D Presentatie Boardletter 2023 GAD
Tekst van het document
Controleaanpak en Boardletter 2023 Gemeente Den Haag
Inhoud
Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag
Boardletter 2023 Gemeente Den Haag
Hoe controleren wij?
Risicoanalyse
Kernpunten van onze controle
Ov
Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag
’
Boardletter 2023 Gemeente Den Haag
Bestuurlijke boodschappen
Bestuurlijke boodschappen
Interne beheersing is verbeterd
Groeipijnen en doorontwikkeling
Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag
Vooruitblik jaarrekeningcontrole 2023
Kwaliteit en tijdigheid van informatievoorziening
Wendbaarheid en weerbaarheid
Boardletter 2023 Gemeente Den Haag
Interne beheersing
Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag
Boardletter 2023 Gemeente Den Haag
Overkoepelend beeld
Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag
Boardletter 2023 Gemeente Den Haag
Bedrijfsvoering
Inkopen
• Na-ijl effect meerjarige spendanalyse op concernniveau • F h d v p ≠ p d
EUA
• (Rest)risico aanbestedingen • Escalatieprocedure incl. informatieverstrekking aan het college.
Betalen
• (Nog) handmatige handelingen bij betalingen vanuit subsystemen • Incident kasverkeer
Memorialen
• Formaliseren van het monitoringsproces 4-ogen principe
Voorzieningen
• Ontbreken van centrale procesregie voor de vorming van (nieuwe) voorzieningen
Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag
Boardletter 2023 Gemeente Den Haag
Sociaal domein
Jeugd en Wmo
Uitkeringen
Subsidieverstrekkingen
• Is het alternatief om de externe afhankelijkheid te verminderen voldoende voor de rechtmatigheid? • Een incident in de mantelzorg
• Het bestaan van enkele interne beheersingsmaatregelen niet kunnen vaststellen
• Subsidies zonder een specifieke subsidieregeling hebben mogelijk gevolgen voor de rechtmatigheid
• Achterstand in de vaststellingen wordt ingehaald
Subsidievaststellingen
Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag
Boardletter 2023 Gemeente Den Haag
Publiek & Fysiek domein
Grondexploitaties
• Het aantal (eigen) grondexploitaties is nauwelijks gewijzigd • Verslaggevingstechnische aanscherpingen zijn nog niet gerealiseerd
Investeringen
• Voortgangsinformatie voor de investeringsprojecten ontbreekt vooralsnog (MIP) • Administratieve verbeteringen voor infrastructurele projecten doorgevoerd
Belastingen en parkeeropbrengsten
• Aanscherpingen in maatregelen zijn nodig om de volledigheid van de parkeeropbrengsten te garanderen
• Onze eerdere suggesties zijn gedeeltelijk opgepakt
Secretarieleges Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag
Boardletter 2023 Gemeente Den Haag
IT & Cyber
Cyber security Geen significante veranderingen
Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag
Boardletter 2023 Gemeente Den Haag
Fraude
Verantwoordelijkheden
Frauderisico analyse
Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag
Informatieplicht verbeterd
Redresplannen
Omdenken blijft nodig
Boardletter 2023 Gemeente Den Haag
Vooruitblik
Haalbaarheid planning Een aantal uitdagingen
Tussentijdse afsluiting
Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag
Boardletter 2023 Gemeente Den Haag
Ontwikkelingen Jaarrekening controle 2023
Wet en regelgeving
Overig
Rechtmatigheidsverantwoording
Amare
Wet Open Overheid
Datagedreven werken
Omgevingswet
Algoritmes
BBV (en BADO)
Informatievoorziening
Duurzaamheid (ESG)
Weerbaarheid en wendbaarheid
Gemeentelijke Accountsorganisatie Den Haag
Boardletter 2023 Gemeente Den Haag
Afsluiting