JR controle 2021 met een terugblik (presentatie voor RC 24 november 2021)

Jaarrekeningcontrole 2021 Gemeente Den Haag Met veel elan aan de slag!

Terugblik 2020 Ingrijpend jaar ivm Corona omstandigheden Moderne aanpak accountantscontrole: introductie nieuwe werkprogramma's & vastleggingwijze en datagedreven controleaanpak Omvangrijke, zwaarwegende nieuwe bevindingen ohgv procesbeheer en ordentelijke administratie; buitengewoon veel correcties Vertraging in de verantwoording en controle Addendum; nieuw concept voor de gemeente Oplopende emoties

Belangrijk uit de controle 2020 1. 2. 3.

Grexen Europese aanbestedingen & subsidies Beheersaspecten: basishygiëne op orde, vooruitlopend op jaareindecontrole 2021

Controleaanpak 2021 Hoe controleren wij?

Conform 2020 hebben wij gekozen voor een concerngerichte en procesmatige aanpak. Dit betekent dat wij dienstoverstijgend gaan controleren. Tijdens de interim controle toetsen wij de processen en voor de eindejaarscontrole controleren wij de jaarrekening posten en overige onderdelen die in scope zijn.

Follow up van bevindingen uit 2020 staat centraal bij onze aanpak

Wij zullen bij onze controle over 2021 nagaan in hoeverre de bevindingen uit 2020 opgepakt en de issues opgelost zijn.

IT in de controle

Wij gaan over 2021 de opvolging van onze eerdere aanbevelingen ohgv autorisatiebeheer en GITC na. Daarnaast zullen wij de procesverbeteringen naar aanleiding van de onderzoeken naar het betaalproces en kasverkeer monitoren. Tegelijkertijd betrekken wij een aantal verplichte onderdelen bij onze controle. Dit betreft: -BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid) -ENSIA -WPG (Wet Politie Gegevens) -AVG/Privacy Daarnaast is sprake van een aantal optionele onderwerpen die wij in overleg met u kunnen oppakken. Dit betreft onder meer: Cyber security Assessment & Masterplan IT.

Verdere mogelijkheden van data- analyses verkennen

Ook dit jaar zullen wij data-analyse inzetten voor de controle van opvallende en ongebruikelijke transacties. Daar waar mogelijk zoeken wij naar verdere kansen ter uitbreiding van de analyses.

Dynamisch proces

Onze controle is een dynamisch proces. Nieuwe inzichten op basis van de evaluatie met de gemeente Den Haag en onze tussentijdse controles nemen wij mee in de herziening controleaanpak.

Speerpunten 2021 1.Bevindingen die lang openstaan en de onopgelost blijven inzichtelijk maken; aandacht voor leervermogen & slagvaardigheid van de organisatie (en soft controls); 2. Samenwerken mbt de totstandkoming LOTS-lijsten, maar ook gezamenlijk optrekken in dossiers als subsidies/inkoop en grexen; 3.IT gerelateerde risico’s met prioriteit oppakken; 4.Verdere mogelijkheden van data- analyses verkennen; 5.De klus eerder afronden (tov 2020).

Een zakelijke proactieve en transparante houding helpt!