RIS312035 Bijlage3 Begrotingswijziging 2022

BEDRIJVENSCHAP HARNASCHPOLDER

BEGROTINGSWIJZIGING 2022

1

BEGROTINGSWIJZIGING 2022 Op grond van de door het Algemeen Bestuur vastgestelde (en gewijzigde) Gemeenschappelijke Regeling Bedrijvenschap HarnaschPolder leggen wij u de begrotingswijziging 2022 voor. De begroting en hiermee de begrotingswijziging is de kaderstellende begroting van het Algemeen Bestuur en vormt de grondslag voor het door het Dagelijks Bestuur te voeren beheer. Hierna is de Begrotingswijziging 2022 opgenomen, gebaseerd op de grondexploitatieberekening per 1-7-2021 zoals deze door het Dagelijks bestuur en Algemeen Bestuur is vastgesteld. Tussen het moment van opstellen van de grondexploitatieberekening en het opstellen van de begrotingswijziging kunnen zich omstandigheden voordoen die leiden tot een gewijzigd inzicht. Voor de tweede helft van 2021 is dit beoordeeld. De actuele forser dan in de grondexploitatie aangenomen kostenstijgingen kunnen naar verwachting goed worden opgevangen door de verwachte hogere stijgingen van de opbrengsten, zeker aangezien het totale bedrag aan nog te realiseren opbrengsten vele malen groter is dan het bedrag aan nog te maken kosten waardoor een geringe extra procentuele stijging een groter effect heeft. De conclusie is dat de ontwikkelingen in de 2e helft van 2021 geen aanleiding geven tot een gewijzigde verwachting van het eindresultaat van de grondexploitatie.

De begrotingswijziging 2022 heeft de jaarschijf 2022 uit de Herziene GREX per 1-7-2021 als uitgangspunt. Hierbij is de begrotingswijziging 2022 vervolgens gecorrigeerd voor grotere vertragingen en versnellingen tov de grex die zich in de tweede helft van 2021 hebben voorgedaan. Begroting 2022

Wijziging

Gewijzigde begroting 2022

LASTEN Lasten Mutatie onderhanden werk Storting in de voorziening Totaal lasten

2.986.183 21.288.295 0 24.274.478

2.811.757 -8.714.561 0 -5.902.804

5.797.940 12.573.734 0 18.371.674

BATEN Baten Vrijval van de voorziening Totaal baten

24.274.478 0 24.274.478

-5.902.804 0 -5.902.804

18.371.674 0 18.371.674

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking reserves Resultaat na bestemming

De mutaties in de baten en lasten kunnen als volgt nader worden gespecificeerd (zie volgende bladzijde):

2

Begroting 2022

Wijziging

Gewijzigde begroting 2022

0

608.166

608.166

330.426 198.545 825.177 0

773.882 461.856 640.326 50

1.104.308 660.401 1.465.503 50

828.473 211.548

-62.200 171.638

766.273 383.186

93.000 239.551 259.463

-210.000 5.149 422.890

-117.000 244.700 682.353

Mutatie onderhanden werk

21.288.295

-8.714.561

12.573.734

Totaal

24.274.478

-5.902.804

18.371.674

17.893.710

477.964

18.371.674

Overig

6.380.768

-6.380.768

0

Totaal

24.274.478

-5.902.804

18.371.674

LASTEN Verwervingen

Civiele techniek Slopen, saneren en voorbelasten Bouwrijp maken Woonrijp maken CT diversen

Plankosten en VTU Planontwikkelingskosten Voorbereiding en toezicht op uitvoering

Overige kosten Rentekosten Fondsvorming Overig

BATEN Opbrengsten niet-woningbouw

Overige opbrengsten

Nadere toelichting belangrijkste mutaties

Verwervingen: De lasten ten aanzien van de verwervingen waren voorzien in de tweede helft van 2021 maar zijn vooralsnog niet gerealiseerd. Deze post betreft zodoende een doorschuif.

Civiele techniek: De kosten van slopen, saneren, voorbelasten, bouwrijp maken en woonrijp maken zijn in belangrijke mate verbonden aan de uitgifte van kavels voor bedrijven. Het grootste deel van de geraamde kosten in 2022 heeft betrekking op activiteiten voor de gronden in Hoog Harnasch en Woud-Harnasch fase 1 vanwege de voorziene grondverkopen in die gebieden. Bij het bouw- en woonrijp maken is tevens sprake van het doorschuiven van investeringen van de tweede helft van 2021 naar 2022.

3

Voorbereiding en toezicht op uitvoering: De kosten hiervan hebben een directe relatie met de civieltechnische kosten. Aangezien die kosten vanuit de tweede helft van 2021 naar 2022 zijn doorgeschoven stijgen ook de kosten voor voorbereiding en toezicht in 2022. Overige kosten Ten aanzien van de overige kosten zijn een aantal posten die in de 2e helft van 2021 stonden gefaseerd nog niet gerealiseerd. Deze posten schuiven door naar 2022.

Rentekosten: In de grondexploitatieberekening (grex) was rekening gehouden met rentelast op basis van al eerder afgesloten financiering. De nieuw afgesloten financiering eind 2021 leidt, samen met de reeds bestaande financiering, tot een rentebate in 2022.

Opbrengsten niet-woningbouw: De raming voor 2022 is afgestemd op de bedragen die op basis van overeenkomsten en afspraken in 2021 mogen worden verwacht. Het betreft een gedeelte van de resterende kavels in Woud Harnasch fase 1, alle resterende kavels in Vrij Harnasch fase 2, en een gedeelte van de resterende kavels in Hoog Harnasch.

Overige opbrengsten: In 2022 worden geen realisaties verwacht in de post Overige opbrengsten. Algemene toelichting bij de begrotingswijziging Het Bedrijvenschap hanteert 1 juli als actualisatiedatum voor de grondexploitatie. Hierdoor is het mogelijk om uitgebreid de actuele uitgangspunten, verschillen ten opzichte van de vorige grondexploitatie, en de kansen en risico’s met vertegenwoordigers van beide deelnemende gemeente te bespreken en vast te stellen. De bestuurlijke vaststelling vindt daarna begin december plaats. Deze procesplanning zorgt voor een vlotte opstelling en controle van de jaarrekening. Er hoeft immers niet meer gewacht te worden op definitieve jaarcijfers voordat de grondexploitatie kan worden herzien. Tussen het moment van opstellen van de grondexploitatieberekening en het opstellen van de begrotingswijziging kunnen zich omstandigheden voordoen die leiden tot een gewijzigd inzicht. Voor de tweede helft van 2021 is dit beoordeeld. De actuele forser dan in de grondexploitatie aangenomen kostenstijgingen kunnen naar verwachting goed worden opgevangen door de verwachte hogere stijgingen van de opbrengsten, zeker aangezien het totale bedrag aan nog te realiseren opbrengsten vele malen groter is dan het bedrag aan nog te maken kosten waardoor een geringe extra procentuele stijging een groter effect heeft.

De conclusie is dat de ontwikkelingen in de 2e helft van 2021 geen aanleiding geven tot een gewijzigde verwachting van het eindresultaat van de grondexploitatie. De begrotingswijziging is gebaseerd op de jaarschijf 2022 uit de herziene grondexploitatieberekening per 1-7-2021. Hierbij is de begrotingswijziging 2022 vervolgens gecorrigeerd voor grotere vertragingen en versnellingen ten opzichte van de grondexploitatie die zich in de tweede helft van 2021 hebben voorgedaan.

4