D Presentatie Accountantsverslag 2023 RC20240515

Accountantsverslag 2023 Presentatie Rekeningencommissie (15 mei 2024)

1

Inhoud

Onze producten & ons oordeel Bestuurlijke boodschappen

Rechtmatigheidsverantwoording Controle bevindingen

Financiële positie Ontwikkelingen

Samenvatting en vragen Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag

2

Accountantsverslag 2023 Gemeente Den Haag

Jaarrekeningcontrole 2023: onze producten voor de raad

Voorjaarsnota

Controleverklaring en accountantsverslag

Planning & Control cyclus

Programmarekening

Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag

Programma Begroting

Board Letter

3

Accountantsverslag 2023 Gemeente Den Haag

Oordeel: verklaring over getrouw beeld

Goedkeurende controleverklaring

Getrouwheid

Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag

Aanvaardbaarheid

4

Verenigbaarheid

Accountantsverslag 2023 Gemeente Den Haag

Bestuurlijke boodschappen en adviezen

Rechtmatigheidsverantwoording

Blijvend versterken van de organisatie

Ambitieuze doelstelling bijna behaald

Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag

5

Accountantsverslag 2023 Gemeente Den Haag

Controle rechtmatigheidsverantwoording

Reikwijdte

Bevindingen

Wetgeving en normenkader

Begrotingscriterium: € 44,2 mln

Verantwoordings- en rapportagegrens: € 34,4 mln en € 0,9 mln

Voorwaardencriterium: € 15,2 mln

Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium: Bevinding zonder kwantificering Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag

6

Accountantsverslag 2023 Gemeente Den Haag

Kernpunten uit onze controle

Getrouwheid (ongesaldeerd)

Fouten (x € mln) Gecorrigeerd Ongecorrigeerd

Onzekerheden (x € mln) Gecorrigeerd Ongecorrigeerd

6,4

-

Tolerantie Reclassificaties

6,8 34

17,0

Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag

39,1 102

9,1

-

7

-

Accountantsverslag 2023 Gemeente Den Haag

Controlebevindingen per domein

Sociaal domein • Jeugdzorg en Wmo (€ 9,9 mln) •W d p z (€ 0,4 mln & € 1,2 mln) •V d b d CVS (€ 3,3 mln) •S (€ 3,8 mln & € 0,3 mln)

Fysiek domein •

d xp

(€ 1 mln & € 2 mln)

Publiek domein • Voorraadbeheer identiteitsbewijzen • Kasgelden balies

Bedrijfsvoering •I •F •

p v

(€ 6 mln) ë d (€ 12 mln) b pp (€ 1,1 mln)

Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag

8

Accountantsverslag 2023 Gemeente Den Haag

Overige controlebevindingen

IT & Cyber security • Ontoereikende werking general IT-controls CVS • Voortgang cyber security noodzakelijk

Fraude • Geen nieuwe aanwijzingen voor fraude • Incident over waarderingsprogramma mantelzorg

Specifieke uitkeringen (SiSa) • Toename SiSa-regelingen leidt tot administratieve lasten • Kwaliteit SiSa-dossiers behoeft verdere verbetering Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag

9

Accountantsverslag 2023 Gemeente Den Haag

Financiële positie

R

: € 31,3 mln positief

• Voorspellende waarde begroting verbeteren, mede om begrotingsonrechtmatigheden te beperken • Tussentijdse resultaatontwikkeling en jaareindecorrecties

Weerstandsvermogen adequaat • Weerstandsratio > 1 na resultaatbestemming 2023

BBV-kengetallen • Toereikend: hoger dan signaleringswaarden VNG Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag

10

Accountantsverslag 2023 Gemeente Den Haag

Ontwikkelingen

Herziene materialiteit accountantscontrole Koppel S ’ aan duurzaamheidsdoelen

Algoritme leeratelier Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag

11

Accountantsverslag 2023 Gemeente Den Haag

Samenvattend

Goedkeurende verklaring getrouwheid • Ongecorrigeerde bevindingen blijven constant • Onzekerheden zijn toegenomen

Rechtmatigheidsverantwoording • U kunt met het college het gesprek aangaan over de financiële rechtmatigheid • (Nog) meer anticiperend werken

Gelegenheid tot het stellen van vragen

Gemeentelijke Accountantsorganisatie Den Haag

12

Accountantsverslag 2023 Gemeente Den Haag