GAD2025.75 Brief GAD planning controleproces voorjaar 2026

Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den HaagTyp tekstTyp tekst

078

Retouradres Gemeentelijke Accountantsorganisatie Spui 70 2511 BT Den Haag

Ons kenmerk

GAD/2025.75 Aan de leden van de Rekeningencommissie

Contactpersoon

S.A.L. Wakkerman Telefoonnummer

0622527908 Aantal bijlagen

1

Datum

22 september 2025 Onderwerp

Planning controle Programmarekening 2025 én aanpassen financiële verordening

Geachte leden van de Rekeningencommissie, Wij voeren voor het boekjaar 2025 de accountantscontrole uit op de jaarstukken van de gemeente Den Haag in overeenstemming met de opdracht die u, als gemeenteraad, aan ons heeft verstrekt. Onze controleaanpak 2025 hebben wij net als voorgaande jaren voor u opgesteld (zie bijlage: RISnr 323184) en lichten wij toe in uw vergadering van 1 oktober 2025. De afgelopen periode hebben wij in nauw overleg met de gemeentelijke organisatie de planning van de controle van de Programmarekening 2025 afgestemd. Een belangrijk uitgangspunt daarbij is de deadline van 30 april waarop het college de gecontroleerde programmarekening uiterlijk aanbiedt aan de gemeenteraad (artikel 3.4, lid 1 van de Algemene verordening financieel beheer en beleid Den Haag 2025). Daarnaast wordt rekening gehouden met het meireces en met de reeds bestaande planning van de raads- en commissievergaderingen in het voorjaar van 2026. In gezamenlijk overleg is besloten om de controle 2025 voor het meireces af te ronden, gericht op het afgeven van een controleverklaring medio april 2026. Zodat het college op 24 april 2026 een gecontroleerde programmarekening inclusief controleverklaring aan uw raad kan aanbieden.

Op basis van onze ervaringen in de afgelopen jaren is dit een ambitieuze planning, die veel vraagt van ons als controlerend accountant én van de gemeentelijke organisatie. Dit betekent bijvoorbeeld dat de oplevering van kwalitatief toereikende controle-informatie, een stabiele en tijdige concept programmarekening en een afgeronde rechtmatigheidscontrole door uw gemeente moet worden gewaarborgd. De gemeentelijke organisatie is hiervoor verantwoordelijk en heeft dit ook toegezegd. Naast dit interne proces zijn wij voor onze controle ook afhankelijk van externe informatie, zoals gecontroleerde productieverantwoordingen in het zorgdomein. Ook hiervoor geldt dat als de afgesproken deadline van 1 april niet wordt gehaald, dit consequenties kan hebben voor onze oordeelsvorming. Samen met de gemeentelijke organisatie stellen wij net als voorgaande jaren een detailplanning op met onderlinge deadlines. Wij hebben afgesproken dat tijdige escalatie plaatsvindt indien de voortgang onvoldoende is of belangrijke deadlines niet worden gehaald. Vertragingen in het verantwoordings- en controleproces kunnen leiden tot een latere oplevering van de gecontroleerde programmarekening,

Gemeentelijke Accountantsorganisatie

secretariaatgad@denhaag.nl

Den Haag

Spui 70 2511 BT Den Haag

www.denhaag.nl

Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag Ons kenmerk/ GAD/2025.75

zelfs tot na het meireces. Dit heeft vanzelfsprekend ook consequenties voor de stringente planning van het bestuurlijke traject. Om dit bestuurlijke proces structureel te verbeteren, zal de Verordening financieel beheer en beleid worden aangepast. De gemeente is voornemens deze verordening voor u aan te passen zodat meer flexibiliteit mogelijk is in het verantwoordings- en controletraject van de programmarekening. Met deze brief bevestigen wij ons commitment aan de ambitie van het college en de gemeentelijke organisatie om de gecontroleerde programmarekening 2025 op 24 april 2026 aan te kunnen aanbieden. Wij informeren u als Rekeningencommissie tijdig indien dit toch niet mogelijk blijkt te zijn. Met vriendelijke groet, Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag Den Haag, 22 september 2025 Origineel getekend door

drs. C.G.A. Slotema-Tesser RA MPC CPC Directeur gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag/gemeente accountant

Bijlage: Controleaanpak 2025 Gemeente Den Haag (22 september 2025; GAD/2025.60)

2/2