G Presentatie Board Letter GAD 2025 RC 10 december 2025
Tekst van het document
Board Letter 2025 Presentatie Rekeningencommissie 10 december 2025
1
Interne beheersing: vooruitgang
Heldere kaders Contourenbrief en Financiële
verordening 2025 bieden structuur
Verbetering in de interne beheersing
IT -controles
Subsidies en Betalingen
Verbeteringen:
37 van 66 bevindingen opgelost
8 financïele applicaties onderzocht •
Autorisatiebeheer
•
Wijzigingsbeheer
•
Leveranciersbeheer
2
Interne beheersing: extra aandachtspunten
01
03
Tussentijds inzicht in rechtmatigheid voorkomt verrassingen aan het eind
Aansluiting omgevingsvergunningen nog niet gerealiseerd 3
02
04
Ontbreken van functiescheiding en betere vastlegging van de interne controles noodzakelijk
Tijdige verantwoording Wmo en 2 Jeugdzorg voor 1 april cruciaal 1
4
4
4
3
Interne beheersing: nieuwe bevindingen 2025 Nieuwe bevindingen tussentijdse controle 2025
2 3
10
1 4
4 Sociaal domein
Fysiek domein
Bedrijfsvoering
Publiek domein
4
Interne beheersing: nieuwe bevindingen 2025 Nieuwe bevindingen tussentijdse controle 2025 Ontbreken functiescheiding
2
tussen uitvoeren en controleren
3
betaalbestanden
10
1 4
4 Sociaal domein
Fysiek domein
Bedrijfsvoering
Publiek domein
5
Interne beheersing: nieuwe bevindingen 2025 Nieuwe bevindingen tussentijdse controle 2025
2 3
10
1 4
Mogelijke rechtmatigheidsrisico’s bij inhuur onder raamovereenkomsten
4 Sociaal domein
Fysiek domein
Bedrijfsvoering
Publiek domein
6
Vooruitblik
Strakke planning 1
Controleverklaring 21 april 2026 - twee weken eerder dan 2024
Tijdige aanlevering 2
LOTS, rechtmatigheidsverantwoording, grondexploitaties en productieverantwoordingen voor 1 april
Materialiteitsgrens aangepast: Vanaf 2025 uniforme grens van 2% van totale lasten. Minder ruimte voor onzekerheden in oordeel.
Kwaliteit borgen 3
Toereikende onderbouwing complexe posten
7
Afsluiting en vragen
Samenvattend zien wij een gemeente die vooruitgang boekt, maar waar ook belangrijke verbeterpunten liggen. De positieve collegereactie toont aan dat de organisatie gemotiveerd is om met deze punten aan de slag te gaan. Wij vragen wel expliciet aandacht voor de specifieke risico’s die wij benoemd hebben voor de eindejaarscontrole bij omgevingsvergunningen, rechtmatigheid en tijdige aanlevering van informatie. 8