GAD2024.96 Beantwoording aanvullende vragen spelregels projectbegroting

Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den HaagTyp tekstTyp tekst

078

Retouradres Gemeentelijke Accountantsorganisatie Spui 70 2511 BT Den Haag

Ons kenmerk

GAD/2024.96 Contactpersoon Mustafa Perkgöz Telefoonnummer

Rekeningencommissie gemeente Den Haag

06 – 311 40 052 e-mail adres

mustafaperkgoz@denhaag.nl

Datum

13 november 2024 Onderwerp

Beantwoording aanvullende vragen over de spelregels projectbegroting

Geachte leden van de Rekeningencommissie, Inleiding Tijdens uw vergadering van 16 oktober 2024 is onze eerste (deel)rapportage omtrent ‘grote projecten’ behandeld (RIS320218). Het doel van het eerste (deel)onderzoek was inzicht geven in de spelregels en oorzaken voor begrotingswijzigingen. Voorts zijn de verbetermaatregelen voor projectbeheersing en de voortgang van de implementatie daarvan onderzocht. Uit de behandeling komen aanvullende vragen over de spelregels naar voren die wij graag met deze brief beantwoorden. Tegelijkertijd heeft u aan ons vragen over de voorzienbaarheid van de begrotingswijzigingen én de effectiviteit van de verbetermaatregelen meegegeven voor een vervolgonderzoek. Begin 2025 leggen wij onze aanpak met geoperationaliseerde onderzoeksvragen aan u voor. Uw vragen 1. Werk met werk: Of en hoe is nu vastgelegd dat werk-met-werk in de initiële begroting wordt opgenomen? 2. Bestuurlijk relevant: Hoe vaak is het voorgekomen dat voor een investeringsbesluit (met een omvang kleiner dan € 2,5 miljoen) op grond van het criterium ‘bestuurlijk relevant’ een raadsvoorstel is voorgelegd? 3. Majeure afwijkingen: Hoe vaak heeft het college de raad geïnformeerd over de herverdeling van budgetten binnen een programma van het MIP wegens ‘majeure afwijkingen’, dan wel in welke gevallen dat niet is gebeurd? Antwoord op uw vragen 1.

Werk met werk: In Artikel 4.7, lid 7 van de Algemene verordening financieel beheer en beleid gemeente Den Haag 2019 is de volgende bepaling opgenomen: “Voor het in uitvoering nemen van investeringsprojecten die een totale omvang hebben groter dan € 2,5 miljoen en/of bestuurlijk relevant zijn, is een raadsbesluit nodig. Hierbij dient uitgegaan te worden van de

Gemeentelijke Accountantsorganisatie

secretariaatgad@denhaag.nl

Den Haag

Spui 70 2511 BT Den Haag

www.denhaag.nl

Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag Ons kenmerk/ GAD/2024.96

totale (bruto) investering, dus het gemeentelijk aandeel plus bijdragen van derden.” Gemeentelijk aandeel betreft bijvoorbeeld rioleringswerkzaamheden.

2.

3.

Wij hebben vanuit de gemeentelijke organisatie vernomen en ook vastgesteld dat tegenwoordig het ‘werk met werk’ zoveel als mogelijk in de projectvoorstellen aan de raad wordt meegenomen. Bestuurlijk relevant: In de opgave van bestuurlijk relevante besluiten, zoals opgenomen in het projectenoverzicht van het college (RIS316009), is geen besluit gemeld als bedoeld in art 4.7 lid 7 van de Algemene verordening financieel beheer en beleid gemeente Den Haag 2019’. Majeure afwijkingen: In de opgave van de gemeentelijke organisatie met betrekking tot begrotingswijzigingen in het projectenoverzicht van het college (RIS316009) is één wijziging op grond van majeure ontwikkelingen gemeld. Dit betreft het besluit (RIS 308708) waarbij € 2,86 miljoen is toegevoegd aan het bestaande investeringsproject ‘Middenboulevard Scheveningen’. Aanvullend hebben wij in onze eerste (deel)rapportage omtrent ‘grote projecten’ (RIS320218) aangegeven dat een dergelijke wijziging (lees: ‘majeure afwijking’) heeft plaatsgevonden bij het project ‘Busplatform Den Haag CS’. Het college heeft daarbij aan de gemeenteraad (RIS302198) gemeld € 4,8 miljoen extra budget nodig te hebben om het project af te ronden. Alle overige wijzigingen zijn in de meeste gevallen niet aangemerkt als een ‘‘majeure afwijking’’ en via de jaarlijkse begrotingsvoorstellen aan de raad voorgelegd.

Vertrouwende uw vragen voldoende te hebben beantwoord. Met vriendelijke groet, Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag Origineel getekend door Mustafa Perkgöz RA CpSA EMITA Directielid GAD

2/2