RIS308476 Bijlage 2 IPP Jaarrekening 2020

Boekwaarde exclusief jaarlijkse resultaatuitname/verliesvoorziening

€ 10.966.269

€ 2.029.988

€0

€ 347.308

€ 104.461

€ 222.239

Geraamde nog te realiseren opbrengsten

€ 5.060.000

€ 1.739.274

€ 552.600

Geraamd resultaat (‘-‘ = voordelig; ‘+’ = nadelig)2

€ 6.253.577

€ 395.175

-€ 330.361

Raming nog te maken kosten

Treubstraat

1 De verliesvoorziening is in de boekwaarde per 1 januari 2021 opgenomen en is

gewaardeerd tegen nominale waarde. 2 De geprognotiseerde nadelige eindresultaten zijn gedekt door verliesvoorzieningen. 37

In de grexen zijn de volgende parameters gehanteerd: • Opbrengstenindexatie: 0 %; • Kostenindexatie: 0 %; • Rente en contantmakingspercentage beide 0 %. Ingevolge het BBV moeten de nog te maken kosten en opbrengsten contant worden gemaakt tegen 2% en dit financiële effect op het eindresultaat worden opgenomen in deze toelichting. IPP heeft wel een keuze om de verliesvoorzieningen tegen contante waarde te waarderen of nominale waarde. Vooralsnog worden de verliesvoorzieningen gewaardeerd tegen nominale waarden. Indien gewaardeerd wordt tegen contante waarde is het financiële effect als volgt: Grondexploitatie Hoornwijck Treubstraat Sylvain Poonsstraat

Financiële effect € 143.442 nadelig € 16.348 nadelig € 12.361 nadelig op een positief verwacht eindresultaat van € 330.361

Totaal

€ 172.151 nadelig

De financiële effecten van het contant maken van de kosten en opbrengsten zijn negatief doordat de nog te verwachten opbrengsten per jaar hoger zijn dan de nog te verwachten kosten. De opgenomen verliesvoorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarden. Indien de verliesvoorzieningen van Hoornwijck en Treubstraat 2-3 tegen contante waarde gewaardeerd zouden zijn, zouden de verliesvoorzieningen met respectievelijk € 143.442 en € 16.348 verhoogd worden. Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd: Per 31-12-2020 Overige vorderingen Vordering in rekeningcourant

Oninbaarheid

€ 31.299 € 4.995.023

€0 €0

Gecorrigeerd per 31-12-2020 € 31.299 € 4.995.023

€ 5.026.322

€0

€ 5.026.322

Overige vorderingen Saldo van de overige vorderingen Dit zijn vorderingen met betrekking op reserveringsvergoedingen Treubstraat. Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Rekening-courant gemeente Rijswijk

Per 31-12-2019 € 2.060 € 5.132.383 € 5.134.443

€ 31.299

€ 4.995.023

38

Alle betalingen en ontvangsten lopen via de bankrekeningen van de gemeente Rijswijk. Via de bestaande rekening-courantverhouding tussen het Industrieschap en de gemeente Rijswijk worden deze verrekend. Het rekening-courantsaldo per balansdatum is conform de administratie van de gemeente Rijswijk. De toelichting inzake Schatkistbankieren (op basis van artikel 2, lid 4 van de Wet financiering decentrale overheden) is achterwege gebleven in verband met afgegeven vrijstelling door het ministerie van Financiën. Overlopende activa Nog te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen Vooruitbetaalde bedragen, die ten laste van 2021 komen Totaal

Ultimo 2020 € 75.645 € 5.842

Ultimo 2019 € 92.815 € 4.644

€ 81.487

€ 97.459

De specificatie is als volgt: Nog te ontvangen bedragen: Reserveringsvergoeding aug. t/m dec. 2020 achteraf te factureren Huur, ingevolge wijziging huurovereenkomst Belastingdienst, nog te verwerken op aangifte

€ 15.952 € 50.589

Totaal

€ 75.645

Vooruitbetaalde bedragen: Verzekeringspremies, vooruitbetaald voor 2021

€ 5.842

€ 9.104

39

Passiva VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende reserves: Algemene reserve Resultaat boekjaar

Ultimo 2020 € 12.204.363 € 919.184

Ultimo 2019 € 11.803.258 € 401.105

Totaal eigen vermogen

€ 13.123.547

€ 12.204.363

Algemene reserve Saldo per 1 januari 2020 Toevoeging voordelig resultaat 2019

€ 11.803.258 € 401.105

Saldo per 31 december 2020

€ 12.204.363

Resultaat boekjaar Saldo per 1 januari 2020 AF: resultaat 2019 Toevoeging resultaat 2020

€ 401.105 -€ 401.105 € 919.184

Saldo per 31 december 2020

€ 919.184

Dit resultaat zal in afwachting van het besluit van het Algemeen Bestuur voorlopig worden toegevoegd aan de algemene reserve. Totaal algemene reserve

€ 13.123.547

VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Overige schulden Overlopende passiva Totaal

Ultimo 2020 € 53.570 € 64.905

Ultimo 2019 € 72.977 € 198.902

€ 118.475

€ 271.879

Overige schulden Per ultimo 2020 was een bedrag te betalen van € 53.570. Hiervan waren de facturen in 2021 ontvangen. Overlopende passiva De specificatie van de overlopende passiva is als volgt: Gemeente Rijswijk, salariskosten 4e kwartaal 2020

€ 34.905

Accountantskosten

€ 30.000

Totaal

€ 64.905

40

4.5 Toelichting op de reserves Volgens artikel 54 lid 1 BBV dient in de toelichting op de balans de aard en de reden van elke reserve en de toevoegingen en onttrekkingen daaraan te worden toegelicht. Hieronder volgt een toelichting op de algemene reserves en de bestemmingsreserves.

4.5.1 Algemene reserves Algemene dekkingsreserve Aard van de reserve: algemene reserve Reden van de reserve: het vormen van een bufferfunctie voor onverwachte tegenvallers. Daarnaast heeft de algemene reserve de functie van financieringsmiddel om de vaste activa en de voorraden gronden te kunnen betalen. Stortingen worden gedaan op basis van een positief exploitatieresultaat of bij vrijval van reserves. Onttrekkingen vinden plaats in geval van een negatief exploitatieresultaat of om bestemmingsreserves in te stellen of aan te vullen. Toelichting op de mutaties: In de vastgestelde begroting is bepaald dat het bedrag van het exploitatiesaldo direct bestemd wordt ten gunste of ten laste van de algemene reserve.

4.5.2 Bestemmingsreserves Er zijn geen bestemmingsreserves.

4.5.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Inhuur medewerkers In 2020 zijn is met een tweetal nieuwe medewerkers gekozen voor een ander samengestelde invulling van het secretariaat van het IPP. De contracten van het vorige secretariaat hebben geen navolging gehad. Ten behoeve van de projectcoördinatie voor Treubstraat en omgeving heeft het IPP het contract hiervoor, dat liep tot september, verlengd. Er is een nieuwe aanbestedingsprocedure gestart voor de projectcoördinatie in 2021. Voor de coördinatie van Wateringse Veld en Hoornwijck (N-kavel) is tevens een contract afgesloten. Voor dit contract was over 2020 is geen sprake van een overschrijding van de Europese aanbestedingsregels. Inhuur personeel aangesloten gemeenten Conform artikel 22, lid 7 van de Gemeenschappelijke Regeling IPP 2017 detacheren beide gemeenten ambtenaren voor ondersteunende taken. Archiefbeheer Het IPP heeft een contract afgesloten met de Gemeente Rijswijk voor het archiefbeheer. De verplichting in 2020 bedroeg € 22.722.

4.5.4 Vennootschapsbelastingplicht Met de invoering van de Vpb-plicht voor overheidsondernemingen is IPP per 1 januari 2016 Vpb-plichtig. IPP heeft de aangifte 2016 ingediend en is bij het opstellen van de aangifte

41

uitgegaan van de in de SVLO-notities opgenomen handreikingen. Daarnaast is een openingsbalans met onderbouwing opgesteld aangaande de 2017 en 2018 Vpb-aangifte en deze is met de Belastingdienst gedeeld. Over de ingediende negatieve aangiften heeft het IPP nog geen definitieve aanslag ontvangen; in overleggen met de Belastingdienst laat het IPP zich bijstaan door een fiscale adviseur. Het standpunt van het IPP is dat uit de activiteiten van het IPP in 2016 tot en met 2020 geen belastbare winsten ontstaan. Uit het overleg met de Belastingdienst zijn nog geen definitieve standpunten voortgekomen. Er zijn ook landelijk nog weinig standpunten en interpretaties van de Belastingdienst bekend, waardoor het standpunt van de Belastingdienst met betrekking tot de heffing van de vennootschapsbelasting onzeker is. Op basis van de behaalde resultaten in de periode 2016 tot en met 2020 is de verwachting dat er geen vennootschapsbelasting verschuldigd is over de betreffende periode.

42

4.6 Toelichting op de programmarekening 2020 In de toelichting op de programma’s worden de gerealiseerde lasten en baten vergeleken met de cijfers van 2019. Vervolgens worden de verschillen ten opzichte van de begroting 2020 toegelicht. Deze verschillen zijn ook terug te vinden in de programmarekening. Programma Algemeen Bestuur Lasten

Gerealiseerd 2020 € 99.408 € 359.520

Geraamd 2020 € 68.503 € 285.427

Gerealiseerd 2019 € 102.758 € 446.436

Totaal lasten Doorberekende kosten aan projecten

€ 458.926 € 314.296

€ 353.930 € 353.930

€ 549.194 € 549.194

Blijft ten laste van het programma

€ 144.632

€0

€0

Gerealiseerd 2020 € 23.672 € 45.545 € 4.599

Geraamd 2020 € 25.500 € 25.500 € 3.264

Gerealiseerd 2019 € 25.247 € 41.155 € 2.725

€ 7.730 € 4.220 €0 € 9.157

€ 5.335 €0 €0 € 8.905

€ 8.826 €0 € 11.189 € 7.165

€ 4.485

€0

€ 6.451

€ 99.408

€ 68.503

€ 102.758

Bestuurskosten Beheerskosten

Bestuurskosten Advieskosten Accountantskosten Vergaderkosten, representatie- en onkostenvergoedingen Bijdragen CBBR/SKBN Regionale samenwerking Bijdrage Businesspark Haaglanden Verzekeringen tegen zakenschade, fraude en beroving Overige kosten Totaal

De werkelijke accountantskosten over 2020 waren circa € 20.000 hoger dan geraamd. Dit werd vooral veroorzaakt door de afrekening 2019 van circa € 20.000. Daarnaast zijn de kosten over 2020 met € 5.000 omhoog bijgesteld. Beheerskosten Huisvestingskosten Bureaukosten directie en administratie en ondersteuning Archiefbeheer Totaal

Gerealiseerd 2020 € 51.932 € 284.866

Geraamd 2020 € 51.932 € 211.160

Gerealiseerd 2019 € 118.797 € 305.020

€ 22.722

€ 22.334

€ 22.619

€ 359.520

€ 285.427

€ 446.436

De beheerskosten zijn ten opzichte van de raming met circa € 74.000 toegenomen. Deze toename van de kosten is veroorzaakt door het meer uitvoeren van taken van het secretariaat voor taken van de directie. Hier tegenover staan minder uren die door het secretariaat zijn toegerekend aan de grexen.

43

Doorberekende indirecte kosten aan projecten Verdeelsleutels Grex Hoornwijck Grex Treubstraat Treubstraat 1 en 5 Totaal in procenten Verdeeld in bedragen Grex Hoornwijck Grex Treubstraat Treubstraat 1 en 5 Totaal in bedragen

Gerealiseerd 2020

Geraamd 2020

Gerealiseerd 2019

50,0% 18,5% 31,5% 100%

50% 50% N.v.t. 100%

50% 50% N.v.t. 100%

€ 229.464 € 84.832 €0 € 314.296

€ 176.965 € 176.965 N.v.t. € 353.930

€ 274.597 € 274.597 N.v.t. € 549.194

Volgens het BBV mag in geval van financiering met eigen middelen (eigen vermogen) geen rente meer worden toegerekend aan de investeringen. Wel mogen de apparaatskosten worden toegerekend aan de grexen. Kosten mogen niet worden geactiveerd als er geen grex is vastgesteld. Tegelijkertijd met de jaarrekening worden de grexen Hoornwijck, Treubstraat en Sylvain Poonsstraat vastgesteld. Aan de Treubstraat worden wel apparaatskosten toegerekend, conform de verdeelsleutel. Deze kosten worden echter niet geactiveerd, waardoor hier in de programmarekening geen bate zichtbaar is. NB. De bovenstaande verschillen tussen 2019 en 2020 komen in paragraaf 4.9 Toelichting op de verschillen tussen de programmarekening 2020 en de begroting 2020 aan bod.

44

Programma Ontwikkeling en Uitgifte Nieuwe Locaties

Lasten Bouwgrond in exploitatie Bouwrijpmaken Hoornwijck Overbrenging kosten bouwrijpmaken Hoornwijck Bijstelling verliesvoorziening Hoornwijck Sylvain Poonsstraat Overbrenging kosten bouwrijpm. Sylvain P.

Werkelijk 2020 Baten

€ 36.072

Saldo

€ 36.072

-€ 36.072 € 36.072

€ 21.605

-€ 33.777 -€ 21.605 € 21.605

€ 33.777 € 21.605

Totaal

€ 91.454

€ 57.677

-€ 33.777

Overige plangebieden Havengebied Wateringse Veld (oude plangebied)

€ 3.119 € 6.915

€ 39.213

-€ 3.119 € 32.298

Totaal

€ 10.034

€ 39.213

€ 29.179

Totaal programma

€ 101.488

€ 96.890

-€ 4.598

Toelichting op de lasten en de baten van het programma: Bouwgrond in exploitatie Bouwrijpmaken Hoornwijck Het totaal van de mutaties over 2020 van Hoornwijck zijn conform BBV opgenomen in deze Rekening van baten en lasten. Voor een specificatie wordt verwezen naar Bijlage 1. AF: Om dubbeltelling in het totaal van de baten te voorkomen, wordt de doorbelasting van de indirecte kosten van het programma Algemeen Bestuur op deze post geëlimineerd.

2020

2019

€ 265.536

€ 384.782

€ 229.464

€ 274.597

Totaal

€ 36.072

€ 110.185

Bijstelling van de verliesvoorziening, nadelig De bijstelling van de verliesvoorziening wordt als volgt berekend: Volgens de grex Hoornwijck wordt een verlies per eind 2022 verwacht van Volgens de jaarrekening 2019 was een verliesvoorziening opgenomen van

-€ 33.777

€ 18.763

Het verschil komt ten laste van de exploitatie en de verliesvoorziening wordt verhoogd met

€ 6.253.577 € 6.219.800 -€ 33.777

45

2020 Sylvain Poonsstraat Het totaal van de mutaties over 2020 van Sylvain Poonsstraat zijn conform BBV opgenomen in deze Rekening van baten en lasten. Voor een specificatie wordt verwezen naar Bijlage 1. Onder Baten is hetzelfde bedrag verantwoord, zijnde de overbrenging van de last naar de post ‘Bouwgrond in exploitatie’ opgenomen in de toelichting op de balans.

2019

€ 21.605

€0

€ 21.605

€0

Overige plangebieden Havengebied Personele kosten Belastingen

€ 2.575 € 544

Totaal

€ 3.119

€0

Wateringse Veld (oude plangebied) Juridische advieskosten Stedenbouwkundige studies Personele kosten Overige kosten

€0 €0 € 6.870 € 45

€ 20.557 € 5.400 € 5.014 €0

Totaal lasten Verkoopopbrengsten

€ 6.915 € 39.213

€ 30.971 €0

Batig saldo Wateringse Veld

€ 32.298

-€ 30.971

46

Programma Herstructurering Werklocaties

Lasten Bouwgrond in exploitatie Kosten bouwrijpmaken Treubstraat e.o. Overbrenging kosten bouwrijpmaken Verkopen percelen Treubstraat: Opbrengsten reserveringsvergoeding 2-3 Overbrenging opbrengsten 2-3 Opbrengsten verkopen perceel 5 Kostprijs verkoop deel perceel 5 Bouwrijpmaken Treubstraat 1-5 Overbrenging bouwrijpm. Treubstraat 1-5 Niet toe te rekenen kosten t/m 2019 MVA Bijstelling verliesvoorziening Treubstraat

Werkelijk 2020 Baten

Saldo

€ 46.725 € 46.725

€ 1.312.065

€ 51.565 -€ 51.565 € 495.000 -€ 255.466 -€ 93.605 € 93.605 -€ 593.595 € 1.312.065

€ 1.998.960

€ 958.004

Bouwgrond in exploitatie Bouwrijpmaken Treubstraat e.o. Het totaal van de mutaties over 2020 van Treubstraat e.o. zijn conform BBV opgenomen in deze Rekening van baten en lasten. Voor een specificatie wordt verwezen naar Bijlage 1. AF: Om dubbeltelling in het totaal van de lasten te voorkomen, worden de indirecte kosten afkomstig van programma Algemeen Bestuur op deze post geëlimineerd.

2020 € 131.557

2019 € 1.096.249

€ 84.832

€ 274.597

Totaal

€ 46.725

€ 821.652

Overbrenging baten naar de post ‘bouwgrond in exploitatie’ opgenomen in de toelichting op de balans

€ 51.656

Overbrenging kosten bouwrijpmaken Treubstraat e.o. Onder Baten is hetzelfde bedrag verantwoord, zijnde de overbrenging van de last naar de post ‘bouwgrond in exploitatie’ opgenomen in de toelichting op de balans. AF: Om dubbeltelling in het totaal van de baten te voorkomen, wordt de doorbelasting van de indirecte kosten van het programma Algemeen Bestuur op deze post geëlimineerd.

€ 131.557

€ 1.096.249

€ 84.832

€ 274.597

Totaal

€ 46.725

€ 821.652

Ontvangen reserveringsvergoedingen 2-3 Onder baten is hetzelfde bedrag verantwoord wegens overbrenging naar bouwgrond in exploitatie

€ 51.656 € 51.656

Totaal programma

€ 51.565 € 51.565 € 495.000 € 255.466 € 93.605 € 93.605 € 593.595 € 1.040.956

Van onderhanden werken is het volgende overzicht gegeven:

47

Een gedeelte van locatie 5 is in 2020 verkocht voor een opbrengst van De kostprijs van deze verkoopopbrengst bedraagt

€ 495.000

Transactieresultaat, voordelig

€ 239.534

Voor de locaties 1 en 5 is aan sloop-/onderzoekskosten inclusief V&T besteed Deze kosten worden overgebracht naar de materiële vaste activa in de balans

€ 93.605

De apparaatskosten t/m 2019 worden niet bijgeschreven op de materiële vaste activa, derhalve vindt er een correctie plaats

€ 593.595

Bijstelling verliesvoorziening voordelig De bijstelling van de verliesvoorziening is als volgt berekend: Volgens de grex Treubstraat wordt een verlies per eind 2023 verwacht van Volgens de jaarrekening 2019 was een verliesvoorziening opgenomen van

€ 1.312.065

Het verschil komt ten gunste van de exploitatie en de verliesvoorziening wordt verlaagd met Voor de analyse van dit bedrag wordt verwezen naar de grex van de Treubstraat.

€ 1.312.065

€ 255.466

€ 93.605

€ 135.837

€ 395.175 € 1.707.240

48

4.7 Toelichting op de algemene dekkingsmiddelen over 2020 Algemene Dekkingsmiddelen

Overige exploitaties Totaal algemene dekkingsmiddelen

Lasten € 32.933

Werkelijk 2020 Baten € 143.343

Saldo € 110.410

2019 Saldo € 243.531

€ 32.933

€ 143.343

€ 110.410

€ 243.531

De saldi van baten en lasten worden hierna toegelicht: Rente rekening-courant Over 2020 bestonden er tegoeden in rekening-courant met de gemeente Rijswijk. Voor tegoeden betalen bedrijven de laatste jaren rente (circa 0,4% tot 0,5% negatieve rente op jaarbasis). De gemeente Rijswijk is verplicht de overtollige financieringsmiddelen onder te brengen bij de Schatkist. Hiervoor geldt het percentage van 0%. De tegoeden van het IPP zijn dus indirect belegd bij de Schatkist. Over 2020 geldt het rentepercentage van 0%. Overige exploitaties en projecten De saldi van de overige exploitaties bestaan uit: Lasten:

Totaal

Onderhoudskosten Kostpr. verkochte gronden Directe kosten Belastingen/verzekeringen

€0 €0 € 21.951 € 10.982

Totaal lasten

€ 32.933

PG Handelskade €0

Reclamemast

€ 7.166

€ 2.024

€0 €0 € 21.951 € 1.792

€ 7.166

€ 2.024

€ 23.743

PG Handelskade

Reclamemast en parkeerterrein € 21.850

€ 42.985

€ 68.962

€0

Erfpacht

Baten:

Totaal

Erfpacht

Reserveringsvergoedingen Verkoop gronden Huren Erfpachten

€ 21.850 €0 € 111.947 € 9.546

Totaal baten

€ 143.343

€ 42.985

€ 90.812

€ 9.546

Resultaat 2020

€ 110.410

€ 35.819

€ 88.788

-€ 14.197

€0 € 9.546

Reserveringsvergoedingen: in rekening gebracht voor parkeerterrein aan Burg. Elsenlaan Huren: betreft huuropbrengst van de garage, parkeerterrein en reclamemast van het IPP. Erfpacht: betreft de in erfpacht uitgegeven gronden Plaspoelpolder van 1,73 hectare.

49

4.8 WNT-toelichting Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de model WNT-verantwoording. Het bezoldigingsmaximum voor het IPP is in 2020 € 201.000. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het IPP kent geen direct loonverband met haar topfunctionarissen. Bestuursleden krijgen geen vergoeding, en de directieleden worden gedetacheerd door de twee deelnemende gemeenten. Standaard formule berekening toepasselijk WNT maximum: y = (x ∙ a ∙ b) / 365 waarbij: x = voor instelling geldend WNT-bezoldigingsmaximum, a = deeltijdfactor (maximaal 1,0 fte) en b = functieduur in kalenderdagen. Tabel 1a: Leidinggevende topfunctionarissen Gegevens 2020 bedragen x € 1

C. Boele

J. Brugman

Functiegegevens

Directeur

Directeur

01/01 – 31/12

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,084

0,226

Dienstbetrekking?

Nee

Nee

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

14.400

31.200

Beloningen betaalbaar op termijn

0

0

Subtotaal

14.400

31.200

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

16.884

45.426

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

14.400

31.200

Aanvang en einde functievervulling in 2020

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

50

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens

N.v.t.

N.v.t.

C. Boele

J. Brugman

Directeur

Directeur

01/01 – 31/12

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0.083

0.226

Dienstbetrekking?

Nee

Nee

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

14.400

38.400

Beloningen betaalbaar op termijn

0

0

Subtotaal

14.400

38.400

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

16.102

38.400

Bezoldiging

14.400

38.400

Aanvang en einde functievervulling in 2019

Bezoldiging

Directie gedetacheerd door de deelnemende gemeenten. Over het boekjaar 2020 zijn voor de directieleden de volgende bedragen voldaan aan de respectievelijke gemeente voor de detachering van de directieleden: Voor de inzet van de heer Jan Brugman is € 31.200 (excl. BTW) voldaan aan de gemeente Rijswijk. De bezoldiging over 2020 voor de inzet van de heer Jan Brugman ligt daarmee onder de bezoldigingsnorm voor 2020. Voor de inzet van de heer Cees Boele is € 14.400 (excl. BTW) voldaan aan de gemeente Den Haag. De bezoldiging over 2020 voor de inzet van de heer Cees Boele ligt daarmee onder de bezoldigingsnorm voor 2020. Tabel 1b: Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder In deze tabel mogen leidinggevende topfunctionarissen en toezichthoudende topfunctionarissen opgenomen met een bezoldiging van €1.700 of minder (de vrijwilligersvergoeding zoals gedefinieerd door de Belastingdienst). Zie ook artikel 5, derde lid, Uitvoeringsregeling WNT. De onderstaande DB- en AB-leden hebben geen bezoldiging ontvangen van het IPP in 2020.

51

Tabel 1b: DB en AB leden IPP: 1 januari 2020 t/m 31 december 2020 Naam Topfunctionaris

Functie

Armand van der Laar

DB- en AB-lid (per juli 2018)

Larissa Bentvelzen

AB-lid (per mei 2019)

Bjorn Lugthart

AB-lid (per juli 2018) (DB periode jan-mei 2019)

Anne Mulder

AB-lid (per sep 2020)

Saskia Bruines

AB-lid per juli 2018, DB-lid (per okt 2019)

Jeffrey Keus

DB-lid en AB-lid (per mei 2019)

Bert van Alphen

AB-lid (per dec 2019)

Boudewijn Revis

AB-lid (periode okt 2019 – sep 2020)

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

52

4.9 Toelichting verschillen tussen de programmarekening 2020 en de begroting 2020 Voor een analyse van de verschillen wordt verwezen naar het totaaloverzicht van de programmarekening. Algemeen De cijfers van de ramingen is gelijk aan de begroting 2020. Er is in 2020 geen begrotingswijziging uitgebracht. De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de ramingen worden hierna per programma toegelicht (N = nadelig, V = voordelig). In de begroting is geen post onvoorzien opgenomen, derhalve heeft in het boekjaar geen aanwending van de begrotingspost onvoorzien plaatsgevonden. Het verschil tussen de resultaten volgens de begroting 2020 en de werkelijke cijfers over 2020 bedraagt € 832.546 voordelig. Dit verschil is als volgt berekend: Resultaat volgens de raming V € 86.638 Gerealiseerd in 2020 V € 919.184 Verschil t.o.v. de raming

V

€ 832.546

Op programmaniveau is de samenstelling van dit saldo (afgerond op duizend euro): Algemeen Bestuur N € 105.000 Doorberekening Algemeen Bestuur V € 40.000 Ontwikkeling en uitgifte nieuwe locaties N € 5.000 Herstructurering werklocaties V € 958.000 Saldo programma’s Algemene dekkingsmiddelen

V V

€ 808.000 € 24.000

Saldo verschil resultaat eveneens

V

€ 832.000

Voor de samenstelling van de verschillende saldi wordt verwezen naar de programmarekening en de toelichting hierop. Bovenstaande saldi worden hierna toegelicht.

Programma’s Algemeen Bestuur Bestuurskosten Beheerskosten

N N

€ 31.000 € 74.000

Doorberekening kosten Algemeen Bestuur

N V

€ 105.000 € 40.000

Saldo programma

€ 145.000

53

Bestuurskosten De werkelijke accountantskosten over 2020 waren circa € 20.000 hoger dan geraamd. Dit werd vooral veroorzaakt door de afrekening 2019 van circa € 20.000. Daarnaast zijn de kosten over 2020 met € 5.000 omhoog bijgesteld. Beheerskosten De beheerskosten zijn ten opzichte van de raming met circa € 74.000 toegenomen. Deze toename van de kosten is veroorzaakt door het meer uitvoeren van taken van het secretariaat voor taken van de directie. Hier tegenover staan minder uren die door het secretariaat zijn toegerekend aan de grexen. Ontwikkeling en uitgifte nieuwe locaties Bijstelling verliesvoorziening Hoornwijck Overige plangebieden Totaal programma

N V N

€ 34.000 € 29.000 € 5.000

Bijstelling verliesvoorziening Hoornwijck Volgens de grex Hoornwijck wordt een verlies verwacht van Volgens de jaarrekening 2019 was een verliesvoorziening opgenomen van

€ 6.253.577 € 6.219.800

Het verschil komt ten laste van de exploitatie en de verliesvoorziening wordt verhoogd met afgerond

€ 34.000

Overige plangebieden Betreft de stedenbouwkundige kosten en personele kosten voor de ontwikkeling van het Havengebied en afwikkeling Wateringse Veld. Herstructurering werklocaties Het verschil van voordelig € 958.000 ten opzichte van de begroting in dit programma laat zich verklaren door: Opbrengsten verkoop deel perceel 5 € 495.000 Kostprijs verkoop deel perceel 5 € 255.466 Voordelig resultaat Niet toe te rekenen kosten materiële vaste activa t/m 2019 Bijstelling verliesvoorziening Treubstraat

€ 239.534 N V

-€ 593.595 € 1.312.065 € 958.004

Verliesvoorziening Treubstraat De bijstelling van de verliesvoorziening wordt als volgt berekend: Volgens grex Treubstraat wordt een nadelig eindresultaat verwacht van Volgens de jaarrekening 2019 was een verliesvoorziening opgenomen van Het verschil komt ten laste van de exploitatie en de verliesvoorziening wordt verlaagd met

€ 395.175 € 1.707.240 € 1.312.065

Voor de analyse van dit bedrag wordt verwezen naar de grex van de Treubstraat.

54

Algemene dekkingsmiddelen Het voordelig verschil op algemene dekkingsmiddelen t.o.v. de raming van € 24.000 is vooral ontstaan door huurverhogingen.

55

5. Overzicht van incidentele baten en lasten Tabel 5.1: Overzicht van incidentele baten en lasten > € 25.000 Incidentele baten x € 1.000

Gerealiseerd 2020

Raming 2020 €0

Bijstelling verliesvoorziening Treubstraat

€ 1.312

Nagekomen baten Wateringse Veld Reserveringsvergoedingen

€ 39

Resultaat Treubstraat gedeelte locatie 5

€ 240

Totaal incidentele baten

€ 1.591 01111111

Incidentele lasten x € 1.000

0€ 0

Gerealiseerd 2020

Raming 2020

Bijstelling verliesvoorziening Hoornwijck Niet toe te rekenen apparaatskosten locaties 1 en 5 t/m 2020

€ 34 € 738

Totaal incidentele lasten

€ 772

€0

Saldo incidentele baten en lasten (voordelig)

€ 819

€0

Baten Bijstelling verliesvoorziening grondexploitatie Treubstraat. De verliesvoorziening van de grondexploitatie kan voor € 1.312.000 vrijvallen door het verbeterde eindresultaat van de grex t.o.v. 2019. Nagekomen baten Wateringse Veld. In het oude plangebied is nog een restkavel verkocht. In 2020 is een gedeelte van locatie 5 verkocht voor € 495.000. De kostprijs van deze gronden bedraagt € 255.000. Lasten Bijstelling verliesvoorziening Hoornwijck. Betreft de bijstelling van het verwachte eindresultaat van de exploitatie Hoornwijck. Niet toe te rekenen apparaatskosten locaties 1 en 5 t/m 2020. Volgens het BBV kunnen geen apparaatskosten worden toegerekend aan materiële vaste activa. Met ingang van 2020 worden de locaties 1 en 5 uit de grex Treubstraat gehaald en onder de materiële vaste activa verantwoord, omdat deze locaties niet door het IPP verder ontwikkeld worden.

56

Voor de onderbouwing van de genoemde bedragen wordt verwezen naar de toelichting op de balans en de toelichting op de programmarekening

57

6. Bijlagen

58

Bijlage 1 Specificatie grondexploitatie (Bouwgrond in exploitatie)

A

B

C

Werkelijk verloop van de boekwaarde in 2020 Boekwaarde per 1-1-2020 exclusief verliesvoorziening Overbrenging boekwaarde naar materiële vaste activa wegens het niet langer bouwrijpmaken locaties 1 en 5

Hoornwijck

Treubstraat

€ 10.700.733

€ 4.295.108

Sylvain Poonsstraat €0

€ 2.345.021

€0

Boekwaarde per 1-1-2020 na overbrenging boekwaarde AF: Verliesvoorziening per 1-1-2020

€ 10.700.733

€ 1.950.087

€0

€ 6.219.800

€ 1.707.240

€0

Boekwaarde per 1-1-2020 inclusief verliesvoorziening Mutaties 2020, exclusief mutaties verliesvoorziening Tijdelijk beheer Aanlegkosten: Beheer Sloop en asbest Bodemsanering Plankosten: Voorbereiding en toezicht Directe kosten Indirecte kosten

€ 4.480.933

€ 242.847

€0

Totaal C Bij: C. Mutatie verliesvoorziening 2020 Verliesvoorziening per 1-1-2020 Verliesvoorziening per 31-12-2020

€ 265.536 €0 € 6.219.800 € 6.253.577

€ 1.707.240 € 395.175

Mutatie verliesvoorziening 2020 (vrijval)

-€ 33.777

€ 1.312.065

€ 349 € 3.667

€ 3.668 € 6.350 € 26.055 € 229.464

AF: Opbrengsten Boekwaarde per 31-12-2020 (A+B+C)

€ 10.312

€ 8.243 € 36.064 € 84.832 € 131.557

€ 9.694 € 21.605 €0

€0

€ 51.656 € 4.712.692

€ 1.634.813

€ 21.605

Grondexploitatieberekening over resterende looptijd Boekwaarde per 1-1-2021 Voorziening toekomstige verliezen per begin boekjaar3

Hoornwijck

Treubstraat

€ 4.712.692 € 6.253.577

€ 1.634.813 € 395.175

Sylvain Poonsstraat € 21.605 €0

Boekwaarde exclusief jaarlijkse resultaatuitname/verliesvoorziening

€ 10.966.269

€ 2.029.988

€ 21.605

3 De verliesvoorziening is in de boekwaarde per 1 januari 2021 opgenomen.

59

Raming nog te maken kosten vanaf 2021

€ 347.308

€ 104.461

€ 222.239

Geraamde nog te realiseren opbrengsten vanaf 2021 – verkopen

€ 5.060.000

€ 1.739.274

€ 552.600

Geraamd eindresultaat (‘-‘ = voordelig, ‘+’ = nadelig)4

€ 6.253.577

€ 395.175

-€ 308.756

4 De geprognotiseerde nadelige eindresultaten zijn gedekt door verliesvoorzieningen.

60

Bijlage 2 Aanvullende informatie ingevolge de BBV jaarrekening 2020 In deze aparte bijlage wordt aanvullende informatie verstrekt, zoals is voorgeschreven door het BBV. Het gaat om informatie over: 1. 2. 3. 4.

Uniforme indeling naar taakvelden Overheadkosten Taakveld treasury Set van beleidsindicatoren

Totaal lasten taakveld Baten taakveld 0.4 Algemeen Bestuur 8.2 Ontw. en uitgifte nieuwe locaties 8.2 Herstruc. werklocaties 0.5 Treasury 0.8 Algemene dekkingsmiddelen Totaal baten taakveld Saldo baten en lasten 0.10 Mutaties algemene reserve

0

1.040 0 33

255 11

1.633

11

314 97

8

52 44 645

22 255

349

269

8

0

0

0

52

689

314 58

39

1.999 0 143

Verrekeningen

3.6 Huren

129

3.3 Pachten

11

7.4 Toegerekende rente

114 26

5.1 Rente

285 31

438 Inkomensoverdrachten

38 Overige goederen en diensten

3.1 Grond

2.1 Belastingen

459 101

351 Ingeleend personeel

Lasten taakveld 0.1 Algemeen Bestuur 8.2 Ontw. en uitgifte nieuwe locaties 8.2 Herstruc. werklocaties 0.5 Treasury 0.8 Algemene dekkingsmiddelen

Totaal jaarrekening 2020

Omschrijving

Kosten-soort

1. Uniforme indeling naar taakvelden Een Gemeenschappelijke Regeling is conform vernieuwing BBV (Wijzigingsbesluit vernieuwing BBV van 5 maart 2016) verplicht om baten en lasten te splitsen in taakvelden, in zowel de begroting als de jaarrekening. In bijlage 1 van de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 18 april 2016 nr. 2016-0000217051, worden taakvelden voorgeschreven. Hierna volgt een overzicht van de specifieke taakvelden, welke worden gebruikt door het IPP ingedeeld naar kostensoorten.

495

52 10

133

1.452

2.553

0

534

0

0

0

0

0

10

185

1.824

920 920

-11 -11

279 279

-349 -349

-269 -269

-8 -8

0 0

0 0

10 10

133 133

1.135 1.135

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

61

2. Overheadkosten Overheadkosten zijn volgens het BBV “alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces”. Deze kosten mogen aan de projecten worden toegerekend, maar moeten tegelijkertijd in de exploitatie zichtbaar zijn. In de jaarrekening 2020 zijn evenals in de begroting 2020 de overheadkosten in het programma algemeen beheer opgenomen en toegerekend aan de grondexploitaties. Hierna wordt een overzicht van de cijfers opgenomen.

Onderdeel Materieel Personeel Totaal apparaatskosten Naar projecten Restant

Begroting 2020 gerealiseerd Lasten 2020 74 75 211 285

saldo -1 -74

285

360

-75

195 90

360 0

-75 -90

3. Taakveld Treasury In de jaarrekening 2020 bestaan er geen rentelasten over kort- of lange termijnfinanciering. De opbrengsten wegens belegd eigen vermogen bedragen nihil, omdat het vermogen belegd is bij de Schatkist. 4. Set van Beleidsindicatoren De voorgeschreven beleidsindicatoren zijn opgenomen in de ministeriële regeling van BZK van 24 maart 2016 en zijn ook voorgeschreven voor gemeenschappelijke regelingen zoals het IPP. Echter bijna alle beleidsindicatoren zijn van toepassing op provincies en gemeenten. Met betrekking tot het taakveld algemeen bestuur (bestuur en ondersteuning) zijn alleen de indicatoren externe inhuur en overhead van toepassing. De indicator externe inhuur geeft weinig inzicht, omdat het IPP geen personeel in dienst heeft. Hierdoor is de uitkomst van deze indicator 100%. De andere indicatoren van het taakveld bestuur en ondersteuning worden uitgedrukt per inwoner. Deze indicatoren vervallen voor het IPP, omdat het IPP niet aan inwoners is gerelateerd.

nr. 4.

Taakveld 0. Bestuur en Ondersteuning

5.

0. Bestuur en Ondersteuning

Beleidsindicator Eenheid Bron Uitkomst Externe inhuur Kosten als percentage jaarrekening 100% van totale loonsom + inhuur externen Percentage van de Overhead totale jaarrekening 22% lasten

62