BIJLAGE 3 Presentatie accountantscontrole 2020
Tekst van het document
Nadere toelichting bij het accountantsverslag 2020 t.b.v. RC vergadering op 30 juni 2021
GAD 30 juni 2021
Aan de orde komen: 1. Verantwoordings- en controleproces 2020 2. Neerslag van de controle 2020
3. Essentiële bevindingen; metafoor rugzak 4. Ambities voor de controle 2021 5. Vragen & antwoorden
2
30 juni 2021
1. Verantwoordings- en controleproces 2020 • Geen makkelijk verantwoordings- en controlejaar; wederzijds veel inspanningen verricht
• Vertraging was niet te voorkomen; de oorzaken hiervan zijn gecommuniceerd (Covid-19, w.o.Tozo controleprotocol, afhankelijkheid van derden bij Sociaal domein, tijdigheid en kwaliteit van het jaarrekeningdossier)
3
30 juni 2021
2. Neerslag van de controle 2020 •
Op 20 april 2021 heeft gemeente Den Haag haar programmarekening gepubliceerd. De gemeente heeft bij de jaarrekening een addendum uitgebracht op een viertal onderdelen: 1. correcties resultaat, 2. toelichting subsidies/inkopen, 3. correctie m.b.t. de WNT 2019 en 4. SiSa-bijlage
•
Daarnaast is sprake van omvangrijke correcties:
➔ Bij de jaarrekening 2020 inclusief addendum zijn wij voornemens om een goedkeurende controleverklaring te verstrekken voor getrouwheid en rechtmatigheid ➔ Verrichte inspanningen waren noodzakelijk!
4
30 juni 2021
3. Essentiële bevindingen: wat zit in de rugtas? •
Europese aanbestedingen • Grondexploitatie • Sociaal domein • Interne beheersing: three lines of defence • Aandacht voor tussenrekeningen en memoriaalboekingen
5
30 juni 2021
4. Ambities voor 2021 • Prioriteiten stellen in verbeteringen; de rugzak moet steeds lichter wegen • Omgeving blijft dynamisch; (negatieve) verrassingen zo veel als mogelijk voorkomen blijft een belangrijke zaak • Fundament klaren voor de rechtmatigheidsverantwoording vanaf 2022 ➔ Geleerde lessen ophalen; gezamenlijk evalueren en afspraken maken voor een efficiëntere controle 2021
6
30 juni 2021
5. Vragen & antwoorden • Wij beantwoorden graag uw vragen
7
30 juni 2021