D2 Presentie Onderzoek indicatoren in de programmarekening 2022 RC20230531

Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag

Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag

Aansluiting van de indicatoren in programmarekening 2022 met: Begrote waarde 2022

Realisatiewaarde 2021

Realisatiewaarde 2022 Brongegevens

Én

Afwijkingen tussen realisatie en begroting ˃ 10% zijn toegelicht

Indicatoren in programmarekening 2022

Tweetal aandachtpunten door RC gevraagd: - Niet aansluitende indicatoren voor iedere verantwoorde indicator ook het begrotingscijfer in de jaarrekening

- Trendinformatie voor elke indicator historische informatie opnemen zodat inzicht in de trend wordt gegeven

Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag

Uitkomsten onderzoek Sluit de begrote waarde aan met de begroting 2022? 1. Waardes sluiten aan 2. Geactualiseerde stand begroting sluit aan 3. Indicator is opgenomen, maar geen waarde 4. Waarde in begroting, maar niet in programmarekening TOTAAL

85 12 93 1 191

Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag

Uitkomsten onderzoek

Sluit de waarde 2021 aan met de programmarekening 2021? Uit de controle blijken de volgende variaties als antwoord op de vraag: Uitkomst 1. Ja, de indicatorwaarde 2021 in de programmarekening 2022 sluit aan met de waarde 2021 in de programmarekening 2021;

Aantal

145

2. Ja, de indicatorwaarde 2021 heeft zowel in de programmarekening 2021 als 2022 geen waarde/waarde NUL/waarde NNB/etc., dus sluit aan;

18

3. Nee, de indicator 2021 heeft een waarde in de programmarekening 2022, maar de indicator komt niet voor in de programmarekening 2021;

1

4. Nee, de indicator heeft een waarde in de programmarekening van 2022, maar in de programmarekening 2021 heeft deze geen waarde/waarde NUL/waarde NNB/etc.;

24

5. Nee, de waardes indicatoren in de programmarekeningen 2021 en 2022 sluiten niet met elkaar aan. TOTAAL

3 191

Uitkomsten onderzoek Sluit de waarde 2022 aan met de bron?

Ja, bron sluit aan 95

Onzeker, bron sluit Nee, geen bron aan 50

46

TOTAAL

191

Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag

Uitkomsten onderzoek Zijn afwijkingen tussen realisatie en begroting van >10% toegelicht?

Uit het onderzoek blijkt dat er bij 34 van de 191 indicatoren sprake is van een afwijking van meer dan 10%. Alle afwijkingen zijn toegelicht.

Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag

Aanbevelingen

Begroten van indicatoren en vergelijkend cijfers t-1 Aanlevering brondocumentatie Betrouwbaarheid indicatoren Duale werkgroep

Vragen