RIS312046 Bijlage 1 Concept Programmabegroting 2023-2026 IPP

37

Overzicht van incidentele baten en lasten Incidentele baten

Raming 2023

Opbrengst verkopen Treubstraat, locatie 1

€ 1.160.000

Totaal baten

€ 1.160.000

Incidentele lasten x € 1.000 Kostprijs verkopen

€

664.000

Totaal incidentele lasten

€

664.000

Saldo incidentele baten en lasten (voordelig)

€ 496.000

Toelichting: Resultaat Treubstraat, locaties 1 Dit is het resultaat van de overeenkomst inzake locatie 1 met levering in 2023. Deze locatie is, conform de regelgeving BBV als materiële vaste activa verantwoord. Het transactieresultaat is geraamd in de programmabegroting 2023.

.

38

6. Bijlagen

39

Bijlage 1 Meerjarige ontwikkeling vaste activa, boekwaarde gronden en eigen financieringsmiddelen jaarrekening 2021 31-12-21

raming 2022 01-01-2022

meerjarenraming 2024 - 2026 01-01-2024 01-01-2025 01-01-2026

raming 2023 01-01-2023

Ge inve stee rd ve rmoge n in vaste a ctiva e n gronde n Parkeergarage Handelskade Rentegevende terreinen Boekwaarde voorraden gronden incl. vz.(zie bijlage II)

€ € €

- € 175.539 € 6.837.654 €

- € 175.539 € 6.837.654 €

- € 151.062 € 5.792.340 €

- € 151.062 € 5.040.001 €

- € 151.062 € 5.178.224 €

151.062 5.313.023

Totaal boekwaarden

€

7.013.193

7.013.193

5.943.402

5.191.063

5.329.286

5.464.085

Financieringsmiddelen Eigen vermogen (zie bijlage III) Algemene reserve, stand aan het begin van het jaar Bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen

€ € €

13.049.000 € - € 13.049.000 €

13.049.000 € - € 13.049.000 €

14.172.995 € - € 14.172.995 €

14.658.508 € - € 14.658.508 €

14.366.576 € 16.199.742 - € 14.366.576 € 16.199.742

Financieringsoverschot (+)/tekort (-)

€

6.035.807

6.035.807

8.229.593

9.467.445

9.037.290

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€ 10.735.657

40

Bijlage 2 Ontwikkeling boekwaarde gronden Ontwikkeling boekwaarde gronden Jaarrekening 2021

Actualisering 2022 (jaarrekening 2021) 2023 2024 2025

2022

2026

Bouw grond in e x ploita tie Hoornwijck Boekwaarde per 1 januari (excl. verliesvoorziening) Aanlegkosten Voorbereiding en toezicht Directe apparaatskosten Indirectie apparaatskosten Overige kosten Af: diverse opbrengsten Af: kostprijsverkopen Boekwaarde per 31 december (excl. verliesvoorziening) Af: verliesvoorziening Boekwaarde na verliesvoorziening Sylvain Poonsstraat Boekwaarde per 1 januari Aanlegkosten Voorbereiding en toezicht Directe apparaatskosten Indirecte apparaatskosten Overige kosten Af: kostprijsverkopen Boekwaarde per 31 december

€ € € € € € € € € € €

10.966.269 3.733 21.891 111.054 300 70.000 11.033.247 6.230.029 4.803.218

€ € € € € € €

11.033.247 3.826 25.250 43.800 112.740 10.000 70.000

€ € € € € € €

11.158.863 3.922 5.125 44.900 116.970 10.250 70.000

€ € € € € € €

11.270.030 4.020 12.346 56.700 124.650 10.507 70.000

€ € € € € € €

11.408.253 4.121 5.000 58.100 126.540 11.038 70.000

€ € €

11.158.863 6.230.029 4.928.834

€ € €

11.270.030 6.230.029 5.040.001

€ € €

11.408.253 6.230.029 5.178.224

€ € €

11.543.052 6.230.029 5.313.023

€ 11.543.052 € 4.223 € 384 € 58.900 € 131.220 € 11.314 € € 5.519.064 € 6.230.029 € 6.230.029 -0 €

€ € € € €

21.605 8.541 4.646 36.411

€ € € € €

71.203 38.079 23.175 30.000 37.580

€ € € € €

200.036 34.618 22.703 30.700 38.990

€ €

- € 71.203 €

- € 200.036 €

327.048 -0

€

663.469 35.267 18.931 6.900

€ € €

11.408.253 6.230.029 5.178.224

€ € €

11.543.052 6.230.029 5.313.023

€ € €

Ma terië le vaste a ctiva Treubstraat Locaties 1 en 5 Boekwaarde per 1 januari Bodemonderzoek, sloopkosten Tijdelijk beheer Voorbereiding en toezicht Directe apparaatskosten Indirecte apparaatskosten Overige kosten BTW-correctie Af: diverse opbrengsten Af: kostprijsverkopen Boekwaarde per 31 december Totaal einde boekjaar boekwaardegronden Verliesvoorzieningen Netto boekwaarden einde boekjaar voorraden gronden

€

1.589.565

€

1.963.233

€ € €

11.617 € 2.600 € 28.465 €

34.407 € 18.469 € 12.300 €

€ € €

3.008

€

126.992 € 222.744 18.750 € € 1.963.233 €

25.000 1.342.948 € 663.469 €

€ € €

13.067.683 6.230.029 6.837.654

12.022.369 6.230.029 5.792.340

€ € €

€ € €

724.567 11.270.030 6.230.029 5.040.001

6.230.029 6.230.029 -0

41

Bijlage 3 Toelichting op de ontwikkeling van de reserves Toelichting op de ontwikkeling van de reserves jaarrek. 2021

2022

2023

Algemene reserve stand van de algemene reserve aan het begin van het jaar resultaat boekjaar

€ €

13.123.547 € -74.547 €

13.049.000 1.123.995

€ €

14.172.995 485.513

stand van de algemene reserve aan het eind van het jaar

€

13.049.000

14.172.995

€

14.658.508

€

2024

2025

€ €

14.658.508 € -291.932 €

14.366.576 1.833.166

€ 16.199.742 € -291.834

€

14.366.576

16.199.742

€ 15.907.908

€

2026

42

Bijlage 4 Kaartje terreinen IPP

43

Bijlage 5 Aanvullende informatie ingevolge de BBV begroting 2022

Aanvullende informatie ingevolge de BBV begroting 2022

In deze aparte bijlage wordt aanvullende informatie verstrekt, zoals is voorgeschreven door het BBV. Het gaat om informatie over

1. 2. 3. 4.

uniforme indeling van taakvelden overheadkosten taakveld treasury set van beleidsindicatoren

1. Uniforme indeling van taakvelden Een Gemeenschappelijke Regeling is conform BBV (Wijzigingsbesluit vernieuwing BBV van 5 maart 2016) verplicht om baten en lasten te splitsen in taakvelden, in zowel de begroting als de jaarrekening. In de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 18 april 2016 nr. 2016-0000217051, worden taakvelden voorgeschreven. Hierna volgt een overzicht van de specifieke taakvelden, welke worden gebruikt door het IPP Haaglanden ingedeeld naar kostensoorten.

(bedragen in duizenden euro's) Kosten Omschrijving soort

Totaal

2.1

3.1

351

38

438

5.1

3.3

begroting

belastingen

grond

ingeleend

overige goederen

inkomens-

rente

pachten

personeel

en diensten

overdrachten

2020

Lasten taakveld Algemeen bestuur 0.1 Ontw. en uitgifte nieuwe locaties 8.2 Herstructurering werklocaties 8.2 Algemene dekkingsmiddelen 0.8

390 705 996 24

12

Totaal lasten taakveld

2.115

12

Baten taakveld 0.4 Algemeen bestuur Ontw. en uitgifte nieuwe locaties 8.2 Herstructurering werklocaties 8.2 Algemene dekkingsmiddelen 0.8

370 945 1.160 126

Totaal baten taakveld

2.601

0

1.727

0

0

0

486 486 0

-12 -12 0

1.727 1.727 0

-400 -400 0

-400 -400 0

-8 -8 0

Saldo baten en lasten 0.10 Mutaties algemene reserve

269

0

86 308

125 6

6

400

400

3.6 huren verrekeningen

27

8

397 871 0

8

0

0

27

1.268

9

117

370 308 0 0

0

9

187

678

0 0 0

9 9 0

160 160 0

-590 -590 0

567 1.160

70

2. Overheadkosten Overheadkosten zijn volgens het BBV “alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces”. Deze kosten mogen aan de projecten worden toegerekend, maar moeten tegelijkertijd in de exploitatie zichtbaar zijn. In de begroting 2021 zijn evenals in vorige jaren de overheadkosten in het programma algemeen bestuur opgenomen en toegerekend aan de diverse grondexploitaties en projecten. Hierna wordt een overzicht van de cijfers opgenomen.

44

Onderdeel

Raming

Raming

Realisatie

Lasten 2023

Lasten 2022

Lasten 2021

Materieel

94

48

120

Personeel

269

206

284

Totaal apparaatskosten

390

254

404

Inkomsten

40

Naar projecten

370

174

249

Restant

20

80

115

3. Taakveld Treasury In de begroting 2023 bestaan er geen rentelasten en -baten over zowel korte- als lange termijnfinanciering. De opbrengsten wegens belegd eigen vermogen bedragen nihil, omdat het vermogen belegd is bij de Schatkist van de Nederlandse Staat. Het percentage van belegd vermogen bij de Schatkist bedraagt al jaren 0%. Vooralsnog houden we de rente op 0%. Het resultaat van dit taakveld is dan ook nihil.

4. Set van Beleidsindicatoren De voorgeschreven beleidsindicatoren zijn opgenomen in de ministeriële regeling van BZK van 24 maart 2016 en zijn ook voorgeschreven voor gemeenschappelijke regelingen zoals het IPP Haaglanden. Echter bijna alle beleidsindicatoren zijn van toepassing op provincies en gemeenten. Met betrekking tot het taakveld algemeen bestuur (bestuur en ondersteuning) zijn alleen de indicatoren externe inhuur en overhead van toepassing. De indicator externe inhuur geeft weinig inzicht, omdat het IPP Haaglanden geen personeel in dienst heeft. Hierdoor is de uitkomst van deze indicator 100%. De andere indicatoren van het taakveld bestuur en ondersteuning worden uitgedrukt per inwoner. Deze indicatoren vervallen voor het IPP Haaglanden, omdat het IPP Haaglanden niet aan inwoners is gerelateerd.

nr.

taakveld

beleidsindicator

eenheid

4.

0.Bestuur en

Externe inhuur

Kosten als percentage

ondersteuning

bron

Uitkomst

Begroting

100%

Begroting

8,1%

van totale loonsom + inhuur externen

5.

0.Bestuur en ondersteuning

Overhead

Percentage van de totale lasten

45

46