Voorburg
1.081.333
9.967
108,49
1,0008
108,58
9.827
140
1.066.127
1.081.333
-15.206
Midden-Delfland
630.102
5.843
107,84
1,0008
107,93
5.556
287
599.160
630.102
-30.942
Pijnacker-Nootdorp
877.562
8.040
109,15
1,0008
109,24
8.019
21
875.266
877.562
2.296
Rijswijk
824.922
7.623
108,21
1,0008
108,30
7.577
46
819 905
824.922
-5.017
Wassenaar
601.332
5.530
108,74
1,0008
108,83
5.166
364
561.747
601.332
-39.585
Westland
4 442.560
41.063
108,19
1,0008
108,28
39.091
1.972
4.229.247
4.442.560
-213.313
11.979
108,33
1,0008
Provincie Zuid-Holland
11.955.401
101.201
118,14
1,0008
Totaal
30.646.290
276.025
111,03
1.297.660
Zoetermeer
1.297.660
-11.137
118,24
104.294
-3.093
12.321.449
11.955.401
366.048
111,12
277.582
-1.557
30.844.336
30.646.290
198.046
108,42
11.876
1.286.523
103
Tabel 13 Nacalculatie per deelnemer Deelnemers Nacalculatie 1
Minderwerk Waterwelen (p)ZZS Extra storting Geluid lekstromen
saldo 31 12 2022
Den Haag
2
3
PMVPZH 4
5
7
Delft
-112 274
O
Den Haag Leidschendam-Voorburg
-391.057
164 123
-91.143
O 0
o
0 o
o
o
O o o
o
o
o o
o o
o o
o o
o ?
______ o 164.123
167.650
2.000
167.650
2.000
Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Wassenaar
34.070
-78 208
Westland Zoetermeer Provincie Zuid-Holland
73.631 39.121 -392.970 -120.437 -452.430 -1.491.697
Totaal
0
0 0
MD
Wei
P2H
Westland
9
Toezicht Facturermg Restititie Nacalculatie- Rekening- Totaal Den Haag vla balans P-N saldo actueel resultaat 14 15 10 12 11 -112.274 110.147 -2.127 o 0 0 O 148 664 39.347 -38 923 o O 0 -78.270 o -91.143 -15.206 -106 349 o 0 o
o 0 0 o o 0 o 10.800 0 o o O •39.121 0 0 O O o
o 42.128 0
_____ o _____o -39.121 10.800
_____ 0 42.128
o o o
0 0 0 0 o o ____ o 148.664
o
o
44 870
-30.942
o 3.186
-27 740 0
-105 948 70 445
0 -365.152 -125.009 -240,780 -1.003.261
-2.296 -5.017 -39.585 -213.313 •11.137 366 048 198.046
0
0
-14.310
0
-4 572 42,000
o
19.932
____ o -27.740
Transrtorie Afwijkmc binnen 10% Afrekenmc Verrekening 18 19 17 -147 926 -2.127 o -38923 -0,52 -745 616 o -9,84 -108 133 -106 349 o X
16 -0,14
2,21
63.010
o
13.928
-108.244 -12,33
-87 756
-20.488
-87.756
65.428 7,93 -6,58 -39 585 -578465 ■13,02 -136.146 -10,49 125 268 1.05 ■2,63 ■805.215
82 492 -60.133
0 0 -134.209 •6.380
65 428 -39 585 -444 256
0 •161.077
125.268 -644.138
13.928
-444 256 -129 ; 1.195.S
-129 766
Tabel 14 Deelnemersbijdragen Deelnemers
Voorschot Voorschot le halfjaar 2023 2e halfjaar 2023 Delft Den Haag Leidschendam-Voorburg Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Ripwijk Wassenaar Westland Zoetermeer | Provincie Zuid-Holland [Totaal
5.1.6.2
3.492.416 488 075 296 223 394 549 359.451 183495 1.970.830 596924 5.500.608 13.989.487
772.347 3.650.953 593.258 323.079 411 s n 508 997 314.123 2.009.766 660.137 _______ 5.848.310 15.112.5411
PZH SMP's 4
Totaal gefactureerd Westland P-N label C 5 8
o o 01 o o 9 0 01 o 250.000 o o o ____ o| _____________ 50 000 01_________ 50.0001 O, 250.00o|
3
balans Additonde Bijdrage Afgerekt Totaal Nog te opdrachten Afrekening gefactureerd factureren Totaal 2023 Totaal gefactureerd Correctie Afrekening Hergebruik voorschot 2023 via balans 2022 en balans lelijk afvalwater 2021 13 15 12 7________ 1.479.263 1.479 263 1.479.263 0 o 7.456.155 o 7.456.155 o 7.143.368 312.787 o 0 1.081.333 0 o 1.081.333 o 1.081333 0 o 630.102 o 630.102 619.302 10.800 o o o 2', 306 877.562 25.635 877.562 o 826.171 0 o 0 824.922 824.922 868.448 43 526 o o o 103.714 601332 601.332 o 0 o 497.618 o 4.442 560 0 4.442.560 4.230.595 42.128 o 169.837 o 1.297.660 20 199 0 1.297.660 1357.061 20400 o 355.300 12.310 701 ____ 0 360.000 11.955.401 26 833 11 425.751 169.650 355.300 31.001.590 20.400 172.145 489.520 30.444.290 Tb. 833 29.428.860 535.365
EE3H].
Additionele projecten
In totaal zijn in 2023 € 3.762.500 aan additionele projecten verstrekt. Deze wijzigingen zijn op grond van artikel 24, lid 8b van de Gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Haaglanden via een administratieve wijziging verwerkt. Toten met de Najaarsnota 2023 was een bedrag van €3.751.200 aan additionele projecten verstrekt. Na vaststelling van de Najaarsnota 2023 is nog bedrag van € 11.300 aan additionele projecten binnengekomen: • Versterking Omgevingsveiligheid cluster 2 (provincie Zuid-Holland) € 3.600 7.700 € • Versterking Omgevingsveiligheid clusters (Omgevingsdienst NL) € 11.300 Totaal Ultimo 2023 was voor de SPUK IBP Versterking VTH-stelsel nog een bedrag beschikbaar van € 211.000 en voor de SPUK Extra toezicht en handhaving energiebesparingsplicht nog een bedrag van € 2.085.600. De verdere uitvoering vindt plaats in 2024 en volgende jaren.
Van de additionele projecten is een totaalbedrag van € 1.033.900 bij de opdrachtgevers in rekening gebracht. Doordat de lasten € 2.728.600 lager zijn uitgevallen dan geraamd zijn ook de baten lager.
26/63
omgevingsdienst
HAAGLANDEN Tabel 15 Additionele projecten Budget
6.800 100.000 640.000 56.700 7.700 7.700 351.000
E-PRTR (European Pollutant Release and Transfer Register) Advisering BRIKS gemeenten Werkplan Spoed en Nazorg
Versterking Omgevingsveiligheid (cluster 2) Versterking Omgevingsveiligheid (cluster 6) Versterking Omgevingsveiligheid (cluster 3) SPUK IBP Versterking VTH-stelsel SPUK Extra toezicht en handhaving energiebesparingsplicht Totaal
5.1.6.3
2.592.600 3.762.500
Kosten 6.756 44.070 296.829
28.193 3.442 7.645 139.996 507.017
1.033.948
Verschil
Naar 2024
44
0 o o o o
55.930 343.171 28.507 4.258 55 211.004 2.085.583 2.728.552
o 211.000 2.085.600 2.296.600
Overige opbrengsten
De overige opbrengsten zijn € 627.400 hoger uitgevallen dan geraamd. Ten opzichte van de Najaarsnota 2023 is de vergoeding voor gedetacheerd personeel € 133.900 hoger uitgevallen dan geraamd en de vergoeding in het kader van de Ziektewet en Wet Arbeid en Zorg (WAZO) is € 73.800 hoger uitgevallen dan geraamd. Aan rente-inkomsten is een bedrag van € 349.500 ontvangen en wegens doorbelasting van gemaakte kosten een bedrag van € 44.800. 5.1.7
Heffing Vpb
Met het Bureau Belastingplicht Overheidsondernemingen zijn in 2016 afspraken gemaakt dat indien een omgevingsdienst zijn overheidstaken op basis van wetgeving uitvoert en op alle andere (commerciële) activiteiten geen winst behaald de omgevingsdienst dan niet Vpb-plichtig is. De ODH belast zijn producten en diensten uitsluitend tegen kostprijs (zonder winstopslag) door aan zijn afnemers. Met inachtneming hiervan is geconcludeerd dat de ODH niet Vpb-plichtig is (en dus geen fiscale administratie hoeft te voeren en geen aangifte hoeft te doen). 5.1.8
Mutaties reserves
De ODH is eigen risicodrager in het kader van de werkloosheidswet (WW), de Ziektewet (ZW) en Wet Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA). Voor de ziektewet betekent het dat de uitkering na het tweede ziektejaar voor rekening van de ODH komt in plaats van het UWV. Ter dekking van het financieel risico is in 2022 een bestemmingsreserve eigen risicodragerschap WW, ZW en WGA ingesteld.
Het structurele premiebedrag werkhervattingskas van € 184.000 die vanaf 2022 niet meer is verschuldigd is in de bestemmingsreserve gestort en wordt jaarlijks geïndexeerd met het percentage loonsomstijging. Onttrekking aan de bestemmingsreserve vindt plaats op het moment dat een WW-uitkering, ZW-uitkering of WGA-uitkering is verschuldigd. Het te onttrekken bedrag wordt gestort in een voorziening waaruit de verschuldigde uitkeringen worden gedekt. Jaarlijks wordt (bij het opstellen van de begroting en/of jaarrekening) op basis van de instroom de hoogte van de bestemmingsreserve beoordeeld en zo nodig bijgesteld. In 2023 zijn twee medewerker ingestroomd. De verwachting is dat in 2024 meer medewerkers zullen instromen. Bij vaststelling van de jaarrekening 2022 is van het batig resultaat van € 1.461.600 een bedrag van € 55.100 in de algemene reserve gestort en een bedrag van €575.800 is aangewend voorde nacalculatie. Van het restantbedrag van € 1.406.500 is een bedrag van € 830.700 overgeheveld naar 2023. Hiervan heeft € 102.700 betrekking op het project ‘Digitaal ordenen documenten’ en € 653.000 is overgeheveld ten behoeve van organisatieontwikkelingskosten. Daarnaast is een bedrag van €75.000 naar 2023 overgeheveld in verband met het 10-jarg bestaan van de ODH in 2023.
27/63
omgevingsdienst
HAAGLANDEN 5.2 Overzicht incidentele lasten en baten De in dit overzicht opgenomen lasten en baten zijn als incidenteel bestempeld, omdat deze lasten en baten alleen in 2023 zijn gerealiseerd. Tabel 16 Incidentele lasten en baten Overhead Kostensoort
Omschrijving
Personeel/overhead Personeel/overhead
Intensiveringen werkplannen Programma versterking Omgevingsveiligheid
Perso neel /o verh ead Personeel/overhead
Doorbelaste kosten___________________________________________
Personeel/overhead
Resultaatbestemming 2022 - Project Digitaal ordenen documenten Resultaatbestemming 2022 - Organisatieontwikkelingskosten_____ Resultaatbestemming 2022 ODH 10jaar________________________
Personeel/overhead Personeel/overhead Personeel/overhead
1.498.800
481.500
62.600 44.900
______ q ____ q 265.700
83.900 q
Inhuur a.g.v. detacheringen uitkeringen________________________
Onderuitputting personele lasten______________________________
1.034.000
_________ q -3 156.900
5.371.100
_________ 0 _________ 0 _________o
■79.000 -679.400
•79.000 -679.400
_________o _________ o _________ o
-48.000
-48.000
-349.500 •25.400
•349.500 -25.400
102.700
________ q ■228.600
_______ q -471.300
653.000 75.000
________ q ________ q
____ q
________ q
Kosten additionele projecten
354.200
_______ q 679 800
werkplan 2023
1.815.800 0
955.700 q
____ q
Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen
Programma versterking Omgevingsveiligheid___________________________________________
_0
Vergoedingen detacheringen en uitkeringsinstanties____________________________________
Algemene dekkingsmiddelen
Overige opbrengsten - doorbelaste kosten______________________________________________
_0 _0
_0
Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen
Overige opbrengsten - rente__________________________________________________________ Afwikkelingsverschillen voorgaande dienstjaren - renteopbrengst 2022_____________________
2 _0
_0 _0
Algemene dekkingsmiddelen
Afwikkelingsverschillen voorgaande dienstjaren - afrekening werkplan Spoed en Nazorg 2022
o
Algemene dekkingsmiddelen
Bijdragen additionele projecten
_0 o
0 o
Totaal incidenttie baten
_________ q
142.700
____ q
Additionele projecten
Totaal incidentele laa me dekkingsmiddelen
3.156.900
3.100
_______ q
Onderuitputting indirecte kosten_______________________________
Totaal
_q _o 2 2 2 2 2 2 2 2 o
.176.600 16.400
________ 0
Indirecte kosten Indirecte kosten
Storting in voorziening bovenwettelijk verlof____________________ Storting in voorziening werkloosheidsuitkering__________________
Algemene
dekkingsmiddelen
TtH
T&V
100.600 -304.100 255.900 377.700
_________ 0 2.599.600
_________ q q
79.000 48.000 492.300 102.700
653.000
75.000 -599.300 ■304 100 255.900 377 700
■3 156.900
-65.500 -1,034.000
-65.500 ■1.034.000
■5.437.700
-5.437.700
Incidentele lasten • Intensivering werkplannen: in 2023 is het werkvolume van de werkplannen door intensiveringen met incidenteel € 3.156.900 toegenomen. Van de provincie Zuid-Holland is in totaal € 2.234.600 aan extra opdrachten ontvangen (met name intensiveringen in het kader van de Wet natuurbescherming zoals soortenbescherming en gebiedsbescherming stikstof en Waterwet). Van de gemeenten LeidschendamVoorburg, Rijswijk, Wassenaar, Westland en Zoetermeer is in totaal € 143.300 aan opdrachten ontvangen voor de uitvoering van label C en EPBD III. Van de gemeente Den Haag is een aanvullende opdracht ontvangen van € 148.700 voor extra inzet toezicht en handhaving. Van de gemeenten Pijnacker-Nootdorp en Westland is in totaal €345.700 aan opdrachten ontvangen t.b.v. lekstromen glastuinbouw. Voor vergunningverlening en toezichten handhaving zijn van de gemeenten Midden-Delfland, Rijswijk, Wassenaar en Zoetermeer aanvullende opdrachten ontvangen vooreen totaalbedrag van € 284.600. • Programma versterking Omgevingsveiligheid (VOV): dit programma heeft in 2021 het programma Impuls Omgevingsveiligheid (IOV) vervangen. Gemeenten ontvingen in het kadervan cluster4 van de Meerjaren agenda omgevingsveiligheid 2021-2024 in 2022 een bedrag € 144.000.
Een deel van deze taak (€ 79.000) wordt door de ODH uitgevoerd; • Doorbelaste kosten: betreft een aantal incidentele kosten die zijn doorbelast; • Inhuur: het inhuurbudget is incidenteel met €492.300 verhoogd als gevolg van incidentele baten door detachering van personeel en incidentele vergoedingen van uitkeringsinstanties in verband met zwangerschap; • Resultaatbestemming Project Digitaal ordenen documenten: bij resultaatbestemming2022iseen bedrag van € 102.700 doorgeschoven naar 2023; • Resultaatbestemming organisatieontwikkelingskosten: bij resultaatbestemming 2022 is een bedrag van € 653.000 naar 2023 overgeheveld; • Resultaatbestemming 10 jaarODH: bij resultaatbestemming 2022 is een bedrag van € 75.000 doorgeschoven naar 2023; Onderuitputting personele lasten: de personele lasten (salariskosten, inhuur, algemene personeelskosten en opteidingskosten) zijn in 2023 per saldo € 599.300 lager uitgevallen dan geraamd; Onderuitputting indirecte kosten: de indirecte kosten zijn in 2023 € 304.100 lager uitgevallen dan geraamd; Storting in voorziening bovenwettelijk verlof: de voorziening bovenwettelijk verlof is incidenteel met € 255.900 verhoogd naar € 1.096.900; Storting in voorziening werkloosheidsuitkeringen: ten behoeve van de aanvulling van de voorziening werkloosheidsuitkeringen is een aanvullende storting gedaan van € 377.700; Additionele projecten: in 2023 is voor een
totaalbedrag van € 1.034.000 aan additionele projecten uitgevoerd. Deze opdrachten hebben een incidenteel karakter (zie ook 5.1.4.2 Additionele projecten); Incidentele baten
28/63
omgevingsdienst
HAAGLANDEN Intensivering werkplan 2023: zie toelichting incidentele lasten; Programma versterking Omgevingsveiligheid: zie toelichting incidentele lasten; Vergoedingen detachering en uitkeringsinstanties: betreft incidentele baten in verband met detachering personeel en incidentele vergoedingen van uitkeringsinstanties in verband met zwangerschap; Overige opbrengsten: betreft incidentele baten vooreen bedrag van €48.000 als gevolg van doorbelastingvan kosten; Overige opbrengsten: over 2023 is in totaal een bedrag van € 349.500 aan rentebaten ontvangen; Afwikkelingsverschillen voorgaande dienstjaren: betreft over 2022 ontvangen rentebaten die in 2023 zijn ontvangen; Afwikkelingsverschillen voorgaande dienstjaren: t.b.v. het werkplan Spoed en Nazorg over 2022 is een bedrag van € 65.500 te weinig aan uren doorbelast. Bijdragen additionele projecten: zie toelichting incidentele lasten. Tabel 17 Structureel evenwicht
Saldo van baten en lasten 2023 Af: incidentele baten (exclusief onttrekkingen reserves) Bij: incidentele lasten (exclusief toevoegingen reserves) Genormaliseerd saldo van baten en lasten 2023 Af: onttrekkingen reserves Bij: toevoegingen reserves________________________ Genormaliseerd resultaat 2023
29/63
2023 897.300 -5.437.700 5.371.100 830.700 -1.461.600 828.300 197.400
omgevingsdienst
HAAGLANDEN 6
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
6.1 Wet- en regelgeving De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begrotingen verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.
6.2 Algemene waarderingsgrondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van verkrijgings-of vervaardigingsprijs. Voor zover relevant wordt met oninbaarheid rekening gehouden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (met uitzondering van de opgebouwde vakantiegelden). Lasten en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De gehanteerde valuta is de Euro. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het wettelijke verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals vakantiegelden en vakantiedagen. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Op basis van de aanbevelingen van de commissie BBV geldt hetzelfde voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een jaarlijks constante ontwikkeling.
6.3 Activa 6.3.1
Materiële vaste activa
Materiele vaste activa met economisch nut zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Afschrijving vindt op lineaire wijze plaats met ingang van het jaar volgend op het jaar waarin de investering is gedaan op basis van de verwachte gebruiksduur. Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven.
De ODH kent geen vaste activa met maatschappelijk nut.
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heefteen dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn: 4 jaar a. Kosten onderzoek en ontwikkeling 5jaar b. Gereedschappen, meet- en geluidsapparatuur 5 jaar c. Hardware en software automatisering met uitzondering van mobiele telefoons en tablets 10 jaar d. Huisvestingen Kantoorinventaris 3jaar e. Mobiele telefoons en tablets Specifieke investeringsbijdragen van derden, evenals aangewezen reserves worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven, conform de door het algemeen bestuur besloten wijze en termijnen. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. 6.3.2
Vlottende activa
Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling (statische methode) van de inbaarheid van de
30/63
omgevingsdienst
HAAGLANDEN vorderingen. Op basis hiervan zijn vorderingen uit hoofde van sociale voorzieningen geheel voorzien. De overlopende activa en liquide middelen zijn eveneens op basis van de nominale waarden gewaardeerd. Onder de overlopende activa worden opgenomen: a. de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel; b. overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.
6.4 Passiva 6.4.1
Eigen vermogen
Het totale eigen vermogen is gelijk aan het eigen vermogen van voorgaand jaar vermeerderd of verminderd met het resultaat voor bestemming. Voorzover het bestuur gedurende het jaar al besluiten over bestemmingsreserves heeft genomen, zijn de effecten van deze besluiten in de stand van die reserves per jaareinde verwerkt. Uit het resultaat voor reservemutaties en de effecten van genoemde bestuursbesluiten betreffende goedgekeurde reservemutaties volgt een resultaat voor bestemming, dat als een gescheiden post van het eigen vermogen is gepresenteerd. De reserves van het eigen vermogen worden onderscheiden in een algemene reserve en bestemmingsreserves. De overige bestemmingsreserves zijn door het bestuur ingesteld voor specifieke doeleinden, zoals de financiering van activa, verwachte bijdrage in projecten of relevante risico’s. Vooralle bestemmingsreserves geldt dat het bestuur over de aard en omvang kan beslissen. 6.4.2
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd o.a. voor: a) verplichtingen voor op de balansdatum bestaande risico’s ter zaken van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen, waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; b) voor kosten die in een volgend begrotingsjaarzullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van de lasten over een aantal begrotingsjaren. 6.4.3
Vlottende passiva
De vlottende passiva zijn op basis van de nominale waarden gewaardeerd. Onder de overlopende passiva worden afzonderlijk opgenomen: a) verplichtingen die in het begrotingsjaarzijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume; b) de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren; c) overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.
31/63
omgevingsdienst
HAAGLANDEN 7
Balans en toelichting
7.1
Balans 998.107 TOTAAL VASTE PASSIVA
749.902
TOTAAL VASTE ACTIVA
4.152.928
3.859.673
4.287.645
3.025.085
Netto-vlottende schulden met een rentetypische
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.__________________________________________
9.828.508
8.610.648 looptijd korter dan één jaar___________________
Vorderingen openbare lichamen
3.124.559
1.845.819 Crediteuren
385.888
Overige vorderingen Rekening courant schatkistbankieren
275.566 Af te dragen BTW
6.488.129 Af te dragen loonheffing en soc. premies 1.134
Rekening courant Simpled Card
6.315.118 2.943
Liquide middelen
521.922
5.920
Banksaldi
521.922
5.920
1.193.466
Overlopende activa
484.023 709.443
Vooruitbetaalde bedragen
Overige overlopende activa
594.398 Overlopende passiva____________________ ____
373.829
213.549
2.321.611
1.278.980
1.592.205
1.532.556
3.853.225
3.324.315
533.375
456.638
1.003.261
1.018.932
2.316.589
1.848.745
495.502 Vooruit gefactureerde dwangsommen
98.896 Nog af te rekenen/verrekenen resultaat nacalculatie Overige overlopende passiva
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
11.543.896
9.210.966 TOTAAL VLOTTEN DE PASSIVA
8.140.870
6.349.400
TOTAAL ACTIVA
12.293.798
10.209.073 TOTAAL PASSIVA
12.293.798
10.209.073
0
0
31-12-2023
31-12-2022
31-12-2022 Passiva 998.107 Eigen vermogen
31-12-2023
2.952.965 1.499.146
906.708
4.287.645
3.025.085
3.853.225
3.324.315
12.293.798
10.209.073
Voorzieningen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan
9.828.508
één jaar.
521.922
Liquide middelen Overlopende activa
TOTAAL ACTIVA
7.2 7.2.1
1.193.466
12.293.798
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd 8.610.648 korter dan één jaar
5.920 594.398 Overlopende passiva
10.209.073 TOTAAL PASSIVA
Toelichting op de balans Vaste activa
Materiële vaste activa
Boekwaarde
Investering
Afschrijving
Bijzondere waarde-
begin 2023
2023
2023
vermindering
Boekwaarde
einde 2023
Vervangingsinvestering ICT_____________________________
41.695
195.552
_0
185.200
Vervangingsinvestering mobiele apparatuur 2022________
___ o
69.839
_g
139.116
Aanschaf audiovisuele apparatuur 2022_________________
______ o
14,340
_o
57.360
Vervangingsinvestering DMS/RMA nieuw_________________
______o
7.672
_o
23.018
Vervangingsinvestering HRM-gesprekkencyclus (My Forms)
______ o
4.049
_o
8.099
Vervangingsinvestering VTH____________________________
____ o
12.853
_o
34.456
Totaal ICT krediet_____________________________________
41.695
304.305
2
447.249
Huisvesting en inventaris oud
____ 0
38.471
2.670
2 0
153.000
Huisvesting en inventaris nieuw______________
46.219
Inrichting thuiswerkplek_____________________
28.640
12.691
0
79.404
Gereedschappen, meet- en geluidsapparatuur
0
6.622
_o
_______ 0
74.859
60.454
o
302.653
116.554
364.759
0
749.902
Totaal Krediet Huisvesting en Inventaris
Totaal
998.107
32/63
70.249
omgevingsdienst
HAAGLANDEN 7.2.2
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Kortlopende vorderingen
Boekwaarde 31-12-2023
Vorderingen openbare lichamen
Boekwaarde 31-12-2022
3.124.559
1.845.819
Overige vorderingen_______________
385.888
Rekening courant schatkistbankieren
6.315.118
275.566 6.488.129
Rekening courant Simpled Card
Totaal
2.943
1.134
9.828.508
8.610.648
De vorderingen op openbare lichamen bedragen in totaal € 3.124.559, waarvan € 214.196 betrekking heeft op vorderingen wegens detacheringsvergoedingen van medewerkers die bij de Omgevingsdienst NL en de VNG in 2023 zijn gedetacheerd.
Tot en met 2022 werd het nog te ontvangen saldo van de vooruit gefactureerde deelnemersbijdrage over de 1' helft van het volgende boekjaar onder de kortlopende vorderingen verantwoord. Daar stond op de overlopende passiva een bedrag wegens vooruit gefactureerde deelnemersbijdrage tegenover. Met ingang van 2023 wordt het nog te ontvangen saldo van de vooruit gefactureerde deelnemersbijdrage over 2024 gesaldeerd met de vooruit gefactureerde deelnemersbijdrage over 2024. Ten behoeve van de vergelijking zijn de balanstotalen van de vorderingen op openbare lichamen en de overlopende passiva per 31-12-2022 aangepast.
Van de overige vorderingen met een totaalbedrag van € 385.888 heeft € 383.875 betrekking op nog te ontvangen dwangsommen. In het kader van de wet Schatkistbankieren zijn alle decentrale overheden vanaf 15 december 2013 verplicht hun overtollige7 liquide middelen op een rekening courant bij het Ministerie van Financiën te storten. 7.2.3
Liquide middelen
Liquide middelen
Boekwaarde 31-12-2023
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2023
Boekwaarde 31-12-2022
Banksaldi
Totaal
7.2.4
Overlopende activa
Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen
Overige overlopende activa
Totaal
484,023 709.443
495.502
1.193.466
594.398
98.896
De overlopende activa bestaat uit door leveranciers vooruit gefactureerde bedragen die betrekking hebben op 2024 (vooruitbetaalde bedragen). Van de overige overlopende activa heeft een bedrag van € 517.260 betrekking op nog met de deelnemers af te rekenen intensiveringen en additionele projecten. Een bedrag van €85.714 heeft betrekking op nog te ontvangen bijdragen van Omgevingsdienst NL. De overige €5.135 heeft betrekking op nog te corrigeren salarisinhoudingen.
7 Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak.
33/63
omgevingsdienst
HAAGLANDEN 7.2.5
Eigen vermogen
Reserves 2023
Beginstand 2023
Stortingen
Onttrekkingen
Eindstand 2023
Algemene Reserve_____________________________
1.257,085
55.115
________ 0
1.312.200
Rekeningresultaat2022________________________
_________ 0
1.461.555
1.461.555
_______ 0
Rekeningresultaat2023________________________
_________ 0
897.254
________ 0
897.254
Bestemmingsreserve eigen risico WW, ZW en WGA
234.325
210.003
________ 0
444.328
1.491.410
2.623.927
1.461.555
2.653.782
Totaal
De jaarrekening 2023 sluit met een batig saldo van €897.254. De ODH is eigen risicodrager in het kader van de werkloosheidswet (WW), de Ziektewet (ZW) en Wet Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA). Voor de ziektewet betekent het dat de uitkering na hettweedeziektejaar voor rekening van de ODH komt in plaats van het UWV. Ter dekking van het financieel risico is in 2022 een bestemmingsreserve eigen risicodragerschap WW, ZW en WGA ingesteld. De aanvullende bijdrage WW die bij de medewerkers over 2023 is ingehouden wordt rechtstreeks in de voorziening gestort. Vanaf 2024 vindt er geen inhouding meer plaats. De bestemmingsreserve eigen risico WW, ZW en WGA kende ultimo 2023 een saldo van € 444.300.
Voorgesteld wordt het rekeningresultaat 2023 van € 897.254 te bestemmen voor: 6. Nacalculatie 2023 7. Dekking verhoging deelnemersbijdrage 2024 (als gevolg van indexering) 8. Project ‘Digitaal ordenen documenten’ 9. Organisatieontwikkelingskosten/Uitvoering Koersplan 2024-2028 Totaal
€ € € € €
-/-198.046 307.600 100.000 687.700 897.254
Het bedrag van de nacalculatie van € -/-198.046 wordt overeenkomstig het bestuit van het AB van 26 juni 2019 collectief met de deelnemers afgerekend op basis van het werkelijk aantal bestede uren en het werkelijk uurtarief per deelnemer. Het betreft hier het verschil tussen voor-en nacalculatie als gevolg van niet gerealiseerde productie die via de methodiek nacalculatie wordt doorgeschoven naar 2024 dan wel wordt afgerekend (zie tabel 15). 7.2.6
Voorzieningen
Voorzieningen 2023
Beginstand 2023
Stortingen
Onttrekkingen
Eindstand 2023
Werkloosheidsuitkeringen
65.708
377.700
41.162
402.246
Bovenwettelijk verlof
841.000
328.100
72.200
1.096.900
Totaal
906.708
705.800
113.362
1.499.146
De ODH heeft als risicodrager een voorziening gevormd voor de dekking van de (bovenwettelijk) werkloosheidsuitkering waardoor de kosten van de werkloosheidsuitkeringen niet op de exploitatie in toekomstige jaren drukken. Ultimo 2022 was er één oud-medewerker waarvoor een voorziening was gevormd. In 2023 is één oud-medewerker ingestroomd, waardoor een extra storting is gedaan van € 377.700. In 2023 is in totaal € 41.162 aan werkloosheidsuitkering uitgekeerd.
In 2022 is een voorziening bovenwettelijk verlof ingesteld. Het saldo bovenwettelijke verlofuren bedraagt ultimo 2023 21.556 uur (ultimo 2022 17.368 uur) en is gewaardeerd tegen het uurtarief per medewerker met een opslag van 30% voor werkgeverslasten. In totaal gaat het ultimo 2023 om een bedrag van € 1.096.900. 7.2.7
Netto-vlottende schulden meteen rentetypische looptijd korter dan éénjaar
34/63
omgevingsdienst
HAAGLANDEN Kortlopende schulden
Boekwaarde 31-12-2023
Crediteuren___________________________
Af te dragen BTW______________________ Af te dragen loonheffing en sociale premies
Totaal
Het crediteurensaldo betreft de nog openstaande facturen per 31 december 2023.
7.2.8
Overlopende passiva Boekwaarde 31-12-2023
Overlopende passiva
Boekwaarde 31-12-2022
Vooruit gefactureerde dwangsommen____________ Nog af te rekenen/verrekenen resultaat nacalculatie
Overige overlopende passiva____________________
Totaal
Ultimo 2023 was een bedrag van €456.638 aan dwangsommen gefactureerd. In 2023 is een bedrag van € 235.250 aan nieuwe dwangsommen gefactureerd en is een bedrag van € 150.665 aan ontvangen dwangsommen aan de deelnemende gemeenten uitbetaald. Daarnaast is een bedrag van € 7.828 afgeboekt. Van het saldo van € 533.375 is ultimo 2023 een bedrag van € 149.500 ontvangen maar nog niet uitbetaatd. Het saldo van € 383.375 wordt pas nadat het volledige bedrag van de dwangsom is geïnd aan de deelnemende gemeenten uitbetaald. Op basis van de bij besluit van 26 juni 2019 door het AB vastgestelde methodiek nacalculatie wordt voorgesteld een bedrag van €-/-198.046 via de balans met de deelnemers te verrekenen/af te rekenen. Van het afgerekende/nogte verrekenen rekeningresultaat was ultimo 2023 nog een bedrag beschikbaar van € 1.003.261. Met toevoeging van het bedrag van € -/-198.046 komt het saldo uit op een bedrag van € 805.215. Hiervan wordt € 159.293 afgerekend met de deelnemers zodat een bedrag van € 645.922 op de balans blijft staan.
De overige overlopende passiva bestaan met name uit nog te ontvangen facturen van in 2023 geleverde goederen en diensten vooreen bedrag van € 980.355. Ten behoeve van uitvoering van extra ondersteuning toezicht op en handhaving van de energiebesparingsplicht is in het kader van een Specifieke uitkering (SPUK) een bedrag van €493.291 vooruit ontvangen. Ten behoeve van de uitvoering van het Interbestuurlijk Programma Versterking VTHstelsel is een bedrag van €210.999 vooruit ontvangen. Voorts is van de provincie Zuid-Holland een bedrag van € 50.000 als voorschot verantwoord voor het opstellen van de soortenmanagementplannen in 2024. Van de gemeente Pijnacker-Nootdorp is de deelnemersbijdrage over het le halfjaar 2024 in 2023 ontvangen. De uitvoering van het werkplan Spoed en Nazorg is in 2023 €88.620 lager uitgekomen dan aan voorschot is ontvangen en wordt daarom gerestitueerd. Het additionele project BRIKS is €55.930 lager uitgekomen dan aan voorschot is ontvangen en wordt eveneens gerestitueerd. Een bedrag van € 12.629 heeft betrekking op nog af te wikkelen salariskosten.
35/63
omgevingsdienst
HAAGLANDEN 7.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Artikel 53 van de BBV verplicht de ODH om in de toelichting op de balans inzichtte geven in de financiële verplichtingen waaraan de ODH is verbonden, voor zover die verplichtingen financiële consequenties hebben voor toekomstige jaren en deze verplichtingen niet zijn opgenomen in een balanspost. In de uitwerkingen van dit artikel is aangegeven dat alleen politiek-bestuurlijke en financieel gezien belangrijke verplichtingen dienen worden opgenomen. Tabel 18 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Omschrijving
Einde
Start
Provincie Zuid-Holland
1 januari 2013 Looptijd 5 jaar. stilzwijgend verlengd tot 31-12-2027
Centraal Beheer Achmea
1 februari 2013 Looptijd 3 jaar, stilzwijgend verlengd met 3 jaar tot 31-01-2025
Multilease
1 april 2018 Looptijd 3 jaar en verlengd tot 03-03-2024
1 juli 2023 Looptijd 3 jaar met optie verlenging met 5 x 1 jaar tot 30-06-2031
ARP Nederland B V.
1 juni 2023 Looptijd 3 jaar met optie verlenging met 5 x 1 jaar tot 31-05-2031
Protlnus IT B.V. PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
3
1 augustus 2022 Looptijd 3 jaar tot 31-07-2025
55.000 268.900
KPN Nederland B.V.
1 april 2019 Looptijd 2 jaar met optie 5x1 jaar verlenging tot 31-03-2027
Intersafe Groeneveld
22 april 2019 Looptijd 4 jaar met optie verlenging 2 x 1 jaar tot 21-04-2025
3.700
1 mei 2020 Looptijd 4 jaar met optie 3x2 jaar verlenging tot 30-04-2030
73.300
1 september 2020 Looptijd 2 jaar met optie 2x1 jaar verlenging tot 31-08-2024
7.000
ABOVO Media B.V
1 februari 2021 Looptijd 2 jaar met optie 2x1 jaar verlenging tot 31-01-2025
100.000
Arbo Concern B.V.
1 mei 2021 Looptijd 2 jaar met optie 3x1 jaar verlenging tot 30-04-2026
Staffing Management Services B.V.
1 mei 2021 Looptijd 2 jaar met optie verlenging met 2 x 1 jaar tot 23-07-2025
100.000
Xerox Nederland B.V.
1 juni 2021 Looptijd 3 jaar met optie verlenging met 1 x 3 jaar tot 30-05-2027
117.600
Cauberg-Huygen Milieu B.V.
1 oktober 2021 Looptijd 1 jaar met optie verlenging met 2x1 jaar tot 30-09-2025
220.000
Pro 10 B.V.
1 januari 2022 Looptijd 1 jaar met optie verlenging met 3 x 1 jaar tot 31-12-2025
Afas Software
Breur
2023 Opgebouwde verlofrechten t/m 2023
Medewerkers
36/63
38 800
40 000 325.100
omgevingsdienst
HAAGLANDEN 8
Rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik-en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuurtoe in hoeverre bij de in dejaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties bet begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in dejaarrekening is het door het algemeen bestuur op 29 september 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.002.367. Bevinding
Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen:
Beg rotingscriterium IA. Overschrijding lasten programma’s_________________________________________________ IB. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)______________________________________ 2. Ongeautoriseerde reservemutaties__________________________________________________ 3. Overschrijding van baten en/ofonderschrijdingvan lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld___________ Totaal begrotingsonrechtmatigheden ___________________________________ 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid_________________________________________________________ 5.
Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden____________________________________ Voorwaardencriterium______________________________________________________________ Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed__________________________________________ M&O criterium____________________ ________________________________________________ Geen bevindingen___________________________________________________________________ Totaal onrechtmatigheden In de paragraaf bedrijfsvoering worden de afwijkingen verder toegelicht waarbij ook wordt ingegaan op de ondernomen acties om afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
37/63
£ £ 0
£ 0
£ 0
23.975 ______ 0
23.975
omgevingsdienst
HAAGLANDEN 9
Besluit Algemeen Bestuur
Het Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst Haaglanden; Gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 28 maart 2024; Gelezen het verslag van bevindingen van de onafhankelijke accountant; Gelezen het verslag en het advies van de rekeningcommissie; Gelezen de reactie van het Dagelijks Bestuur van 13 juni 2024;
BESLUIT:
1.
De Ontwerp Jaarstukken 2023 vast te stellen;
2.
Het batig saldo van € 897.254 te bestemmen voor:
3.
-/-198.046 € a. Nacalculatie 2023 307.600 € b. Dekking verhoging deelnemersbijdrage 2024 (als gevolg van indexering) 100.000 € c. Project ‘Digitaal ordenen documenten’ 687.700 € d. Organisatieontwikkeling & Uitvoering Koersplan 2024-2028 897.254 € Totaal Het resultaat van de nacalculatie van €-198.046 met de deelnemers af te rekenen op basis van de vastgestelde
methodiek nacalculatie (zoals opgenomen in tabel 12 en 13);
Aldus besloten in de openbare vergadering van het algemeen bestuur op 4 juli 2024.
De secretaris,
De voorzitter,
Mr. C. van der Kamp
M.R. Ferwerda Msc.
38/63
omgevingsdienst
HAAGLANDEN 10 Bijlagen 10.1 Exploitatierekening Exploltatie-overzicht 1
Personeelslasten
VJN
NJN
2022
2023
2023
24.250.853
1.375.200
1.417.200
0
4.400
2
Kapitaallasten
331.315
3
Indirecte kosten
3.350.266
4
Additionele projecten
5
Onvoorzien
_________ q
TOTAAL LASTEN
28.465.544
6
7
Stedelijk
Realisatie
533.110
Intensivering
Begroting
Realisatie
afvalwater PZH werkplan PZH na wijziging 18.000
249.000
28.351.900
27.752.562
0
0
0
0
364.700
364.758
830.200 -1.020.200
o
8.800
111.000
3.055.600
3.432.700
0
11.300
0
o
3.762.500
1.033.948
300 _________ 0
____ 0
___ 0
____q
0
26.800
360.000
0
2.210.100
397.000
47.700 _________ q
35.582.400
32.583.968
Algemene dekkingsmiddelen
-29.593.003
-25.720.100 •1.388.600
-397.000
•7.045.300
-360.000 -34.949.100 -32.847.942
-29.593.003
-25.720.100 -1.388.600
-397.000
-7.045.300
_q o
-26.800
TOTAAL BATEN
-26.800
-360.000 -34.949.100 -32.847.942
SALDO LASTEN EN BATEN
-1.127.459
-188.200
821.SOO
0
0
0
0
0
633.300
-263.974
Mutaties reserves
-334.098
188.200
-821.500
0
0
0
0
0
-633.300
-633.280
TOTAAL RESULTAAT
-1.461.557
0
0
0
0
0
0
o
o
-897.254
De jaarrekening 2023 sluit met een positief rekeningresultaat van € 897.254. Voor een toelichting op de bestemming wordt verwezen naar paragraaf 2.2. De totale lasten (inclusief additionele projecten en storting in reserves) komen in 2023 uit op € 32.584.000 en dat is € 2.998.400 lager dan geraamd. De totale baten (inclusief additionele projecten en onttrekkingen aan reserves) komen in 2023 uit €33.481.200 en dat is €2.101.200 lager dan geraamd.