RIS308933 Bijlage 4

Het SbJH heeft één programma; uitvoering van inkooptaken op taakonderdelen binnen het sociaal domein. Deze taak kent –volgens artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling – drie deeltaken: • •

•

Uitvoering van de gezamenlijke inkoop en contractering – dat wil zeggen het bepalen van de wijze van inkoop, de inkoopprocedure en het contract – en leveranciersmanagement; Het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaarden en eisen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren (gecombineerde inkoop); Het op verzoek van een individuele (of cluster van) gemeente(n) contracteren met leveranciers (individuele inkoop en contractering).

Met ingang van 1 juli 2020 is daar de administratie van de regiobegroting voor geheel 2020 bijgekomen.

Pagina 29 van 46

Jaarstukken 2020 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Overzicht van baten en lasten 2020 LASTEN Personele formatie · Uitvoering basis taken inkoop/ contract en leveranciersmanagement · Uitvoering administratieve taken ·

Vergoeding derden / doorbelasting aan derden

·

Tijdelijke krachten

Realisatie 2019

€

728.182

€

-

Primaire begroting 2020 €

Begrotingswijzigingen 2020

1.443.781

€

def begroting 2020

-

€

1.443.781

Verschil t.o.v. begroting

Realisatie 2020

€

1.464.638 -/- €

€

-

Verwijzing

68.178 A

-/- €

20.782

-/- €

130.460

€

830.691

€

177.781

€

172.272

€

166.721

€

-

€

166.721

€

149.540

€

17.181 B

€

293.801

€

341.110

€

-

€

341.110

€

320.400

€

20.710 C

€

-

€

10.000

€

-

€

10.000

€

-

€

10.000 D

Projecten

€

5.893

€

170.940

€

-

€

170.940

€

Projectkosten regio

€

-

€

-

€

-

€

-

€

185.972 -/- € 2.249.128 -/- €

2.249.128 F

Subtotaal

€

2.010.056

€ €

-

€

4.416.999

50.094

2.132.552 100.000

2.132.552

€

€ €

€

Onvoorzien kosten overhead

€

100.000

€

€

673.244

€

748.951

€

-

€

748.951

€

746.607

Totaal

€

2.733.394

€

2.981.503

€

-

€

2.981.503

€

5.163.606

Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict) en Accountantskosten Automatisering (ICT) Automatisering (ICT) Huisvesting Huisvesting (inclusief werkplek, schoonmaak, belasting en PC's) Projecten

BATEN

Realisatie 2019

Bijdragen gemeenten

€

Bijdrage projectkosten regio

€

2.671.753

Primaire begroting 2020 € 2.981.503

def begroting 2020 €

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

€

-

€

€

-

€

Overige bijdragen

€

Totaal

€

2.671.753

€

-/- €

61.641

€

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

Begrotingswijzigingen 2020 € -

2.981.503 -

2.981.503

-

15.032 E

€ -2.284.447 € 100.000 G €

2.344 H

€ -2.182.103

Verschil t.o.v. Verwijbegroting zing 1 I 2.981.502 -/- € € 2.249.128 F 2.249.128

Realisatie 2020 €

-

€

-

€

14.021

€

€

5.244.651

€

2.263.148

€

81.045

€

81.045

2.981.503 -

14.021 J

Specificatie overhead LASTEN Personele formatie · Uitvoering basis taken inkoop/ contract en leveranciersmanagement

Realisatie 2019

Primaire begroting 2020

Begrotingswijzigingen 2020

def begroting 2020

Verschil t.o.v. begroting

Realisatie 2020

Verwijzing

€

499.258

€

471.981

€

-

€

471.981

€

454.015

€

17.966 H1

Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict)

€

54.166

€

99.160

€

-

€

99.160

€

66.999

€

32.161 H2

Accountantskosten

€

8.569

€

12.638

€

-

€

12.638

€

-

€

12.638 H3

Bedrijfsvoering

Automatisering (ICT) Automatisering (ICT)

€

38.825

€

62.203

€

-

€

62.203

€

82.306 -/- €

20.103 H4

Huisvesting

€

42.556

€

102.969

€

-

€

102.969

€

143.287 -/- €

40.318 H5

Projecten Projecten

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Totaal overhead

€

643.374

€

748.951

€

-

€

748.951

€

746.607

€

2.344

Huisvesting

H6

Bedragen in hele euro’s.

Het SbJH wordt gefinancierd door de 10 deelnemende gemeenten. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis van het bewonersaantal per 1 januari van het jaar voorafgaande (2019) aan de begroting. De bijdragen over 2020 bedragen € 2.981.503. Het SbJH is vrijgesteld van vpb (vennootschapsbelasting) Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen Niet van toepassing. SbJH heeft geen algemene dekkingsmiddelen. De dekking komt voort uit bijdragen van de deelnemende gemeenten. Incidentele baten en lasten LASTEN

Baten 2020

Lasten 2020 Dotaties

Lasten

Baten

Saldo

Onttrekkingen

Programma Jeugd

€

2.249.128

€

-

€

2.258.708

€

-

-/- €

9.580

Totaal

€

2.249.128

€

-

€

2.258.708

€

-

-/- €

9.580

De incidentele baten en lasten bestaan uit 2 onderdelen: De projectkosten regio met de bijbehorende bijdrage, welke samen een saldo ad € 0 hebben en de bijdrage van het UWV ad € 9,6K.

Pagina 30 van 46

Jaarstukken 2020 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

4.2

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Exploitatieresultaat Het gerealiseerde resultaat bedraagt € 81.045 positief en is afzonderlijk op de balans – saldo van de rekening van baten en lasten – opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen. Toelichting verschillen tussen de begroting en de rekening van de baten en lasten A) Personele formatie Verschil lasten € 68.178 nadelig Begin 2020 is het SbJH gelukt om afscheid te nemen van inhuur derden. Om een goed beeld te kunnen geven van de personeelskosten is er daarbij voor gekozen om onder de personele formatie alleen die kosten van inhuur derden op te nemen die niet reeds was ingevuld door eigen personeel. In die gevallen dat er eigen personeel is aangenomen, maar dit door externen is ingewerkt staan de kosten van de inhuur externen opgenomen onder de projectkosten. Ook is de bezetting van het SbJH in voorbereiding op de veranderende omstandigheden door de inkoop 2021-2024 licht uitgebreid door werving van een extra contractmanager op deeltijdbasis. Daarnaast heeft het SbJH voor € 53K aan lasten voor haar implementatiemanager voor eigen rekening genomen in plaats van deze ten laste van de regiobegroting te brengen. Het bedrag betreft de overschrijding van deze regiopost omdat tussentijds geen aanpassing van de begroting is geweest.

De implementatiemanager heeft zich in het niet begrote 2e halfjaar voornamelijk bezig gehouden met het Richtinggevend kader en de Q-analyse. Daarnaast is wegens de drukte voor ruim € 41K aan verlofuren zijn uitbetaald (ruim € 20K in januari 2021) Door alle bovengenoemde redenen is per saldo een tekort opgetreden. Vooruitlopend op de gevolgen van het nieuwe inkooptraject per 1 januari 2021 is het SbJH in overleg met de gemeenten begonnen aan een intensiever traject van contractmanagementgesprekken. Hierover is onder 2.2.1 meer opgenomen. B) Bedrijfsvoering Verschil lasten € 17.181 voordelig Het voordeel van de bedrijfsvoering (€17k) wordt vooral veroorzaakt omdat in de begroting rekening was gehouden met hogere accountantskosten dan uiteindelijk zijn gerealiseerd. C) Automatisering/ICT Verschil lasten € 20.710 voordelig Het voordeel van de automatisering (€ 21k) wordt vooral verklaard door lager dan begrote kosten Zorgned en lager dan begrote opstartkosten nieuwe ICT. Hier staat een onderschatting van de opstartkosten voor nieuwe ICT op de overhead tegenover. D) Huisvesting Verschil lasten € 10.000 voordelig In 2020 was uitgegaan van directe huisvestingslasten in verband met afschrijvingen inventaris na verhuizing. Deze verhuizing is niet doorgegaan waardoor deze directe lasten ook niet zijn voorgekomen.

Dit voordelig saldo wordt feitelijk teniet gedaan door de extra gemaakte kosten in de overhead sub 5 ad € 30 k negatief.

Pagina 31 van 46

Jaarstukken 2020 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

E) Projecten Verschil lasten € 15.032 nadelig De projecten die in 2020 zijn uitgevoerd hebben vooral betrekking op afscheid nemen externe inhuur en communicatie. Omdat voor deze post geen begroting onder de overhead was opgenomen is besloten de lasten ook niet te splitsen in directe en overheadskosten. In 2020 is per saldo ongeveer € 10K uitgegeven aan communicatie door het SbJH. Tevens is € 4,5K opgenomen voor frictiekosten omdat we, mede vanwege de overname projectadministratie per 1-7-2020, voortijdig de administratie hebben vervangen, maar het oude contract nog wel moesten uitdienen. De overige kosten betreft de afwikkeling van oude inhuur. F) Projectkosten Regio en Bijdrage projectkosten Regio Per saldo neutraal effect Op verzoek heeft het SbJH per 1-7-2020 de administratie voor de projectkosten regio overgenomen. Voor het SbJH betreft dit een neutrale post omdat tegenover de kosten bijdragen van de gemeenten staan. Eventuele tekorten ten opzichte van de regiobegroting dienen door de gemeenten afgedekt te worden. Een overzicht van deze projectkosten (en bijbehorende bijdragen) treft u aan in bijlage D. De hier opgenomen stromen betreffen daarvan de bruto kosten omdat het SbJH geen BTW kan verrekenen. Wel moet opgemerkt worden dat het deel verrekend met het Transformatiefonds door Den Haag niet is opgenomen omdat deze stroom niet via het SbJH heeft plaatsgevonden.

De opname van deze posten is gedaan om volledige verantwoording af te kunnen leggen voor de projecten welke in de administratie van het SbJH zijn opgenomen. G) Onvoorzien Verschil lasten € 100.000 voordelig Het SbJH heeft in 2020 geen gebruik gemaakt van het budget onvoorzien. Er waren geen posten aanwezig die zich voor opname onder deze post kwalificeerden. Daar waar er wel kosten waren zijn deze, in het kader van de transparantie, verantwoord onder de meest passende omschrijving. H) Overhead Verschil lasten € 2.344 voordelig 1. De personeelslasten in de overhead laten een positief resultaat zien van € 17.966. Dit is een beperkt positief resultaat door verrekening van een deel van de lasten met de projectkosten. 2. De bedrijfsvoeringskosten zijn € 32.161 voordeliger uitgepakt. Door het wisselen van administratiepakket is een besparing gerealiseerd welke grotendeels is teniet gedaan door hogere kosten voor de salarisadministratie. Daarnaast zijn, mede door corona, enkele overige bedrijfskosten lager dan verwacht uitgevallen. 3. De accountantskosten dienen geheel te worden toegerekend aan het primaire proces en komen zodoende ook niet in de overhead. Verschil ad € 12.638 voordelig. 4. De automatiseringskosten hebben een resultaat ad € 20.103 nadelig. Dit betreft voor een groot deel kosten voor aanschaffing apparatuur voor thuiswerken wegens corona. 5.

De huisvestingskosten zijn in 2020 € 30.318 hoger uitgevallen dan begroot. Dit betreft deels het effect van het blijven in Den Haag, en voor € 10.000 ook het effect dat de lasten in de directe kosten zijn begroot hetgeen in de overhead tot een corresponderend tekort leidt. 6. Omdat in 2020 geen kosten zijn begroot voor de projectkosten overhead is hier ook geen realisatie gepresenteerd.

Pagina 32 van 46

Jaarstukken 2020 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

I)

Bijdragen gemeenten

Verschil baten € 1 nadelig Verschil komt door afrondingen

Kostenverdeling naar gemeenten op basis van aantal inwoners Delft Den Haag Leidschendam-Voorburg Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Voorschoten Wassenaar Westland Zoetermeer Totaal J)

€ € € € € € € € € € €

2020 272.085 1.422.033 199.030 51.144 143.339 141.084 67.281 69.145 286.741 329.620 2.981.502

Overige Bijdragen

Verschil baten € 14.021 voordelig Deze baten zijn voor 2020 niet begroot, maar betreffen contracten voor gemeenten welke via SbJH lopen. De lasten, opgenomen onder de ICT-kosten, worden doorbelast naar de betreffende gemeenten en hier in de baten opgenomen.

EMU-saldo Op basis van artikel 20 lid c en artikel 4 van het BBV dient een tabel van het EMU-saldo opgenomen te worden. Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven op transactiebasis en geeft inzicht in de operationele- en investeringsactiviteiten. Staatje EMU-saldo: Omschrijving

Realisatie 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Volgens begroting Volgens 2021 meerjarenraming in begroting 2021

1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging cq € onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2. Mutatie (im)materiële vaste activa € 3. Mutatie voorzieningen € 4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in € exploitatie) 5. Verwachte boekwinst/verlies bij de € verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Berekend EMU-saldo € Betreft model zoals aangeboden op de cbs-site

81.045 €

-

€

-

-

€ € €

-

€ € €

-

-

€

-

€

-

81.045 €

-

€

-

Pagina 33 van 46

Jaarstukken 2020 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Begrotingsonrechtmatigheid Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheid als de lasten van programma's of van investeringen worden overschreden en deze overschrijdingen niet passen binnen het bestaand beleid. Het SbJH voert één programma uit. Er is op dit programma geen overschrijding van de begroting gerealiseerd. Hierbij moet wel rekening gehouden worden dat de projectadministratie voor de regio weliswaar zorgt dat de baten en lasten hoger zijn dan begroot, maar dat deze geheel tegen elkaar wegvallen. WNT Gedurende 2020 heeft SbJH 1 functionaris gehad die onder de WNT viel. In paragraaf 4.9 (pagina 40) is een overzicht conform WNT van deze persoon opgenomen. De betreffende functionaris is niet boven de norm WNT ad € 201.000 per jaar uitgekomen.

4.3

Balans Activa

Vlottende activa

Stand per 31-12- Stand per 31-12- Verwijzing 2019 2020 €

695.449

€

1.371.819

€

95.295

€ 1.095.598

€

9.655

€

-

€

590.499

€

276.220

249.105 249.105

€

124.991

Bank BNG

€ €

€

124.991

Overlopende activa

€

57.889

€

382.792

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar •

Vorderingen op openbare lichamen

• Overige vorderingen • uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen •

•

Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid

€

-

€

-

•

Overlopende activa

€

57.889

€

382.792

€ 1.002.443 H10 heeft geen VPB-plichtige activiteiten. Zodoende geen latente VPB-vorderingen aanwezig

€

1.879.601

Totaal activa

Passiva Vaste passiva

A

B

C

Stand per 31-12- Stand per 31-12- Verwijzing 2019 2020 €

43.687 -/- €

-37.358

37.358

€

24.283

81.045 -/- €

61.641

Eigen vermogen •

Algemene reserves

•

Saldo van de rekening van baten en lasten

Voorzieningen •

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Vlottende passiva

-/- € € € €

-

€

€

548.567

€

1.057.763

€

D

-

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar •

Schulden aan openbare lichamen

€

413.187

€

730.917

•

Overige schulden

€

135.380

€

326.846

Overlopende passiva

410.189 246.483

€

859.197

•

Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid

€ €

€

305.000

•

Overige overlopende passiva

€

163.706

€

554.197

€

1.002.443

€

1.879.601

Totaal passiva

E

F

Het is H10 niet toegestaan zelfstandig garantstellingen af te geven. Zodoende zijn geen garantstellingen aanwezig. Bedragen in hele euro’s.

Pagina 34 van 46

Jaarstukken 2020 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

4.4

Toelichting op de balans

Algemeen Het SbJH (voorheen Inkoopbureau H-10) is op 24 november 2014 opgericht. Het SbJH is – volgens artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling – belast met de volgende taken: • Uitvoering van de gezamenlijke inkoop en contractering – dat wil zeggen het bepalen van de wijze van inkoop, de inkoopprocedure en het contract- en leveranciersmanagement; • Het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaarden en eisen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren (gecombineerde inkoop); • Het op verzoek van een individuele (of cluster van) gemeente(n) contracteren met leveranciers (individuele inkoop en contractering). De onderhavige jaarrekening betreft de periode 01 januari 2020 tot en met 31 december 2020. Met ingang van 1 juli 2020 is daar de administratie van de regiobegroting voor de periode 01 januari 2020 tot en met 31 december 2020 bijgekomen. Activa Vlottende activa A) Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Voorziening oninbaar Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020 31-12-2019 € 95.295 € 1.095.598 € 9.655 € € 590.499 € 276.220 € €

€ 695.449 € 1.371.819

Vorderingen op openbare lichamen Dit betreft een vordering op Leidschendam-Voorburg met betrekking tot de bijdrage regiobegroting 2020 en een nog aan Den Haag te versturen factuur voor BTW op posten verrekend met het Transformatiefonds. Vorderingen op openbare lichamen Stand 1-1-2020 Toename Ontvangsten Vrijval Vorderingen Inkoop 2020-2024 € 330.157 € - € 330.157 € Vorderingen Regio € 757.334 € 44.133 € 801.467 € Uitstaande facturen aan gemeenten € - € 53.408 € - € Nog te factureren aan gemeenten € - € 41.887 € - € Overige vorderingen € 8.107 € 14.021 € 22.128 € Totaal € 1.095.598 € 153.449 € 1.153.753 €

-

Stand 31-12-2020 € € 0 € 53.408 € 41.887 € € 95.295

Uitzettingen in ’s Rijk schatkist Het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden heeft ervoor gekozen om de BNG opdracht te geven standaard elke dag bedragen boven de € 125.000 af te romen. Op 17 augustus 2020 is dit bedrag verhoogd naar € 250.000. Dit is lager dan het drempelbedrag ad € 253.428 welke SbJH volgens de

Pagina 35 van 46

Jaarstukken 2020 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

kasgeldlimiet mag aanhouden. Het SbJH voldoet hiermee aan de bepalingen van het schatkistbankieren en het SbJH houdt derhalve geen middelen buiten het schatkistbankieren. De stijging van het schatkistbankieren is met name toe te rekenen aan het uitblijven van gemeentelijke declaraties met betrekking tot de regiobegroting 2020.

B) Liquide middelen Deze activa wordt opgenomen tegen nominale waarde. Overlopende activa C) Overlopende activa

· Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende passiva Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020 31-12-2019 € € € €

57.889 € 57.889 €

382.792 382.792

Eind 2020 bestaat dit bedrag facturen uit 2019 en 2020 die betrekking hebben op 2021 of later. Passiva Vaste passiva D) Eigen vermogen / Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2020 is afzonderlijk – saldo van de rekening van baten en lasten – in de balans vermeld als onderdeel van het eigen vermogen (algemene reserve). Het eigen vermogen komt hiermee op € 43.687,-.

Algemene reserve Balans ultimo 2019 Voorstel resultaatbestemming Na voorgestelde bestemming

Bedrag -/- € 37.358 € 81.045 € 43.687

Vlottende passiva E)

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd< 1 jaar

Schulden aan openbare lichamen Overige schulden Bank - BNG Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020 31-12-2019 € 413.187 € 730.917 € 135.380 € 326.846 € € € 548.567 € 1.057.763

Pagina 36 van 46

Jaarstukken 2020 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Schulden aan openbare lichamen Deze post betreft nagenoeg geheel nog aan gemeenten te betalen kosten in verband met de regionale kosten 2020 (laat of nog niet gefactureerd per balansdatum).

Overige schulden Het betreft voornamelijk nog niet betaalde overige crediteuren ad € 108.438 voor prestaties 2020. Veel van deze facturen zijn pas eind 2020 begin 2021 ontvangen. Het restant betreft regiokosten 2020 welke op basis van contracten verschuldigd zijn, maar welke nog niet zijn gefactureerd.

Overlopende passiva F)

Overlopende passiva

Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende passiva Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020 31-12-2019 € 246.483 € 305.000 € €

163.706 € 410.189 €

554.197 859.197

Het betreft hier voornamelijk bijdragen van gemeenten waar nog geen prestaties tegenover staan en facturen met een factuurdatum in 2021 met prestaties betrekking hebbend op 2020 (€ 135.248).

Bijgaand een specificatie van de bijdragen van gemeenten waar nog geen prestaties tegenover staan: Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid Regiokosten 2020 Regiokosten 2021 Transformatiefonds Totaal

Stand 1-1-2020 Ontvangsten

Aanwendingen Vrijval

€ € € €

€ € € €

- € - € 305.000 € 305.000 €

2.076.224 72.500 2.148.724

1.991.272 257.856 2.249.128

€ € € €

Stand 31-12-2020

- € - € -41.887 € -41.887 €

84.952 72.500 89.031 246.483

Bij het transformatiefonds is in dit overzicht een vrijval zichtbaar. Deze vrijval betreft het apart terughalen van de BTW-gelden bij de gemeente Den Haag. De gemeente Den Haag kan deze gelden weer terughalen bij het BCF compensatiefonds.

Pagina 37 van 46

Jaarstukken 2020 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Specificatie eindstand Regiokosten 2020

Totaalbedrag

Deel kosten

Delft Den Haag Rijswijk Voorschoten Wassenaar Zoetermeer Westland algemeen Westland specifiek Midden Delfland Leidschendam-Voorburg Pijnacker-Nootdorp Totaal

€ € € € € € € € € € € €

€ € € € € € € € € € € €

1.462 7.710 768 361 371 1.768 1.559 68.819 273 1.080 781 84.952

Deel BTW

-3.420 € -18.043 € -1.798 € -845 € -869 € -4.137 € -3.649 € 54.250 € -639 € -2.528 € -1.827 € 16.496 €

4.882 25.753 2.566 1.207 1.240 5.904 5.209 14.569 912 3.608 2.608 68.456

De specifieke gelden “Beter Samenspel” zijn gelopen via JB West. Met JB West is per einde 2020 geheel afgerekend en alle specifieke middelen zijn opgemaakt. Voor “Jeugdhulp in gezinsvormen” geldt dat de gemeenten de middelen hiervoor in het verleden hebben gestald bij Westland. Dit betreft de specifieke gelden Westland. De resterende middelen blijven beschikbaar voor “Jeugdhulp in gezinsvormen”.

Specificatie eindstand Regiokosten 2021 Westland specifiek Totaal

Totaalbedrag

Transformatiefonds Transformatiefonds Totaal

Totaalbedrag Deel kosten Deel BTW € 89.031 € 89.031 € € 89.031 € 89.031 €

€ €

Deel kosten

72.500 € 72.500 €

Deel BTW

72.500 € 72.500 €

-

-

Niet in de Balans Opgenomen Belangrijke Financiële Verplichtingen

Post Jeugdsysteem Contractsoftware Werkplekken Aanbestedingssoftware Analysesoftware Totaal

Waarde gebaseerd op Waarde tot verleningsoptie 135.619 tot verleningsoptie 23.595 tot verleningsoptie 248.253 tot verleningsoptie 20.136 tot verleningsoptie 119.902 547.505

Pagina 38 van 46

Jaarstukken 2020 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

4.5

Gebeurtenissen na balansdatum

Het coronavirus heeft geen materiële financiële gevolgen voor de jaarrekening 2020 van SbJH. In de jaarrekening 2020 van SbJH zijn geen schattingsposten opgenomen die wijzigen als gevolg van het coronavirus. Wel is met betrekking tot de projectadministratie regio in 2021 besloten een deel van de kosten 2020 wegens onduidelijkheden door te schuiven naar 2021.

4.6

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële Verordening Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden daarvoor geeft. Waarderingsgrondslagen Algemeen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van de verkrijgings – of vervaardigingsprijs. Tenzij in de balanstoelichting anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Materiële vaste activa De Financiële verordening is vastgesteld. Materiële vaste activa zijn conform de daarin vastgestelde systematiek gewaardeerd. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen worden tegen de nominale waarde gewaardeerd, onder vermindering van de voorziening dubieuze debiteuren. Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende activa De posten worden verantwoord tegen de nominale waarde. Het betreft bedragen die betrekking hebben op 2021, maar al in 2020 zijn voldaan en nog te ontvangen bijdragen voor 2020. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserves en evenals het saldo van de rekening van baten en lasten.

Voorzieningen Onder de voorzieningen zijn opgenomen de, op het moment van opstellen van de jaarrekening voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico's, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De voorzieningen worden tegen nominale waarde opgenomen. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van korter dan één jaar De vlottende passiva worden tegen de nominale waarde gewaardeerd. Overlopende passiva De posten worden verantwoord tegen de nominale waarde. Het betreft bedragen die betrekking hebben op 2020, maar in 2021 worden betaald en overige overlopende passiva. Grondslagen voor resultaatbepaling

Pagina 39 van 46

Jaarstukken 2020 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Conform het BBV is voor de jaarstukken voor gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen een gemodificeerd stelsel van baten en lasten gehanteerd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Dat wil zeggen dat het jaar waarin de prestatie is verricht (levering van goederen of diensten), bepalend is voor de toerekening. Of de baat of last al feitelijk ontvangen of betaald is, doet niet ter zake. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.

Per balansdatum nog lopende verplichtingen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume) of rechten betreffende het boekjaar zijn als nog verschuldigde (nog te betalen) c.q. nog te vorderen (nog te ontvangen) bedragen opgenomen.

4.7

SiSa bijlage (Single information Single audit)

Het SbJH heeft voor 2020 geen invulwaarden voor de SiSa bijlage.

4.8

Overzicht taakvelden

Taakvelden GR Baten

Begroting definitief

Begroting Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Realisatie Saldo

Baten

Lasten

Saldo

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur

€

-

€

12.638 -/-

€ 12.638 €

-

€

12.638 -/- € 12.638 €

-

€

36.370 -/- €

36.370

0.4 Overhead

€

-

€

748.951 -/-

€ 748.951 €

-

€

748.951 -/- € 748.951 €

-

€

746.607 -/- €

746.607

0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

6. Sociaal domein 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

€ 2.981.503 € 2.219.914

€ 761.589 € 2.981.503 € 2.219.914

€ 761.589 € 5.244.651 € 4.380.629

€

864.022

Totaal

€ 2.981.503 € 2.981.503

€

€

€

81.045

-

€ 2.981.503 € 2.981.503

-

€ 5.244.651 € 5.163.606

In 2020 is veel werk verzet ten behoeve van de controle op de regiokosten. Deels bestaat het bedrag onder bestuur uit controle op regiokosten die over 2019 in de boeken stonden, en deels betreft het controles ten behoeve van de projectadministratie regiokosten 2020. De controlekosten over 2019 waren niet tijdig bekend en zijn zodoende niet opgenomen geweest in de jaarrekening 2019.

4.9

Overzicht Wet Normering Topinkomens

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft topfunctionarissen een bezoldigingsmaximum voor. Over 2019 is dat € 194.000 en over 2020 € 201.000. Daarnaast geldt een maximale uitkering wegens beëindigen van het dienstverband voor

Pagina 40 van 46

Jaarstukken 2020 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

topfunctionarissen van één jaarsalaris met een maximum van € 75.000. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking (inhuur) gelden andere bezoldigingsmaxima (deze waren in 2019 en 2020 echter niet aanwezig). Topfunctionarissen zijn personen die leiding geven aan de gehele organisatie. Bij het SbJH is dat de directeur. Politieke ambtsdragers vallen niet onder de wet. De WNT verplicht tot een jaarlijkse publicatie in de jaarrekening van de bezoldiging (en eventuele ontslagvergoedingen) van iedere (gewezen) topfunctionaris, ongeacht de hoogte ervan en van iedere andere (reguliere) functionaris in dienstbetrekking, indien de bezoldiging of de ontslaguitkering het bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen overschrijdt. Onderstaand overzicht is opgemaakt met inachtneming van de door de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties op 29 oktober 2019 vastgestelde Beleidsregels WNT 2020. Het bestuur van Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden respectievelijk P.A. Vreugdenhil (voorzitter), K. Parbhudayal (lid) en I. Zweert de Jong (lid) is onbezoldigd. (Gewezen) Topfunctionarissen (ongeacht het dienstverband en de hoogte van de bezoldiging) bedragen x € 1

P.J.G.M. Grob P.J.G.M. Grob B.A. van Eijck

Functiegegevens Kalenderjaar

Directeur 2020

Directeur 2019

Directeur 2019

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

1/1 - 31/12

15/11 – 31/12

01/01 – 19/09

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

12

2

9

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

1

1

Gewezen topfunctionaris (vorige baan)

Nee

Nee

Nee

Dienstbetrekking

Ja

Ja

Nee

Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

143.986 €

Beloningen betaalbaar op termijn

€

-

17.278

€

125.948

-

€

-

€

Maximum uurtarief in het kalenderjaar

n.v.t.

n.v.t.

187

Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief?

n.v.t.

n.v.t.

Ja

n.v.t.

n.v.t.

Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terug ontvangen bedrag Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Overschrijding ruimte WNT Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

€

201.000 €

24.981

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

-57.014 € n.v.t.

-7.703 n.v.t.

n.v.t. €

139.255 n.v.t. n.v.t.

€

-13.307 n.v.t.

In 2020 waren er geen (gewezen) reguliere functionarissen in dienstbetrekking van wie de totale bezoldiging hoger was dan de maximumnorm.

Pagina 41 van 46

Jaarstukken 2020 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Bijlagen Bijlage A: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 42 van 46

Jaarstukken 2020 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Bijlage B: Basisbegroting zonder uitsplitsing overhead Staat van baten en lasten LASTEN

Realisatie 2019 def begroting

Realisatie 2020

2020

Verschil t.o.v. begroting

Personele formatie · Uitvoering basis taken inkoop/ contract en leveranciersmanagement Bedrijfsvoering

€ 1.869.144

€ 1.915.762

€ 1.965.974 -/- €

50.212

Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict)

€

13.245

€

99.160

€

66.999

€

32.161

Accountantskosten

€

172.272

€

179.359

€

149.540

€

29.819

€

403.279

€

403.313

€

402.706

€

607

Projecten

€

173.817

€

170.940

€

185.972 -/- €

15.032

Projectkosten regio

€

-

€

-

Huisvesting (inclusief werkplek, schoonmaak, belasting)

€

51.543

€

112.969

Subtotaal

€ 2.683.300

€ 2.881.503

€ 5.163.606

€ -2.284.447

Onvoorzien

€

€

€

€

Totaal

€ 2.733.394

Automatisering (ICT) Automatisering (ICT) Projecten € 2.249.128 -/- € 2.249.128

Huisvesting

BATEN

50.094

100.000

€

143.287 -/- € -

€ 2.981.503

€ 5.163.606

Realisatie 2019 def begroting

Realisatie 2020

30.318 100.000

€ -2.182.103 Verschil t.o.v.

Bijdragen gemeenten

€ 2.671.753

2020 € 2.981.503

€ 2.981.502 -/- begroting €

Projectbijdragen gemeenten

€

-

€

-

€ 2.249.128

€ 2.249.128

Overige bijdragen

€

-

€

-

€

€

Totaal

€ 2.671.753

Saldo Baten en Lasten

-/- €

61.641

14.021

1

14.021

€ 2.981.503

€ 5.244.651

€ 2.263.148

€

€

€

-

81.045

81.045

Pagina 43 van 46

Jaarstukken 2020 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Bijlage C: Toetsingskader rechtmatigheid In het kader van de rechtmatigheidstoets maakt de accountant gebruik van een normenkader. Dit omvat zowel externe- als interne regelgeving. Het interne normenkader is uitgewerkt tot een toetsingskader. Specifieke activiteit

Algemeen financieel

Treasury-beheer

Arbeidsvoorwaarden en personeelsbeleid

Specifieke activiteit

Algemeen financieel middelenbeheer

Inkopen en contractbeheer

Wetgeving extern 1. Grondwet 2. Burgerlijk Wetboek (titel 9 bw2) 3. Gemeentewet (artikel 212 en 213) 4. Besluit begroting en verantwoording 5. Wet gemeenschappelijke regelingen 6. Algemene wet bestuursrecht 7. Wet Markt & Overheid 8. Fraudewet 9. Besluit accountantscontrole decentrale overheden 10. 11. 12. 13. 14. 15.

Wet financiering decentrale overheden Ambtenarenwet Fiscale wetgeving Sociale verzekeringswetten CAR/UWO van gemeente Zoetermeer Wet Normering Top Inkomens

Wetgeving intern 1. Dienstverleningsovereenkomst (artikel 9) 2. Verordening ex art 212: financieel beleid, beheer en inrichting financiële organisatie 3. Verordening ex art. 213: accountantscontrole 4. Gemeenschappelijke regeling Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden (artikelen: 21, 22, 23 en 24) 5. Volmachtsbesluiten 6. Europese aanbestedingsrichtlijnen en aanbestedingswet 2012

Financieel V V V V V V V V V V V V V V V

Financieel V V V V V V

Pagina 44 van 46

Bijlage D: Projectkosten regio 2020 Omschrijving Programmabureau Programmaorganisatie H10 Secretariele ondersteuning H10 Kwartiermaker/Programmamanager Jeugd (en 50K TF DH) Projectleider kostenbeheersing Implementatiemanager transformatie Representatie, opleiding en bijeenkomsten Voorzitter BVO (controlfunctie) Ontwikkeling informatievoorziening Tellen & Vertellen Projecten Programmabureau Afronding implementatie inkoop GI's Afronding Beter Samenspel Regionaal Overbrugging inzet GI's (Beter Samenspel) Jeugdhulp in gezinsvormen Borging implementatie inkoop en nwe werkwijze Regiovisie Jong doet mee! GIZ-licenties Organisatieontwikkeling Galan Totaal programmabureau

Begroot

TF = Transformatiefonds Kosten en resultaat Dekking Gefactureerde Nog te ontvangen Totale kosten Definitief TF DH TF SbJH Regio Specifiek Totaal kosten facturen resultaat dekking

542.500 69.000 127.500 107.500 117.000 25.000 45.000 34.000 17.500 621.290 37.367 207.600 108.368 72.500 100.000 70.455 25.000 1.163.790

446.824 61.082 58.993 166.213 68.464 20.617 26.456 44.000 1.000 502.948 3.358 211.215 37.628 18.250 103.327 70.455 19.990 15.000 23.725 949.773

101.940 78.657 404 22.879 52.097 23.827 8.280 19.990 154.037

548.764 61.082 137.650 166.213 68.464 21.021 49.335 44.000 1.000 555.045 27.185 219.495 37.628 18.250 103.327 70.455 39.980 15.000 23.725 1.103.810

-6.264 7.918 -10.150 -58.713 48.536 3.979 -4.335 -10.000 16.500 66.245 10.183 -11.895 70.740 54.250 -3.327 -39.980 -15.000 1.275 59.980

Inkoop Inkoop & Implementatie jeugd 2020-2024 Subtotaal programmateam 01 Programmamanager 02 Projectleider inkoop 04 Projectleider contractmanagement/inkoop 05 Projectleider beleid & implementatie 07 Projectleider communicatie 08 Programmasecretaris 09 Projectleider lokale teams Subtotaal overig 11 Juridisch advies Pels/Rijcken 12 Overig juridische ondersteuning 13 Procesbegeleider en onafhankelijk financieel expert 15 Communicatiemiddelen 16 Leer- & ontwikkeltafels 17 Inzet voorzitter vrijgevestigden 18 Onvoorzien Totaal inkoop

811.896 489.896 87.250 160.000 136.000 57.000 22.000 24.500 3.146 322.000 175.000 20.000 50.000 32.000 25.000 10.000 10.000 811.896

542.194 390.253 95.625 133.511 72.226 34.468 51.824 2.600 151.940 2.486 5.054 45.366 13.250 35.640 10.000 40.145 542.194

177.050 177.050 163.951 13.099 177.050

719.244 390.253 95.625 133.511 72.226 34.468 51.824 2.600 328.991 166.437 5.054 45.366 26.349 35.640 10.000 40.145 719.244

Servicebureau, I&I jeugd 2020-2024 Implementatiemanager Jurist Dashboard bouwblok (nadere eisen BVO/contractmanagers) Regionale werkzaamheden Corona Administratie en controle regiokosten Softwarelicenties ikv nieuwe inkoop (vanaf 2021 regulier bij Totaal Servicebureau

131.700 45.000 45.000 20.000 21.700 131.700

257.037 45.000 35.046 42.500 94.873 17.948 21.670 257.037

-

2.107.386

1.749.003

339.293 339.293

Totale lasten inclusief BTW

Bijdrage Transformatiefonds (DH)/(SbJH) Bijdrage gemeenten netto Bijdrage BTW regio Bijdrage BTW Transformatiefonds

Totale lasten exclusief BTW

BTW regioproject BTW op kosten transformatiefonds Totaal BTW

50.000

-

50.000

93.687

215.969

93.687 -

42.187 -

498.764 61.082 87.650 166.213 68.464 21.021 49.335 44.000 1.000 105.890 27.185 -

-

139.500 83.622 37.628 18.250

103.327 70.455

143.687

215.969

92.652 99.643 -8.375 160.000 2.489 -15.226 -12.468 -27.324 546 -6.991 8.563 14.946 4.634 5.651 -10.640 -30.145 92.652

-

-

-

-

-

-

257.037 45.000 35.046 42.500 94.873 17.948 21.670 257.037

-125.337 9.954 -22.500 -94.873 -17.948 30 -125.337

-

-

-

331.088

2.080.091

27.295

234.305 40.148 274.453

36.532 1.739 38.271

270.837 41.887 312.724

2.446.679

2.023.457

369.358

-370.455 -1.736.931 -339.293 -2.446.679

-359.656 -1.389.347 -234.305 -40.148 -2.023.457

-331.088 -36.532 -1.739 -369.358

39.980 15.000 23.725 604.654

139.500

548.764 61.082 137.650 166.213 68.464 21.021 49.335 44.000 1.000 555.045 27.185 219.495 37.628 18.250 103.327 70.455 39.980 15.000 23.725 1.103.810

719.244 390.253 95.625 133.511 72.226 34.468 51.824 2.600 328.991 166.437 5.054 45.366 26.349 35.640 10.000 40.145 719.244

-

-

-

257.037 45.000 35.046 42.500 94.873 17.948 21.670 257.037

-

257.037 45.000 35.046 42.500 94.873 17.948 21.670 257.037

143.687

215.969

1.580.935

139.500

2.080.091

68.456 -41.887 26.569

-

270.181

656

-

41.887 41.887

270.181

656

270.837 41.887 312.724

2.392.815

53.864

143.687

257.856

1.851.116

140.156

2.392.815

-359.656 -1.720.435 -270.837 -41.887 -2.392.815

-10.799 -16.496 -68.456 41.887 -53.864

-143.687

-215.969 -1.580.935 -270.181

-139.500 -656

-1.851.116

-140.156

-143.687

-41.887 -257.856

719.244 390.253 95.625 133.511 72.226 34.468 51.824 2.600 328.991 166.437 5.054 45.366 26.349 35.640 10.000 40.145 719.244

-

-

-359.656 -1.720.435 -270.837 -41.887 -2.392.815

Toelichting Algemeen Dit overzicht betreft een weergave van het verwachte resultaat van de regionale kosten over 2020. Beschikbaar gestelde middelen Met de laatste besluiten op het overzicht regiobegroting op 13 mei 2020 zijn voor de regiobegroting de volgende bijdragen beschikbaar gesteld: - € 200K gelden Transformatiefonds - € 194K specifieke regiogelden (€ 73K Westland en € 121K JB West) - € 1.543K algemene regiogelden Totaal € 1.937K Daarna zijn in DO-besluiten en in overleg met de gemeente Den Haag nog extra gelden beschikbaar gesteld uit het Transformatiefonds. In totaal betreft dit € 250K. Hiervan is echter € 79K doorgeschoven naar 2021, waardoor per saldo nog € 171K aan extra gelden Transformatiefonds beschikbaar is gesteld. Daarmee komt de netto begroting uit op € 1.937K + € 171K = € 2.108K Voor de aansluiting met de jaarrekening zijn de volgende zaken van belang:

Pagina 45 van 46

Jaarstukken 2020 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

De post onder “TF DH” betreft gelden die rechtstreeks met het transformatiefonds in Den Haag zijn verrekend. Deze bedragen zijn alleen opgenomen ter indicatie van de resultaten op de verschillende onderdelen. Omdat het SbJH zelf geen BTW kan verrekenen moet men voor de aansluiting gebruik maken van de waarden inclusief BTW. In totaal zijn de baten en lasten voor de jaarrekening dus € 2.392.815 -/- € 143.687 = € 2.249.128. Aanwending middelen Over de gehele regiobegroting heen gezien is er in totaal een onderbesteding ad € 27K ontstaan. Dit heeft diverse oorzaken, de resultaten en gevolgen lopen per onderdeel echter nogal uiteen. Hieronder is dan ook een overzicht opgenomen van de gevolgen per onderdeel. Transformatiefonds Op de projecten met middelen Transformatiefonds is per saldo conform bovenstaande € 371K beschikbaar gesteld. Hiervan is € 359K besteed, hetgeen leidt tot een beperkt resultaat op de middelen Transformatiefonds ad € 12 Voordelig. Specifieke financieringsmiddelen De specifieke financieringsmiddelen bestaan voor € 121K uit middelen die in 2019 aan JB West beschikbaar waren gesteld, alsmede € 73K die aan Westland beschikbaar zijn gesteld. Deze middelen hebben een specifieke financier en een specifiek bestedingsdoel. De middelen die beschikbaar zijn gesteld aan JB West project Beter Samenspel zijn door JB West zelf voor € 111K besteed.

Het restant is teruggevorderd en opnieuw ingezet op het project Beter Samenspel voor de financiering van andere regionale kosten op dit project. De specifieke bestedingsmiddelen Westland ad € 73K zijn door Corona in 2020 slechts beperkt ingezet. Er is € 19K ingezet voor Jeugdhulp in gezinsvormen. De resterende € 54K komt daardoor beschikbaar voor besteding in 2021. Algemene regiogelden De algemene regiogelden ad € 1.543 zijn niet voldoende om het restant van de regiokosten te dekken. Per saldo is het restant van de regiokosten namelijk € 1.581K, waardoor een tekort ad € 38K ontstaat. Saldo is enigszins vertekend omdat voor € 230K aan begrote kosten worden overgeheveld naar 2021. Dit komt door onduidelijkheden over het doorbelasten van kosten die individuele gemeenten namens de regio hebben gemaakt.

Toelichting resultaat regiobegroting 2020 Hieronder vindt een toelichting op de resultaten op hoofdlijnen plaats. Indien benodigd zijn specifieke posten nader toegelicht. Programmabureau Het verwachte resultaat op deze post bestaat uit een onderschrijding van € 66K van de begroting. Enkele posten hebben een overschrijding o.a.: Projectleider kostenbeheersing door verlenging externe inhuur. De vaste bezetting is 1 september gerealiseerd (€ 59K) Voorzitter BVO, deze is door de ASG geaccordeerd (€ 4K) Onderschrijding zijn er op enkele projecten die door corona vertraging hebben opgelopen en de post implementatiemanager transformatie. Daarnaast zijn via SB/PB de posten “Jong doet mee!” en “GIZ” betaald die tot aan 2020 door resp. Den Haag en Rijswijk werden bekostigd en via de verdeelsleutel verrekend. De projectleider kostenbeheersing is onder het PB verrekend en de uitvoeringskosten voor de te ontwikkelen instrumenten onder het SB. Inkoop & Implementatie jeugd 2020-2024 Het verwachte resultaat op deze post bedraagt € 93K voordelig. Dit resultaat is echter vertekend omdat enkele posten wegens onduidelijkheden voor de verrekening zijn doorgeschoven naar 2021. Het betreft de inzet van de projectleider inkoop en de inzet van overig personeel in het 4e kwartaal van 2020.

De geschatte waarde van deze posten is circa € 230K zodat daarmee het resultaat op de inkoop zou omslaan in een overschrijding ad € 137K. Het resultaat wordt voornamelijk negatief beïnvloedt door niet geraamde en onvoorziene kosten. De kosten voor de bemensing van het programmateam is hoger uitgevallen. Dat heeft met name te maken met een hogere inzet aan uren voor de programmamanager [1e helft 2020], de secretariële ondersteuning van het team [programmasecretaris] en de analyse van de jaarrekeningen van aanbieders. Daarnaast zijn niet eerder geraamde kosten gemaakt voor communicatie: de Digitale Leeromgeving. Verder zijn de kosten juridische ondersteuning juist lager dan geraamd. Pagina 46 van 46

Servicebureau Deze post bestaat uit de kosten die het Servicebureau in het kader van de regionale samenwerking maakt. De begroting van het SbJH is alleen afgestemd op de volgens de GR-regeling toegewezen initiële taken. Het verwachte resultaat op deze post bestaat met een bedrag van ca. -/- 125K uit een overschrijding, met name veroorzaakt door de extra inzet van het SbJH voor de coronamaatregelen [analyse jaarrekeningen aanbieders, addenda, enquêtes, communicatie e.d.]. Daarnaast heeft het DO besloten om het SbJH de administratie en controle Regiobegroting uit te laten voeren. Deze kosten zijn niet eerder in de Regiobegroting opgenomen. De ontwikkeling van het financiële dashboard in Initi8 [bouwblok] heeft vanwege aanvullende voorwaarden tot hogere kosten [ca. 20k] geleid. Daartegenover staat dat de niet begrote extra inzet van de implementatiemanager [Richtinggevend kader vanuit het SbJH] in de 2e helft van 2020 [ca. 45k] ten laste wordt gebracht van de begroting SbJH omdat daarvoor nog passende ruimte is. BTW Omdat SbJH zelf geen BTW kan verrekenen maar dit doet via de transparantieregeling is hierop nog eens € 339K begroot voor de bijdrage BTW voor de kosten die niet via transformatiefonds worden verrekend. De BTW op kosten transformatiefonds zal met de verantwoordingsfactuur Transformatiefonds aan Den Haag worden verrekend.

Voor de financiële analyse is hierboven de BTW buiten beschouwing gelaten. Dit omdat de BTW-gelden wegens verrekening met BCF voor de gemeenten geen resultaatseffect hebben.