RIS312416 Update inzake frauderisicomanagement en frauderisicoanalyses

Typ tekstTyp tekstTyp tekst

Anne Mulder Wethouder Financiën en Stadsontwikkeling

001

Retouradres: Postbus 12600, 2500 DJ Den Haag

Ons kenmerk

Aan de voorzitter van de Rekeningencommissie

BSD/10329066 RIS312416 Contactpersoon

Ward van Miltenburg Dienst

Bestuursdienst Afdeling

Financiën Telefoonnummer

14070 Datum

E-mailadres

7 juni 2022

Ward.vanmiltenburg@denhaag.nl

Onderwerp

Update inzake frauderisicomanagement en frauderisicoanalyses

Geachte voorzitter, In haar Board Letters 2020 en 2021 heeft de Gemeentelijke Accountantsdienst het belang van frauderisicomanagement en frauderisicoanalyse onderstreept. Naar aanleiding daarvan is door het college het bijgevoegde rapport opgesteld. Daarin is een toelichting opgenomen van de inspanningen die de gemeente Den Haag op concernniveau heeft verricht op het gebied van frauderisicomanagement, evenals de context van deze inspanningen. Deze brief geeft daarnaast ter informatie een eerste inzicht in de frauderisicoanalyses die op dienstniveau worden uitgevoerd als een van de elementen van frauderisicomanagement. Het doel van frauderisicomanagement en de frauderisicoanalyse is om fraude te voorkomen. Daarom spant het college zich in om systematisch opvolging te geven aan de uitkomsten van het rapport en de risicoanalyse. Het college onderkent het belang van gedegen frauderisicomanagement en frauderisicoanalyses. In de loop der tijd moet frauderisicomanagement onderdeel zijn van de reguliere processen van de gemeente op het gebied van breder risicomanagement, bijvoorbeeld als onderdeel van de reguliere P&C-cyclus. Het is wenselijk hierbij aan te sluiten bij bestaande initiatieven. In 2021 is door KPMG een opdracht uitgevoerd inzake frauderisicomanagement. KPMG heeft werkzaamheden uitgevoerd om te komen tot een eerste beeld van het fraudebeleid van de gemeente.

Dit heeft in de tweede helft van 2021 geresulteerd in het bespreken van de resultaten met de directies van de diensten, waarbij is geconstateerd dat nadere verdieping nodig is ten behoeve van de doorleving van de frauderisicoanalyses en het creëren van draagvlak binnen de diensten. Frauderisicomanagementmodel Het fraudebeleid van de gemeente is vormgegeven en inzichtelijk gemaakt met behulp van een model van frauderisicomanagement. Frauderisicomanagement is feitelijk een manier om de werkelijkheid te ordenen. Het geeft op gestructureerde wijze inzicht in de mate van volwassenheid van het bestaande fraudebeleid. Hiervoor is een model gebruikt; het frauderisicomanagementmodel. Het frauderisicomanagementmodel van een organisatie bestaat uit diverse elementen. De mate waarin deze elementen daadwerkelijk aanwezig zijn, bepalen de volwassenheid van het fraudebeleid. Het model van de gemeente bestaat uit twaalf elementen, onderverdeeld in preventieve, detectieve en responsieve maatregelen.

Gemeente Den Haag

Spui 70 Den Haag

Postbus 12600 2500 DJ Den Haag

Telefoonnummer 14070 www.denhaag.nl

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10329066

De elementen van frauderisicomanagement zijn belegd bij verschillende organisatieonderdelen van de gemeente, niet alleen in de diensten, maar ook overkoepelend. In het model komen alle activiteiten samen op het gebied van preventieve, detectieve en responsieve interne beheersingsmaatregelen. Over het algemeen heeft de gemeente op bepaalde wijze reeds (in)formeel invulling gegeven aan de elementen van het model. De diepgang van de getroffen maatregelen varieert, zoals in het rapport wordt toegelicht. Daarbij is opgemerkt dat het team Risicomanagement van de dienst Bedrijfsvoering moet bezien of hiermee voldoende invulling is gegeven aan preventie, detectie en respons ten aanzien van fraude. De gemeente heeft reeds projecten gestart op het gebeid van fraudebeleid. Het doel van deze projecten is het verder professionaliseren van de organisatie in de preventie van fraude. Deze projecten zijn met name gericht op integriteit. Ook heeft de gemeente projecten lopen gericht op het versterken van de interne beheersing van de organisatie als geheel, waarvan fraude een onderdeel is. Frauderisico-analyse De initiële frauderisicoanalyse is begin 2022 door de concerncontroller met ondersteuning van KPMG met de directieteams van de diensten besproken en dit heeft geleid tot identificatie van potentiële risico’s die dit jaar worden opgepakt.

De frauderisicoanalyse op dienstniveau binnen de gemeente wordt ontwikkeld en verfijnd over de loop van een langere periode om het gewenste volwassenheidsniveau van de frauderisicoanalyse te bereiken. Het is een permanente cyclus die onder andere gevoed wordt door voortschrijdend inzicht. Het doel is om frauderisicoanalyses structureel in te bedden in de gemeentelijke organisatie. In de loop der tijd wordt de frauderisicoanalyse onderdeel van de reguliere processen van de gemeentelijke organisatie. In Q3 van 2022 zal de CFO de Rekeningencommissie verder bijpraten over de inzet van de gemeente op frauderisicomanagement. Ik vertrouw erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Met vriendelijke groet, Wethouder Financiën en Stadsontwikkeling, Anne Mulder

2/2