F Presentatie GAD onderzoek grote projecten in RC 16 okt 2024
Tekst van het document
Toelichting op de Rapportage grote projecten
(Rekeningencommissie vergadering 16 oktober 2024)
1
Inhoud 1. Onderzoeksvragen
2. Projectenoverzicht van het college
3. Inzicht in spelregels en verantwoordelijkheden begrotingswijzigingen
4. Oorzaak begrotingswijziging
5. Verbetermaatregelen projectbeheersing
6. Suggesties voor vervolgonderzoek
Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag
2
Rapportage grote projecten
1. Onderzoeksvragen
1. Inzicht in de spelregels én oorzaken voor begrotingswijzigingen.
2. Inzicht in de verbetermaatregelen voor projectbeheersing en de voortgang van de implementatie.
Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag
3
Rapportage grote projecten
2. Projectenoverzicht van het college Diverse beperkingen
Begroting- en realisatiecijfers 2018 – 2022 Begrotingscijfers zonder initiële begroting Status van projecten mogelijk achterhaald
Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag
4
Rapportage grote projecten
3. Inzicht in spelregels en verantwoordelijkheden begrotingswijzigingen Reeds geregeld in de Algemene verordening financieel beheer en beleid gemeente Den Haag 2019:
Aanscherping gewenst? ▪ Nadere duiding ‘b v ’. ▪ Nadere afspraken over het verrekenen binnen een programma van het MIP.
▪ I v p d € 2,5 / f bestuurlijk relevant ➔ raadsbesluit nodig. ▪ K d € 2,5 ➔ bevoegdheid college. ▪ Over- en onderschrijdingen investeringsbudgetten binnen een programma van het MIP verrekenen ➔ bevoegdheid college. ▪
f
d
d v
‘
Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag
fw
▪
Nadere definitie ‘
fw
’.
’.
5
Rapportage grote projecten
4. Oorzaak begrotingswijziging
Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag
6
Rapportage grote projecten
4. Oorzaak begrotingswijziging
Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag
7
Rapportage grote projecten
4. Oorzaak begrotingswijziging
Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag
8
Rapportage grote projecten
4. Oorzaak begrotingswijziging
Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag
9
Rapportage grote projecten
4. Oorzaak begrotingswijziging
Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag
10
Rapportage grote projecten
5. Verbetermaatregelen projectbeheersing
Projectoverstijgende en project specifieke verbetermaatregelen
Verbetermaatregelen zijn grotendeels geïmplementeerd, de overige zijn onderhanden
Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag
11
Rapportage grote projecten
6. Suggesties voor vervolgonderzoek
Onze suggestie: 1. Hadden (begrotings-)wijzigingen (vooraf) voorzien kunnen worden? 2. Zijn de verbetermaatregelen effectief?
Wat is uw suggestie?
Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag
12
Rapportage grote projecten