Presentatie Rechtmatigheidsverantwoording RC 20221214

Rechtmatigheidsverantwoording 2023

14 december 2022 Vertrouwelijkheid: Openbaar

Wat gaat er veranderen?

Vertrouwelijkheid: Openbaar

Verandering verder toegelicht • Nu rapporteert de accountant over de rechtmatigheid; • Vanaf 2023 legt het college zelf verantwoording af in de jaarrekening; • Meerdere jaren uitgesteld door de rijksoverheid; • Moet het gesprek bevorderen tussen raad en college omtrent dit onderwerp • De accountant controleert namens de raad of de verantwoording goed is; • De raad bepaalt waarover moet worden verantwoord middels normenkader;

• De raad bepaalt de diepgang middels de verantwoordingsgrens Vertrouwelijkheid: Openbaar

Waar gaat de verantwoording over • M&O criterium; • Hoe zorgt het college ervoor dat inwoners en bedrijven geen misbruik maken van de regelingen;

• Voorwaardencriterium; • komen uitgaven en inkomsten conform wet en regelgeving tot stand;

• Begrotingscriterium; • Blijft het college binnen de afgesproken budgetten met de raad Vertrouwelijkheid: Openbaar

Hoe heeft de raad invloed op de verantwoording? • Vastlegging hiervan vindt plaats in de financiële verordening; • VNG heeft een modeltekst hiervoor uitgebracht (eind november); • Nieuwe zaken die de raad moet besluiten: • Verantwoordingsgrens; • Rapporteringstolerantie;

Vertrouwelijkheid: Openbaar

Nieuw: Verantwoordingsgrens • Verantwoordingsgrens moet worden vastgesteld tussen de 0 en 3%; • Op dit moment controleert de accountant de rechtmatigheid met 1%; • Conform eerdere verzoek van de rekeningencommissie doet het college het voorstel om de grens op 1% vast te stellen. • Deze grens bepaalt de diepgang van de onderbouwing.

Vertrouwelijkheid: Openbaar

Nieuw: Rapporteringstolerantie • Bepaalt welke bevindingen onder de verantwoordingsgrens moeten worden toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering; • Den Haag zit zeer laag ten opzichte van andere G5 gemeenten.

• … • …

Vertrouwelijkheid: Openbaar

Wat blijft gelijk maar verschuift • Toelichting op begrotingsrechtmatigheid: • Nu alleen op lasten, vanaf 2023 ook op de baten. • Spelregels hieromtrent nu vastgelegd in kadernota rechtmatigheid van commissie BBV. • Vanaf 2023 wordt dit vastgesteld in de financiële verordening.

• Toelichting op bevindingen rechtmatigheid nu in accountantsverslag straks in paragraaf bedrijfsvoering.

Vertrouwelijkheid: Openbaar

Waar staan we nu als gemeente • In 2021 al gestart met proefdraaien op EU-aanbesteden/ personeel en sociale uitkeringen. Lessen hieruit meegenomen naar 2022. • Voor 2022 draaien we proef in volle breedte van de rechtmatigheidsverantwoording (13 onderdelen); • Resultaten hieruit worden gedeeld in de jaarrekening; • Door jaar uitstel gebruiken we dit traject ook om de 2e lijn per dienst goed in te richten.

Vertrouwelijkheid: Openbaar

Waar staan we nu als gemeente • Aanpassing van verordening wordt nu voorbereid op basis van modeltekst VNG (eind november beschikbaar gekomen). • Voorbereidingen lopen in goed overleg met de accountant.

Vertrouwelijkheid: Openbaar