E Presentatie GAD over Boardletter 2022 RC20230125

Gemeentelijke Accountantsdienst

Board Letter 2022

GAD

Gemeentelijke Accountantsdienst

Agenda

Uitgangspunten Board Letter Bestuurlijke boodschappen Interne beheersing Vooruitblik jaarrekeningcontrole 2022 Ontwikkelingen

Afsluiting

Gemeentelijke Accountantsdienst

Uitgangspunten Boardletter

Evaluatie van de interne beheersing

Voor de jaarrekening relevante bedrijfsprocessen

Tussentijds signaleren!

Gemeentelijke Accountantsdienst

Bestuurlijke boodschappen

Gemeentelijke Accountantsdienst

Interne beheersing: Overkoepelend beeld

Routekaart voor de financiële keten

Overall beeld

Inspanningen ter verbetering Verbetertraject vraagt een lange adem Resultaten verbeteringen nog te verwachten

Per Bedrijfsproces

2022 vergelijkbaar met 2021

Gemeentelijke Accountantsdienst

Interne beheersing: Financiële administratie

Op onderdelen achterstanden

Gemeentelijke Accountantsdienst

Interne beheersing: Aanbestedingen, inkopen en betalen Aanbestedingen - Opvolging aanbevelingen nog niet zichtbaar; spend-analyse en escalatieprocedure - Aanbestedingen met grote omvang waarvan de controle onderhanden

Betaalproces - Incident in 2022 - Controle onderhanden

Inkopen - Nieuw AtB proces nog te implementeren medio 2023

Gemeentelijke Accountantsdienst

Interne beheersing: Fysiek domein

Investeringsprojecten Grondexploitaties

Context Volatiele tijden

- Aanpassing van de gemeentelijke verordening nog niet gerealiseerd - Nieuwe grondexploitatie(s) 2022

- Rotterdamse baan, administratieve afhandeling staat nog open -Investering schoolgebouwen; tussentijds nauwelijks investeringen geboekt

Gemeentelijke Accountantsdienst

Interne beheersing: Sociaal domein

Subsidies

Uitkeringen, Jeugd en WMO

- Implementatie afwegingskader subsidies

- Weinig uitzonderingen voor de lopende zaken

- Achterstand vaststelling subsidies - Subsidieregister; beleid ontbreekt - Meerjarig subsidiëren is in ontwerp

- Nieuw: Energietoeslag en aflossing van de private schulden van de ouders toeslagenaffaire

Gemeentelijke Accountantsdienst

Interne beheersing: IT

Gemeentelijke Accountantsdienst

Interne beheersing: Fraude

Gemeentelijke Accountantsdienst

Vooruitblik Jaarrekeningcontrole 2022

LOTS en procesafspraken naleven!

Gemeentelijke Accountantsdienst

Ontwikkelingen Rechtmatigheidsverantwoording 2023 en pilot 2022

Wet open overheid

(Register) Algoritme

Omgevingswet

Duurzaamheid

Gemeentelijke Accountantsdienst

Afsluiting

Wij beantwoorden graag uw vragen!