D Presentatie jaarrekeningcontrole 2022 RC20230524

Accountantsverslag 2022 Gemeente Den Haag

Inhoud

Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag

Accountantsverslag 2022 Gemeente Den Haag

Uw accountant

Voorjaarsnota

Accountantsverslag

Programmarekening

Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag

Planning & Control cyclus

Programma Begroting

Board Letter

Accountantsverslag 2022 Gemeente Den Haag

Oordeel

Goedkeurende controleverklaring

Getrouwheid

Rechtmatigheid

Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag

Aanvaardbaarheid

Verenigbaarheid

Accountantsverslag 2022 Gemeente Den Haag

Bestuurlijke boodschappen



Veranderde mindset

Lerendvermogen zichtbaar



Kritisch vermogen verbeteren

Voorspellende waarde begroting vergroten

Samenwerking

Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag

Accountantsverslag 2022 Gemeente Den Haag

Bestuurlijke boodschappen Kernpunten uit controle

Getrouwheid (ongesaldeerd) Rechtmatig Reclassificatie

Fouten (x € 1 miljoen Gecorrigeerd Ongecorrigeerd 15,9 9,2

Totaal

Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag

Onzekerheden (x € 1 miljoen) Gecorrigeerd Ongecorrigeerd 24,7

72,3

15,0 4,9

-

13,9 -

88,2

29,1

-

38,6

Accountantsverslag 2022 Gemeente Den Haag

Bestuurlijke boodschappen

Blijvende aandacht & adviezen

Cybersecurity versterken

Slimmer gebruik van data inzake fraude

Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag

Kwaliteit SiSa verbeteren

Kwaliteit en timing oplevering jaarstukken verbeteren

Achterstanden financiële administratie verder wegwerken

Accountantsverslag 2022 Gemeente Den Haag

Controle bevindingen

Controlebevindingen per domein (sociaal en fysiek)

Rechtmatigheid

IT & Cybersecurity

Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag

Fraude

SiSa

Accountantsverslag 2022 Gemeente Den Haag

Financiële positie

Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag

Accountantsverslag 2022 Gemeente Den Haag

Ontwikkelingen

Relevante ontwikkelingen

Wetgeving

Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag

Algoritmes

CSRD

Reflectie jaarrekening en vooruitblik 2023

Accountantsverslag 2022 Gemeente Den Haag

Bestuurlijke boodschappen Kernpunten uit de controle: Gecorrigeerde fouten

Getrouwheid (ongesaldeerd) Rechtmatig Reclassificatie

Fouten (x € 1 miljoen Gecorrigeerd Ongecorrigeerd 15,9 9,2 72,3

Onzekerheden (x € 1 miljoen) Gecorrigeerd Ongecorrigeerd 24,7

Gecorrigeerde fouten 15,0 4,9 Programma Dienst

13,9 € mln

29,1

6 en 8

OCW

38,6 2,0

12

DSB

17,2

13

DSO

53,7

Overig

Divers

15,3

Totaal

Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag

88,2

Accountantsverslag 2022 Gemeente Den Haag

Bestuurlijke boodschappen Kernpunten uit de controle: Ongecorrigeerde fouten

Getrouwheid (ongesaldeerd) Rechtmatig Reclassificatie

Fouten (x € 1 miljoen Gecorrigeerd Ongecorrigeerd 15,9 9,2 72,3 88,2

Onzekerheden (x € 1 miljoen) Gecorrigeerd Ongecorrigeerd 24,7

Ongecorrigeerde fouten 15,0 Dienst 4,9 Programma 7

SZW

38,6 1,2

13

DSO

4,0

14

DPZ

1,8

Overig

Divers

22,1

Totaal

Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag

13,9 € mln

29,1

Accountantsverslag 2022 Gemeente Den Haag

Bestuurlijke boodschappen Kernpunten uit de controle: Ongecorrigeerde onzekerheden

Getrouwheid (ongesaldeerd) Rechtmatig Reclassificatie

Fouten (x € 1 miljoen Gecorrigeerd Ongecorrigeerd 15,9 9,2

Onzekerheden (x € 1 miljoen) Gecorrigeerd Ongecorrigeerd 24,7

72,3

Ongecorrigeerde onzekerheden 15,0 4,9 Programma Dienst

88,2

29,1

6

OCW

2,2

10

DSO

2,5

13

DSO

8,4

Overig

Divers

25,5

Totaal

Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag

13,9 € mln

38,6

Accountantsverslag 2022 Gemeente Den Haag