Presentatie audit Indicatoren RC20221005
Tekst van het document
Aandachtspunten en aanbevelingen
Uitkomsten 2021 en afgelopen jaren
Onderzoek
1. en 3. Focus op het beheer en niet op de bruikbaarheid van de indicatoren 2. Verplicht onderdeel vanuit de accountantscontrole op de programmarekening
Programma / Soort indicator (gebaseerd op Programma Begroting 2021-2024) Bedrijfsvoering 3.2 Omvang en kosten formatie
Prestatieindicator
4
16. Overzicht Overhead
1
15. Financiën
1
Effectindicator
Topindicator Rijksindicator
14. Stadsdelen, Integratie en Dienstverlening
3
13. Stadsontwikkeling en Wonen
3
3 5
12. Mobiliteit
5
6
11. Economie
1
3 3
08. Zorg, Welzijn, Jeugd en Volksgezondheid
15
1
4
1 8
07. Werk en Inkomen
2
1
06. Onderwijs
2
1
05. Cultuur en Bibliotheek
5 5
03. Duurzaamheid, Milieu en Energietransitie
3
0
2
11
3
6
3
1
04. Openbare Orde en Veiligheid
8
3
4
09. Buitenruimte
3
6 7
10. Sport
Kengetal
6
2
5 2
3 2
5
2
25
10
15
20
25
30
35
De formulering en de inrichting van de indicatoren
1. heldere formulering 2. betrekking op één aspect
3. meetbaar (heldere meeteenheid)
Jaarrekeningcontrole alle 190 indicatoren in de programmarekening 2021 1. De realisatiewaarde 2021 sluit aan met brongegevens 2. De peildatum betreft 2021 3. De begrotingscijfers 2021 zijn juist overgenomen uit de meest recente begroting (2022-2025) 4. De waarde 2020 is juist overgenomen uit de programmarekening 2020
In 2021: 60 indicatoren (32%) sluiten niet aan met de bron of de aansluiting is onzeker
Indicator sluit aan met de bron Ja
114
Nee (oorzaak hieronder)
60
Bron niet ov er 2 02 1
1
Bron niet toereikend
3
Bron Excel(-bewerkingen, aanpasbaar) daardoor onzeker
29
Geen bron beschikbaar
22
Sluit niet aan
5
N.v.t. (geen waarde)
16
In 2021: 70 indicatoren hebben een afwijkende peildatum of is de peildatum niet vast te stellen. 18 indicatoren zijn niet van toepassing (geen waarde)
Indicat or heeft als peildat um 31-12 v an het t e cont roleren boekjaar Ja
102
Nee (oorzaak hieronder)
70
Geen 2 02 1
16
Geen bron
18
Peildatum 2 02 1 niet zijnde 3 1 -1 2
19
Onzeker blijkt niet uit bron
17
N.v .t . (geen waarde)
18
In 2021: bij 48 indicatoren is er geen of een onjuist begrotingscijfer opgenomen
Begrotingscijfer 2021 juist overgenomen uit begroting 2022-2025
Ja Nee (oorzaak hieronder) Niet juist overgenomen Wel in programmatekst, niet in begroting 2022 Wel in begroting 2022, in programmatekst een peildatum* N.v.t. (oorzaak hieronder) Geen begrotingscijfer 2021 opgenomen*
85 48 2 8 38 57 57
* 57+38=95; in de programmarekening 2021 is geen begrote waarde opgenomen
In 2021: van 130 indicatoren is de waarde 2020 1 op 1 overgenomen uit de programmarekening 2020 en van 46 stuks niet
Indicat or is juist ov ergenomen uit programmarekening v oorgaand jaar Ja
130
Nee (oorzaak hieronder)
46
Realisatie 2 02 0 niet ov ergenom en
25
Realisatie 2 02 0 onjuist ov ergenom en
6
Geactualiseerde stand 2 02 0 opgenom en
14
Wel in program m arekening 2 02 1 , niet in program m arekening 2 02 0
1
N.v .t . (oorzaak hieronder)
14
Geen gegev ens in 2 02 0
14
In 2021: bij 42 van de 190 indicatoren is de afwijking tussen realisatie en begroting groter dan 10% waarvan 34 afwijkingen zijn toegelicht en 8 niet Op 148 indicatoren is deze vraag niet van toepassing: • • •
37 stuks- geen afwijking tussen de begrote en de gerealiseerde waarde groter dan 10% 95 stuks- in de programmarekening 2021 is geen begrote waarde opgenomen 16 stuks- in de programmarekening 2021 is geen realisatiecijfer 2021 opgenomen.
Aanbevelingen: • Vooraf informatie winnen binnen de organisatie over:
1
• 1. Formulering en inrichting indicatoren • 2. Soorten indicatoren • 3. Hoeveelheid indicatoren • 4. Betrouwbaarheid en gebruikersvriendelijkheid van de onderliggende bronnen
2
• Procedure instellen ‘Begroten’ van indicatoren en ‘Vergelijkend cijfer jaar t-1’
3
• P&C cyclus - gebruik van formats in ‘bevroren’ staat
Audit over 2022 Vervolg Wijzigingen nieuwe raad?
VRAGEN?