20240710-RIS318641 Voorstel van het college inzake resultaatbestemming 2023 Gemeente Den Haag
Tekst van het document
Datum
Registratienummer
23 april 2024
BSD/10736628 RIS318641
Voorstel resultaatbestemming 2023 Gemeente Den Haag Samenvatting Met dit voorstel resultaatbestemming 2023 wordt het voordelig resultaat van de programmarekening van € 31,3 mln. verdeeld. In het verleden is ervoor gekozen om zoveel mogelijk rust rondom dit besluit te bewaren, en daarom zijn de spelregels en de werkwijze vastgelegd in de financiële verordening. In zijn uitwerking is de resultaatbestemming in hoge mate administratief-technisch en daarom niet voor iedereen eenvoudig te volgen. Met deze samenvatting wordt de resultaatbestemming op een zo eenvoudig mogelijke manier uitgelegd. Eerst worden de stappen tekstueel toegelicht, waarna deze in de tabel onderaan deze samenvatting inzichtelijk worden gemaakt. Tenslotte wordt een overzicht gegeven van de reservestanden. Het doel van dit raadsvoorstel is alle voorgestelde verrekeningen expliciet inzichtelijk te maken, zodat separate besluitvorming hierover mogelijk is. De correcties en verrekeningen gebeuren in drie onderdelen, die ieder weer bestaan uit een aantal volgordelijke stappen. In het raadsvoorstel Programmarekening 2023 zijn de resultaten van alle programma’s weergegeven en toegelicht. In dit voorstel worden deze resultaten, mede op basis van de financiële spelregels uit de verordening, in drie onderdelen met elk een aantal stappen aangepast en uiteindelijk verdeeld over de verschillende reserves.
Met deze resultaatbestemming is tevens zeker gesteld dat de algemene reserve weer wordt aangevuld tot boven het minimaal vereiste niveau op basis van het benodigde weerstandsvermogen (€ 107 mln.), dat door de inzet van € 12 mln. in de begroting 2024-2027 onder dat niveau was gedaald. Onderdeel 1: verwerken van neutrale mutaties Het resultaat van de jaarrekening vóór resultaatbestemming bedraagt ca. € 31,3 mln. Dit is de optelsom van de resultaten per programma. Deze resultaten bevatten diverse posten die ervoor zorgen dat de resultaten voor specifieke programma’s niet juist worden weergegeven. Met neutrale mutaties worden verschuivingen tussen programma’s bedoeld, die geen effect hebben op het gemeentebrede saldo, maar waardoor de programmaresultaten een beter beeld van de werkelijkheid geven. Er zijn drie vormen van neutrale mutaties die in dit onderdeel worden verwerkt: I. Administratieve (technische) correcties tussen programma’s als gevolg van onterechte en onbedoelde voordelen en nadelen. II. Verrekeningen tussen programma 15 en overige programma’s in verband met voordelen op de concern- en Enecoreserves. Voor deze reserves is in de verordening vastgelegd dat niet bestede middelen (ten opzichte van de begroting) voor resultaatsbepaling naar de reserve terugvloeien. In het betreffende beleidsprogramma wordt expliciet de werkelijke last verantwoord.
Gemeente Den Haag
Spui 70 Den Haag
Postbus 12600 2500 DJ Den Haag
Telefoonnummer 14070 www.denhaag.nl
Gemeente Den Haag Ons kenmerk
BSD/10736628
III. Overhead primair proces. Vanaf de jaarrekening 2018 wordt bij de resultaatverdeling onderscheid gemaakt tussen bedrijfsvoering en overhead primair proces. Het resultaat overhead primair proces wordt in deze stap verrekend met de desbetreffende programma’s. Het resultaat bedrijfsvoering blijft op Overhead en wordt uiteindelijk bij de resultaatverdeling verrekend met de Centrale Bedrijfsvoeringsreserve. Onderdeel 2: verrekenen van resultaten met reserves op basis van de wet, de verordening of bestuurlijke afspraken Aangezien alle mutaties van onderdeel 1 neutraal zijn, bedraagt het saldo na die mutaties nog steeds ca. € 31,3 mln. De saldi per programma geven nu een juist beeld. In dit onderdeel vinden verrekeningen van die saldi plaats op basis van de verordening, specifieke spelregels of bestuurlijke afspraken. Er zijn twee vormen van verrekeningen die in dit onderdeel worden verwerkt: IV. Verrekeningen op basis van de verordening en spelregels. Het gaat om spelregels met betrekking tot de bijstand, verkiezingen, grondbedrijf en vastgoed. In de kern komt het erop neer dat resultaten op deze onderwerpen worden verrekend met specifieke reserves of met de algemene reserve. V. Verrekeningen op basis van bestuurlijke besluiten of afspraken. Na toepassing van alle verrekeningen ontstaat een nieuw te verdelen saldo, namelijk € 50,9 mln. voordelig.
Onderdeel 3: verdelen van het saldo over de verschillende reserves Nu de programmaresultaten zijn gecorrigeerd en saldi waarvoor spelregels of afspraken gelden zijn verrekend kan het saldo van € 50,9 mln. verdeeld worden, oftewel het saldo van elk programma wordt verrekend met de bijbehorende programmareserve, met de algemene reserve of de centrale bedrijfsvoeringsreserve. Voor de manier waarop deze verrekening plaatsvindt zijn spelregels vastgelegd in de Algemene verordening financieel beheer en beleid. Conform de verordening worden de programmasaldi van programma’s 1 tot en met 14 verrekend met de respectievelijke programmareserves. Voor elk van deze programmareserves is een maximale hoogte vastgesteld op basis van de omvang van het programma. Het surplus wordt afgeroomd naar de algemene reserve. Indien het programmasaldo negatief is worden middelen onttrokken aan de programmareserve. VI. Verrekeningen met de programmareserves en afroming naar de Algemene Reserve. VII. Verrekeningen van programma 15 met de Algemene reserve en van het overzicht bedrijfsvoering met de centrale bedrijfsvoeringsreserve. In totaal wordt in stap VI € 12,3 mln. toegevoegd aan de programmareserves, € 4,4 mln. onttrokken aan programmareserves en € 18,2 mln. afgeroomd naar de algemene reserve. In stap VII wordt het saldo van programma 15 van € 17,4 mln. positief verrekend met de Algemene Reserve.
Het saldo van het overzicht Overhead van € 7,5 mln. positief wordt toegevoegd aan de Centrale Bedrijfsvoeringsreserve.
2/17
Gemeente Den Haag Ons kenmerk
BSD/10736628
Hiermee zijn alle onderdelen van de resultaatbestemming verwerkt, en is het saldo van de programmarekening 2023 op nul gebracht. Hieronder zijn de verschillende onderdelen en deelstappen in tabelvorm weergegeven.
Neutrale mutaties
31,3
v oordelig
8,4
Omslagrente
Correctie tussen programma 1 5 en alle ov erige programma's
0,3
Veiligheid
Correctie tussen programma 1 5 en programma 4
34,0
Gemeente-brede reserv es
Mutaties bij programma 1 5 en alle ov erige programma's
9,2
Ov erhead primair proces
Mutaties bij ov erzicht ov erhead en alle programma's
Saldo na onderdeel 1
31,3
Saldo na onderdeel 1
31,3
v oordelig
Voordelen
0,0
Verkiezingen
Reserv e v erkiezingen
-0,1
Rekenkamer
Reserv e herfaseringen
-2,2
Onderhoud sportaccommodaties
Centrale Reserv e Onderhoud sportaccommodaties
-3,4
Onderhoud Vastgoed
Centrale Reserv e Onderhoud v astgoed
-0,1
Resultaat RAV
Reserv e regiofunctie MO & v rouwenopv ang en ambulancezorg
-6,0
Taakmutaties
Reserv e taakmutaties
-1 ,5
Sporthal Loosduinen
Reserv e activ afinanciering
0,0
Dak ADO Stadion
Neutrale mutatie bij programma 1 5 en programma 1 0
-1 ,8
Civ ieltechnische kunstwerken
Reserv e Werk met Werk en Kunstwerken
-2,9
Straatreiniging
Reserv e 1 Straatreinigingsorganisatie (1 SRO)
-0,5
Monument slav ernijv erleden
Reserv e herfaseringen
-0,2
SMK Kijkduin
Reserv e herfaseringen
30,7
Resultaat Grondex ploitaties
Reserv e grondbedrijf
1 ,0
Algemene reserv e
0,1
Resultaat Bijstand/BUIG Verkoop Vastgoed
5,9
Onderdoorgang Zwolsestraat
Reserv e activ afinanciering
0,7
De Mient
Reserv e activ afinanciering
Onderdeel 2 Verrekeningen
Onderdeel 1 Neutrale mutaties
Totaaloverzicht Resultaatbestemming (Bedragen x € 1 mln.) Resultaat 2023
Nadelen
Algemene reserv e
50,9
Saldo na onderdeel 2
50,9
v oordelig
Voordelen
-1 2,3
Programmaresultaten 1 -1 4
Programmareserv es
-1 8,2
Afroming programmaresultaten
Algemene reserv e
-1 7 ,4
Resultaat Programma 1 5
Algemene reserv e
-7 ,5
Resultaat Ov erhead
Bedrijfsv oeringsreserv e
Nadelen
4,4
Programmaresultaten 1 -1 4
Programmareserv es
Saldo na onderdeel 3
0,0
Onderdeel 3 Verdeling
Saldo na onderdeel 2
Reservestanden Het verloop van de standen van de bij deze resultaatbestemming betrokken reserves over 2023 ziet er als volgt uit: Verloop Reserv estanden 2023 (Bedragen x € 1 m ln.)
Begin 2023
Eind 2023 v óór RB
Mutaties RB
Saldo 2023 na RB
Programmareserv es
23,6
20,1
7 ,9
27 ,9
Algemene reserv e
1 27 ,3
94,7
34,5
1 29,2
Centrale bedrijfsv oeringsreserv e
3,1
2,4
7 ,5
9,9
Reserv e onderhoud Vastgoed
8,0
2,6
3,4
6,0
Reserv e Onderhoud Sportaccommodaties
2,9
2,6
2,2
4,8
Reserv e Taakmutaties Gemeentefonds
29,6
0,0
6,0
6,0
Reserv e Grondbedrijf
31 ,1
30,7
-30,7
0,0
Reserv e regiofunctie MO, Vrouwenopv ang en Ambulancezorg
1 5,3
1 3,4
0,1
1 3,5
Reserv e Verkiezingen Reserv e Activ afinanciering
0,0
0,0
0,0
0,0
1 7 1 ,9
21 6,7
-5,1
21 1 ,6
Reserv e 1 Straatreinigingsorganisatie (1 SRO)
1 ,5
0,0
2,9
2,9
Reserv e Herfaseringen
29,9
20,3
0,8
21 ,1
Reserv e Werk met Werk en Kunstwerken
6,1
3,5
1 ,8
5,3
3/17
Gemeente Den Haag Ons kenmerk
BSD/10736628
De Resultaatbestemming In het raadsvoorstel Programmarekening 2023 zijn de resultaten van alle programma’s weergegeven en toegelicht. In dit voorstel worden deze resultaten, mede op basis van de financiële spelregels uit de verordening, in drie onderdelen met elk een aantal stappen aangepast en uiteindelijk verdeeld over de verschillende reserves. Hieronder volgt de uitwerking van de drie onderdelen en de benoemde stappen daarbinnen. Onderdeel 1: Neutrale mutaties Het onderdeel neutrale mutaties bestaat uit 3 stappen: administratieve (technische) correcties, verrekeningen met gemeentebrede reserves en mutaties in verband met overhead voor het primair proces. Per stap wordt uitgelegd welke mutaties plaatsvinden, waarna de cijfermatige uitwerking wordt getoond in een tabel. Stap I: administratieve (technische) correcties Bij deze stap worden mutaties tussen verschillende programma’s verwerkt, zonder dat het saldo wordt aangepast en zonder hier reserves bij te betrekken. A. Omslagrente Gemeenten zijn verplicht om de rente van investeringen toe te rekenen aan de begrotingsactiviteit die bij de investering hoort. Het rentepercentage dat hiervoor gebruikt wordt heet de omslagrente. In de begroting is een omslagrente van 1% begroot. De daadwerkelijke omslagrente komt uit op 0,45% zoals toegelicht in de jaarrekening, paragraaf financiering.
Dit betekent dat het omslagpercentage meer afwijkt dan de maximaal toegestane afwijking van 0,5%. Hierdoor is Den Haag conform de stellige uitspraak C uit de notitie Rente 2023 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht om de omslagrente na te calculeren. Dit leidt in de jaarrekening tot een voordeel op verschillende programma’s en activiteiten. Tegenover het voordeel op de programma’s staat een nadeel op programma Financiën, aangezien de opbrengst lager is dan begroot (0,45% gerealiseerde omslagrente vs. 1% begroot). Met andere woorden: de voordelen bij de programma’s worden teruggeboekt naar programma 15, waar ze wegvallen tegen het gerealiseerde nadeel. Het effect van deze nacalculatie van in totaal € 10,3 mln. wordt middels deze resultaatbestemming dus gecorrigeerd (N.B.: omdat € 1,931 mln. van deze correctie betrekking heeft op programma 15, wordt in de tabel bij programma 15 niet € 10,3 mln. getoond, maar € 8,369 mln.). B. Veiligheid Bij programma 4 is onbedoeld een voordeel van € 0,340 mln. gerealiseerd doordat huisvestingslasten op programma 4 zijn begroot terwijl de bijbehorende lasten gerelateerd zijn aan overhead (niet primair proces). Dit voordeel wordt middels deze correctie verplaatst naar de overhead.
4/17
Gemeente Den Haag Ons kenmerk
BSD/10736628
C. Dividend HMS Tussen de gemeente en HMS is een verschil van inzicht ontstaan over de uitkering van het dividend dat aan de gemeente toekomt. Tot hier duidelijkheid over is, wordt er geen dividend door HMS uitgekeerd. Daarom is in 2023 de realisatie van dividend van HMS nihil. De gemeente had € 3,0 mln. geraamd, dus dit resulteert in een nadeel op programma 15 – Financiën. Dividend HMS wordt verrekend met de voorziening afvalstoffenheffing, maar omdat er geen dividend was, vindt er in 2023 ook geen toevoeging plaats aan de voorziening. Dat leidt tot een voordeel op programma 9 Buitenruimte. Het nadeel op programma 15 en het voordeel op programma 9 van € 3,0 mln. worden met deze stap geneutraliseerd. Onderstaande tabel toont de cijfermatige uitwerking van de mutaties bij stap I. Technische correcties
I Neutrale mutaties - correcties
Programma 01 - Gemeentera a d
Resultaat 2023
A
B
C
Saldo
865 V
-
-
-
865 V
02 - Col l ege en Bes tuur
1.032 V
-
-
-
1.032 V
03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie
13.478 V
-
-
13.473 V
04 - Openba re orde en Vei l i ghei d
4.637 V
-
-340
-
4.297 V
05 - Cul tuur en Bi bl i otheek
4.986 V
-1.200
-
-
3.786 V
06 - Onderwi js
2.506 V
-2.596
-
-
90 N
07 - Werk en Inkomen
31.623 N
-30
-
-
31.653 N
08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d
7.337 V
-268
-
-
7.069 V
09 - Bui tenrui mte
12.743 V
-892
-
-3.000
8.851 V
10 - Sport
2.870 V
-723
-
-
2.147 V
11 - Economi e
2.579 V
-12
-
-
2.567 V
12 - Mobi l i tei t
16.254 V
-889
-
-
15.365 V
13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen
22.085 N
-414
-
-
22.499 N
14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng
1.614 N
-52
-
-
1.666 N
15 - Fi na nci ën
18.233 V
8.369
-
3.000
29.602 V
882 N
-1.288
340
-
1.830 N
-
-
-
31.317 V
Overzi cht Overhea d
Totaal Gemeente Den Haag
31.317 V
-5
Tabel 1: Technische correcties. Deze mutaties hebben geen invloed op het saldo van de gemeente.
Stap II: verrekening met de gemeentebrede reserves Bij deze stap vinden correcties plaats die per saldo geen invloed hebben op het vastgestelde resultaat 2023, maar wel op de resultaten per afzonderlijk programma. Het gaat hierbij om projecten die gedekt worden uit gemeentebrede reserves. Resultaten die in enig jaar zijn ontstaan door bijvoorbeeld tempoverschillen, worden verrekend met de desbetreffende gemeentebrede reserves. Er is hier dus geen sprake van overschrijdingen van het totale project of nieuw beleid. De basis voor deze verrekening ligt in Artikel 5:6 lid 4 sub C van de verordening. Voor de concernreserves (A t/m D) en de Eneco-reserves (E t/m H) geldt dat middelen die wel zijn begroot maar niet zijn besteed, niet aan de desbetreffende reserves worden onttrokken. In het betreffende beleidsprogramma wordt expliciet de werkelijke last verantwoord en middels deze correctie wordt het nadeel op programma Financiën, voor € 34,0 mln., geneutraliseerd. Door deze systematiek zorgen we er tevens voor dat de middelen behouden blijven voor de vastgestelde projecten. Het gaat hierbij om de volgende gemeentebrede reserves:
5/17
Gemeente Den Haag Ons kenmerk
BSD/10736628
A. B. C. D. E. F. G. H.
Concern Reserve Internationaal & Werving Concern Reserve Cofinanciering Concern Reserve grote projecten Concern Reserve versterking dienstverlening kwetsbare inwoners Eneco Reserve extra impuls voor betaalbaar wonen Eneco Reserve verbetering duurzame mobiliteit Eneco Reserve duurzaamheid en energietransitie Eneco Reserve verhogen kwaliteit in gebiedsontwikkeling en sociale woningbouw
Onderstaande tabel toont de cijfermatige uitwerking van de mutaties bij stap II. Concernreserves
II Neutrale mutaties - gemeentebrede reserves
Enecoreserves
Saldo na I
A
B
C
D
E
F
G
H
865 V
-
-
-
-
-
-
-
-
865
V
02 - Col l ege en Bes tuur
1.032 V
-
-
-
-
-
-
-
-
1.032
V
03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie
13.473 V
-
-
-680
-
-
-
-11.793
-
1.000
V
04 - Openba re orde en Vei l i ghei d
4.297 V
-
-
-
280
-
-
-
-
4.577
V
05 - Cul tuur en Bi bl i otheek
3.786 V
-
-
-
-
-
-
-
-
3.786
V
90 N
-
-
-
-
-
-
-
97
N
07 - Werk en Inkomen
31.653 N
-
-
-
-442
-
-
-
-
32.095
N
08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d
7.069 V
-
-
-
-1.176
-
-
-
-
5.893
V
09 - Bui tenrui mte
8.851 V
-
-
-
-
-67
-
-
143
8.927
V
10 - Sport
2.147 V
-
-
-
-
-
-
-
-
2.147
V
11 - Economi e
2.567 V
-1.205
200
-200
-
-
-
-
-
1.362
V
12 - Mobi l i tei t
15.365 V
-
-
-
-
-
-4.470
-
-
10.895
V
13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen
22.499 N
-
-
-1.482
-
-6.319
-
-
-5.675
35.975
N
14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng
1.666 N
-
-
-129
-366
-
-
-
-
2.161
N
15 - Fi na nci ën
29.602 V
2.714
1.853
6.386
4.470
11.793
5.773
63.571
V
Overzi cht Overhea d
1.830 N
-
-216
-149
-
-
-
-241
2.411
N
31.317 V
-
-
-
-
-
-
-
31.317
V
Programma 01 - Gemeentera a d
06 - Onderwi js
Totaal Gemeente Den Haag
-7
1.205 -225 25
-
Saldo
Tabel 2: Verrekeningen met Programma 15 i.v.m. gemeentebrede reserves. Deze mutaties hebben geen invloed op het saldo van de gemeente.
Stap III: mutaties i.v.m. overhead primair proces Vanaf de resultaatbestemming 2018 wordt bij de verrekening van het resultaat op het overzicht overhead onderscheid gemaakt tussen centrale bedrijfsvoering en overhead primair proces. Het resultaat op bedrijfsvoering wordt sindsdien verrekend met de centrale bedrijfsvoeringsreserve en het resultaat overhead primair proces wordt verrekend met het desbetreffende programma. De analyses bij de verschillende diensten hebben geleid tot de onderstaande verrekening van, per saldo, € 9,2 mln. met de programmaresultaten. In de laatste kolom zijn de diensten genoemd die de verrekening teweegbrengen.
6/17
Gemeente Den Haag Ons kenmerk
BSD/10736628
Onderstaande tabel toont de cijfermatige uitwerking van de mutaties bij stap III.
III Neutrale mutaties - overhead primair proces
Programma 01 - Gemeentera a d
Saldo na II
Overhead primair proces
Saldo
865
V
-
865
V
02 - Col l ege en Bes tuur
1.032
V
-77
955
V
03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie
1.000
V
-225
775
V
04 - Openba re orde en Vei l i ghei d
4.577
V
-4.195
382
05 - Cul tuur en Bi bl i otheek
3.786
V
-1.581
2.205
97
N
300
203
07 - Werk en Inkomen
32.095
N
-818
32.913
08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d
5.893
V
-1.330
4.563
09 - Bui tenrui mte
8.927
V
1.585
10.512
10 - Sport
2.147
V
187
2.334
11 - Economi e
1.362
V
-903
459
12 - Mobi l i tei t
10.895
V
360
11.255
13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen
35.975
N
-687
36.662
14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng
2.161
N
-1.065
3.226
15 - Fi na nci ën
63.571
V
-730
62.841
BSD DSB, DSO V BSD V DPZ, DSB, OCW V OCW N SZW (incl. BUIG) V OCW V DSB, DSO V OCW V BSD, DSO V DSB, DSO N DSO N DPZ, OCW V DPZ, DSO
2.411
N
9.179
6.768
V
31.317
V
-
31.317
V
06 - Onderwi js
Overzi cht Overhea d
Totaal Gemeente Den Haag
Tabel 3: Mutaties m.b.t. overhead primair proces. Deze mutaties hebben geen invloed op het saldo van de gemeente.
Onderdeel 2: verrekeningen van resultaten met reserves op basis van de wet, de verordening of bestuurlijke afspraken In dit onderdeel vinden verrekeningen plaats die verplicht zijn vanwege een wettelijke bepaling of omdat dit is vastgelegd in de verordening of spelregels omtrent financieel beheer. Daarnaast vinden verrekeningen plaats op basis van overige bestuurlijke afspraken. Stap IV: verrekeningen op basis van de verordening en spelregels A. Resultaat Bijstandsverlening (BUIG) Voor de resultaten op de bijstandsverlening (BUIG) geldt dat deze niet worden verrekend met de programmareserve. Hiervoor is een uitzondering gemaakt in de verordening (bijlage 1) en de vastgestelde begrotingsspelregels (RIS300277). De voor- en nadelen in de jaarrekening worden verrekend met de algemene reserve. Het resultaat op de bijstandsverlening op programma 7 Werk en Inkomen is € 0,149 mln. nadelig. Dit moet ook in samenhang worden bezien met de bijbehorende overhead, aangezien 50% van deze overhead eveneens wordt verrekend met de Algemene Reserve. In 2023 bedroeg het resultaat van de overhead op de bijstandsverlening € 1,636 mln. nadelig, zodat de verrekening met de Algemene Reserve hiervan € 0,818 mln. bedraagt. In totaal wordt € 0,967 mln. verrekend met de Algemene Reserve. B.
Resultaat Verkiezingen Voor de activiteit verkiezingen is een egalisatiereserve ingesteld waarmee jaarlijks, bij het voorstel voor de resultaatsbestemming, het resultaat wordt verrekend. Het resultaat op verkiezingen in 2023 was € 0,165 mln. negatief. Ultimo 2023 is de stand van de reserve echter nihil, waardoor geen verrekening kan plaatsvinden aangezien deze reserve geen negatief saldo kan hebben.
7/17
Gemeente Den Haag Ons kenmerk
BSD/10736628
C. Resultaat Rekenkamer In de Verordening op de Rekenkamer staat dat, om jaarlijks fluctuaties in de (externe) onderzoeksuitgaven van de rekenkamer te kunnen opvangen, eventuele onderuitputting van het jaarbudget wordt meegenomen naar het volgende begrotingsjaar (tot een maximum ter hoogte van 10% van het jaarbudget). In 2023 bedraagt de onderuitputting op onderzoeken bij de Rekenkamer € 0,102 mln. Dit bedrag wordt via de reserve herfaseringen in 2024 beschikbaar gehouden voor de Rekenkamer. D. Resultaat Grondbedrijf Op grond van artikel 5:5 lid 4 van de verordening worden resultaten binnen plankaders van grondexploitaties, ook wel het ‘resultaat grondbedrijf’ genoemd, verrekend met de reserve grondbedrijf. Het saldo van de reserve Grondbedrijf bedraagt ultimo 2023 € 30,692 mln. In 2023 is een positief resultaat van € 0,214 mln. gerealiseerd op de activiteit erfpacht binnen programma 15 vanwege nagekomen canonbaten die waren geraamd in de in 2023 afgesloten grondexploitatie Noordboulevard. Voorgesteld wordt om dit voordeel te verrekenen met de reserve Grondbedrijf, zodat het saldo van deze reserve € 30,906 mln. wordt. Het resultaat grondbedrijf is € 30,992 nadelig. Aangezien dit hoger is dan het saldo van de reserve Grondbedrijf en dit saldo niet negatief mag zijn, wordt het saldo van de reserve volledig onttrokken voor verrekening met het resultaat grondbedrijf.
Het resterend nadelig resultaat grondbedrijf van € 0,086 mln. kan niet verrekend worden met de reserve grondbedrijf, blijft binnen programma 13 en wordt in stap VI verrekend met de programmareserve. In de paragraaf Grondbeleid van de jaarrekening staat een nadere toelichting op het financieel resultaat op de bouwgrondexploitaties. E. Centrale reserve onderhoud sportaccommodaties Resultaten van onderhoud vastgoed sportaccommodaties worden op grond van artikel 5:2 lid 2 verrekend met de centrale reserve onderhoud sportaccommodaties. Het resultaat over 2023 bedraagt € 2,224 mln. positief. Na verrekening van het resultaat over 2023 bedraagt deze reserve € 4,809 mln. F. Centrale reserve onderhoud vastgoed Resultaten van onderhoud vastgoed worden op grond van artikel 5:2 lid 2 verrekend met de centrale reserve onderhoud vastgoed. Het voordelig resultaat van € 3,403 mln. over 2023 wordt verrekend, waarna de reserve € 5,971 mln. bedraagt. G. Verkoopopbrengsten op vastgoed Conform de richtlijnen voor inbreng, labeling, omlabeling en uitlichting van gemeentelijk vastgoed (2013) artikelen A2.3F en A3 komen de resultaten van de verkoop (boekwinst of -verlies) na aftrek van de gemaakte transactiekosten ten laste dan wel ten bate van de algemene reserve. In 2023 bedraagt het resultaat € 0,106 mln. nadelig, zodat dit bedrag onttrokken wordt aan de algemene reserve. H.
GGD Ambulancezorg Haaglanden In 2020 is de Wet Ambulancevoorzieningen in werking getreden. In deze wet staat dat de baten die de Regionale Ambulancevoorziening behaalt met de uitvoering van de taak niet gebruikt mogen worden voor financiering van andere activiteiten dan ambulancezorg. Met andere woorden: behaalde resultaten op de activiteit Ambulancezorg dienen beschikbaar te blijven voor Ambulancezorg en mogen niet vermengd raken met andere resultaten van de gemeente Den Haag. Om dit te waarborgen worden resultaten van Ambulancezorg, die in 2023 € 0,141 mln. bedragen, verrekend met de reserve Regiofunctie Maatschappelijke opvang, Vrouwenopvang en Ambulancezorg.
8/17
Gemeente Den Haag Ons kenmerk
BSD/10736628
Als gevolg van bovengenoemde verrekeningen (A t/m H) bedraagt het nieuwe saldo van de programma’s nu € 57,2 mln. Onderstaande tabel toont de cijfermatige uitwerking van de mutaties bij stap IV. Financiele verordening / spelregels
IV Verrekeningen - obv verordening en spelregels
Saldo na III
A
B
C
D
E
G
H
Saldo
01 - Gemeentera a d
865 V
-
-
-102
-
-
-
-
-
763 V
02 - Col l ege en Bes tuur
955 V
-
-
-
-
-
-
-
-
955 V
03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie
775 V
-
-
-
-
-
-
-
863 V
04 - Openba re orde en Vei l i ghei d
382 V
-
-
-
-
-
-
-
-
382 V
2.205 V
-
-
-
-
-
-538
-
-
1.667 V
Programma
05 - Cul tuur en Bi bl i otheek 06 - Onderwi js
F
88
203 V
-
-
-
-
-
-287
106
-
22 V
32.913 N
149
-
-
-
-
-209
-
-
32.973 N
08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d
4.563 V
-
-
-
-
-
-227
-
-141
4.195 V
09 - Bui tenrui mte
10.512 V
-
-
-
-
-
-162
-
-
10.350 V
10 - Sport
621 N
07 - Werk en Inkomen
2.334 V
-
-
-
-
-2.224
-731
-
-
11 - Economi e
459 V
-
-
-
-
-
-840
-
-
381 N
12 - Mobi l i tei t
11.255 V
-
-
-
-
-
74
-
-
11.329 V
13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen
36.662 N
-
-
-
30.906
-
-136
-
-
5.892 N
14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng
3.226 N
-
-
-
-
-
-155
-
-
3.381 N
15 - Fi na nci ën
62.841 V
-
-
-
-214
-
-191
-
-
62.436 V
Overzi cht Overhea d
Totaal Gemeente Den Haag
6.768 V
818
-
-
-
-
31.317 V
967
-
-102
30.692
-2.224
-89
-3.403
-
-
7.497 V
106
-141
57.212 V
Tabel 4: Verrekeningen o.b.v. de verordening en spelregels. Deze mutaties hebben invloed op het saldo van de gemeente.
Stap V: verrekeningen op basis van bestuurlijke besluiten en afspraken A. Taakmutaties gemeentefonds In de circulaires van het Rijk worden onder meer middelen verdeeld aan gemeentes ter uitvoering van nieuwe of aanvullende taken. Tegenover de taakmutaties staan (toekomstige) hogere lasten op de desbetreffende programma’s. Om de taakmutaties meerjarig goed te kunnen beheersen is bij de resultaatbestemming 2018 een systematiek ingesteld. In totaal heeft de gemeente € 42,060 mln. ontvangen via de decembercirculaire. Voorgesteld wordt om bij deze resultaatbestemming een tweetal mutaties te verwerken (voor details zie bijlage 1, tabel 8); ▪ Bedragen uit de decembercirculaire die betrekking hebben op (gerealiseerde) lasten in 2023 of uitnamen voor 2023 uit het gemeentefonds worden geneutraliseerd met de tegenhanger op programma Financiën. Dit betreft in totaal een bedrag van € 36,078 mln. voor mutaties op verschillende activiteiten en programma’s. Hiervan is de energietoelage (€ 35,918 mln.) op programma 7 de grootste mutatie. ▪ De bedragen ontvangen in 2023, die geen betrekking hebben op gerealiseerde lasten in 2023 of uitnamen uit het gemeentefonds worden via de reserve taakmutaties doorgeschoven naar 2024. Het gaat hier om een bedrag van in totaal € 5,982 mln.
De inhoudelijke verantwoording over de uitvoering van de taakmutaties vindt plaats via de programma’s waar deze betrekking op hebben. B. Sporthal Loosduinen Zoals in de begroting 2024-2027 is vermeld is er voor de nieuwbouw sporthal in Loosduinen € 20 mln. benodigd. Voor € 18,5 mln. is reeds dekking voorzien. Via deze resultaatbestemming wordt de laatste € 1,5 mln. gedekt vanuit het positief resultaat op programma 15.
9/17
Gemeente Den Haag Ons kenmerk
BSD/10736628
C. Dak ADO stadion Uit een bouwkundig onderzoek is gebleken dat er noodzakelijke aanpassingen moeten plaatsvinden aan de dakconstructie van het ADO-stadion als gevolg van stormschade. Als eigenaar heeft de gemeente hiervoor bij de jaarrekening 2023 een aanvullende voorziening getroffen voor € 1,5 mln. Omdat dit buiten de beleidssfeer valt wordt dit bedrag in deze resultaatbestemming verrekend met het programma sport. D. Onderdoorgang Zwolsestraat Dit project is in 2023 gestopt. De tot nu toe gemaakte kosten van € 5,893 mln. zijn geboekt in de exploitatie omdat de kosten niet meer geactiveerd kunnen worden. Voorstel is om dit nadelig resultaat te verrekenen met de vrijval reserve activafinanciering. E. De Mient Bij de begroting 2024 is besloten het project in de oorspronkelijke vorm te stoppen op basis van het Haags Akkoord. Voor de zomer van 2024 wordt de raad geïnformeerd over het vervolg. De tot nu toe gemaakte kosten van € 0,690 mln. zijn geboekt in de exploitatie omdat de kosten niet meer geactiveerd kunnen worden. Voorstel is om dit nadelig resultaat te verrekenen met de vrijval vanuit de reserve activafinanciering. F. Civieltechnische kunstwerken De Reserve Werk met Werk en Kunstwerken is in 2019 uitgebreid om het vastgestelde Meerjarenprogramma Kunstwerken (MJPK) 2018-2040 (RIS297826) optimaal uit te uitvoeren.
De uitgaven voor kunstwerken kennen op jaarschijfniveau een grillig karakter en voor grote vervangingen zullen we moeten sparen voordat we een verplichting kunnen aangaan. Daarom worden de jaarlijks niet bestede exploitatiemiddelen voor de vervangingen kleiner dan € 2,5 mln. toegevoegd aan deze reserve. Het gaat in 2023 om een bedrag van € 1,800 mln. G. Straatreiniging De reserve 1Straatreinigingsorganisatie heeft als doel om middelen beschikbaar te houden voor verplichtingen die door de samenvoeging van het Veegbedrijf en het Haags werkbedrijf zijn ontstaan. Aangezien het saldo van deze reserve ultimo 2023 € 2,236 mln. bedraagt en hiermee onder de voor projectreserves geldende minimumgrens van € 2,5 mln. is gedaald, is het saldo van deze reserve op grond van artikel 5:6.2d van de financiële verordening vrijgevallen. Dit leidt tot een voordeel op programma 9 van € 2,236 mln. Daarnaast is op programma 9 een administratief voordeel van € 0,678 mln. gerealiseerd, met betrekking tot een resterend vermogen op de geliquideerde balans van de samengevoegde organisaties. Voorgesteld wordt om het vrijgevallen saldo van €2,236 en het administratief voordeel van € 0,678 mln. toe te voegen aan de reserve 1Straatreinigingsorganisatie, waarmee het saldo van deze reserve € 2,914 mln. wordt. H.
Monument slavernijverleden Het project om een monument voor het trans-Atlantisch slavernijverleden te realiseren is vertraagd. Voor dit project was € 0,500 mln. beschikbaar in 2023, maar de uitvoering vindt plaats in 2024. De middelen zullen daarom in 2024 besteed worden. Voorgesteld wordt om dit budget via de reserve herfaseringen te verschuiven van 2023 naar 2024.
10/17
Gemeente Den Haag Ons kenmerk
BSD/10736628
I. SMK Kijkduin In het coalitieakkoord 2022-2026 is € 0,400 mln. ter beschikking gesteld aan programma 14 voor het organiseren van jaarlijkse evenementen in de periode 2023-2026 om de badplaats Kijkduin te promoten. Door een misverstand is het volledige bedrag begroot voor 2023. Voorgesteld wordt om het resterende budget van € 0,200 mln. via de reserve herfaseringen te verschuiven van 2023 naar 2024. Bovengenoemde mutaties (A t/m I) leiden tot een te verdelen programmasaldo van in totaal € 50,9 mln. Onderstaande tabel toont de cijfermatige uitwerking van de mutaties bij stap V. Bestuurlijke afspraken
V Verrekeningen - overige bestuurlijke afspraken
Programma
Saldo na IV
A
B
C
D
E
F
G
H
I
Te verdelen saldo
01 - Gemeentera a d
763 V
-
-
-
-
-
-
-
-
-
763 V
02 - Col l ege en Bes tuur
955 V
-
-
-
-
-
-
-
-
-
955 V
03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie
863 V
-
-
-
-
-
-
-
-
-
863 V
04 - Openba re orde en Vei l i ghei d
382 V
-
-
-
-
-
-
-
-
-
382 V
1.667 V
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.667 V
05 - Cul tuur en Bi bl i otheek 06 - Onderwi js
-
-
-
-
-
-
-
-
-
22 V
32.973 N
35.918
-
-
-
-
-
-
-
-
2.945 V
08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d
4.195 V
100
-
-
-
-
-
-
-
-
4.295 V
09 - Bui tenrui mte
10.350 V
-
-
-
-
-
-1.800
-2.914
-
-
5.636 V
10 - Sport
621 N
-
-
1.500
-
-
-
-
-
-
879 V
11 - Economi e
381 N
-
-
-
-
-
-
-
-
-
381 N
12 - Mobi l i tei t
11.329 V
-
-
-
-
690
-
-
-
-
12.019 V
13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen
5.892 N
9
-
-
5.893
-
-
-
-
-
10 V
14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng
3.381 N
51
-
-
-
-
-
-
-500
-200
4.030 N
15 - Fi na nci ën
62.436 V
-42.060
-1.500
-1.500
-
-
-
-
-
-
17.376 V
Overzi cht Overhea d
7.497 V
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.497 V
57.212 V
-5.982
-1.500
-
5.893
690
-1.800
-2.914
-500
-200
50.899 V
07 - Werk en Inkomen
Totaal Gemeente Den Haag
22 V
Tabel 5: Verrekeningen m.b.t. bestuurlijke afspraken. Deze mutaties hebben invloed op het saldo van de gemeente.
Onderdeel 3: resultaatverdeling en verrekening met de reserves In onderdeel 1 en 2 hebben verschillende mutaties en verrekeningen plaatsgevonden. De uitkomst van die mutaties en verrekeningen is het te verdelen saldo voor elk van de programma’s en het overzicht Overhead. In totaal bedraagt dit te verdelen saldo € 50,9 mln. In onderdeel 3 van dit voorstel tot resultaatbestemming worden deze saldi op grond van artikel 5:2 van de verordening per afzonderlijk programma verdeeld over de programmareserves, de algemene reserve en de centrale bedrijfsvoeringsreserve. Hierbij wordt rekening gehouden met de regels in de verordening, artikel 5:2 en de maximale hoogtes van de verschillende reserves zoals vastgelegd in bijlage 1 van de verordening. Stap VI: verrekening met de programmareserves In deze stap wordt, conform de verordening, het zogeheten resultaat op beleidsuitvoering per programma verrekend met de programmareserve. Artikel 5.7 lid 4 van de verordening schrijft voor dat als na verrekening van het programmarekeningresultaat blijkt dat een programmareserve het maximum overschrijdt, het meerdere wordt afgeroomd en toegevoegd aan de algemene reserve. Dit is van toepassing bij de volgende programma’s: Programma 1 – Gemeenteraad Programma 2 – College en Bestuur Programma 7 – Werk en Inkomen Programma 8 – Zorg, Welzijn, Jeugd en Volksgezondheid
11/17
Gemeente Den Haag Ons kenmerk
BSD/10736628
-
Programma 9 – Buitenruimte Programma 12 – Mobiliteit
In totaal wordt per saldo € 7,9 mln. toegevoegd aan de programmareserves en € 18,2 mln. afgeroomd naar de algemene reserve. Begin 2023 was het saldo van programmareserves van programma’s 4, 6, 10, 13 en 14 negatief. Conform artikel 5:7 lid 6 van de verordening komen burgemeester en wethouders, bij de eerstvolgende begroting, met een voorstel om deze reserves binnen maximaal twee begrotingsjaren (vanaf het begrotingsjaar waarin het tekort is gerealiseerd) tenminste op nihil te krijgen. Op basis van de huidige resultaten en opgestelde resultaatbestemming komen de programmareserves van programma’s 4, 6 en 10 op een positief saldo. Het negatief saldo van de programmareserve van programma 13 neemt door een dotatie van € 0,010 mln. licht af. Bij programma 14 is het tekort als gevolg van deze resultaatbestemming verder opgelopen. De programmareserve van programma 11 was begin 2023 nihil, zodat het nadelig programmaresultaat van € 0,381 mln. resulteert in een negatief saldo van deze programmareserve. Onderstaande tabel toont de cijfermatige uitwerking van de mutaties bij stap VI. VI Resultaatverdeling programmareserves
Programma
Stand Verrekening Stand programmareserve vóór met reserve na resultaat Max. Te verdelen Programma Afroming resultaat verdeling hoogte saldo Reserve naar AR verdeling
01 - Gemeentera a d
-
-
500
763
V
500
263
500
V
02 - Col l ege en Bes tuur
-
-
500
955
V
500
455
500
V
03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie
489 V
2.500
863
V
863
-
1.352
V
04 - Openba re orde en Vei l i ghei d
-
-
2.000
382
V
382
-
382
V
05 - Cul tuur en Bi bl i otheek
223 V
3.000
1.667
V
1.667
-
1.890
V
06 - Onderwi js
-
-
4.000
22
V
22
-
22
V
07 - Werk en Inkomen
5.500 V
5.500
2.945
V
-
2.945
5.500
V
08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d
13.750 V
15.000
4.295
V
1.250
3.045
15.000
V
09 - Bui tenrui mte
802 V
4.500
5.636
V
3.698
1.938
4.500
V
10 - Sport
-
-
1.500
879
V
879
-
879
V
11 - Economi e
-
-
1.000
381
N
-381
-
381
N
12 - Mobi l i tei t
-
-
2.500
12.019
V
2.500
9.519
2.500
V
13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen
680 N
5.000
10
V
10
-
670
N
14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng
-
3.000
4.030
N
-4.030
-
4.030
N
26.027
V
7.861
18.166
27.945
V
Totaal Gemeente Den Haag
-
20.084 V
Tabel 6: Resultaatverdeling programmareserves
Stap VII: verrekening met de algemene reserve en centrale bedrijfsvoeringsreserve In deze laatste stap vinden de verrekeningen met de algemene reserve en de centrale bedrijfsvoeringsreserve plaats. In stap VI is duidelijk geworden dat de afroming van programmareserves € 18,2 mln. bedraagt. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Conform de verordening wordt het positieve resultaat op programma 15 Financiën van € 17,4 mln. toegevoegd aan de algemene reserve. Tenslotte wordt het resultaat op overhead, dat na eerdere mutaties € 7,5 mln. positief is, toegevoegd aan de centrale bedrijfsvoeringsreserve.
12/17
Gemeente Den Haag Ons kenmerk
BSD/10736628
Onderstaande tabel toont de cijfermatige uitwerking van de mutaties bij stap VII. VII Resultaatverdeling centrale reserves
Programma
Verrekening met Stand Bedrijfs- Stand reserve reserve voor Afroming resultaat Max. Te verdelen programma Algemene voerings na resultaat reserve reserve verdeling hoogte saldo reserves verdeling
15 - Fi nanci ën
93.641 V
geen
17.376
V
Overzi cht Overhead
2.360 V
10.000
7.497
V
18.166
17.376 7.497
129.182
V
9.857
V
Tabel 7:Resultaatverdeling centrale reserves
Nadere toelichting mutaties algemene reserve De algemene reserve bedroeg ultimo 2023 € 94,7 mln. De volgende verrekeningen vinden plaats: Door de correctie met betrekking tot het resultaat van de BUIG/bijstandsverlening (zie stap IV A) wordt € 0,967 mln. onttrokken. Door het resultaat op vastgoedopbrengsten wordt € 0,106 mln. onttrokken (zie stap IV F). Hiermee wordt als gevolg van onderdeel 2 in totaal € 1,073 mln. verrekend met de algemene reserve. -
Conform de verordening wordt € 18,2 mln. afgeroomd van de programmaresultaten, omdat de betreffende programmareserves het maximum hebben bereikt (zie stap VI). Eveneens conform de verordening wordt het resultaat van € 17,4 op programma 15 Financiën verrekend met de algemene reserve (zie stap VII). In totaal wordt als gevolg van de resultaatverdeling € 35,5 mln. toegevoegd aan de algemene reserve. Deze effecten leiden ertoe dat de algemene reserve na resultaatbestemming € 129,2 mln. bedraagt. Hiermee is de algemene reserve weer aangevuld tot boven het minimaal vereiste niveau op basis van het benodigde weerstandsvermogen (€ 107 mln.), dat door de inzet van € 12 mln. in de begroting 2024-2027 onder dat niveau was gedaald. Eventuele afwegingen rondom de algemene reserve vormen onderdeel van de komende begrotingsvoorbereiding, op basis van het op dat moment actuele risicoprofiel. Verrekeningen met de algemene reserve
Saldo 31-12-23 voor resultaatbestemming
94.713
Verrekeningen BUIG Resultaat verkoop vastgoed Totaal mutaties onderdeel 2:
-967 -106
Afroming Programmareserves Resultaat programma 15 Totaal resultaatverdeling:
18.166 17.376
Saldo 31-12-23 na resultaatbestemming
-1.073
35.542 129.182
13/17
Gemeente Den Haag Ons kenmerk
BSD/10736628
Conclusie Het vastgestelde resultaat van € 31,3 mln. voordelig wordt op basis van de verordening, spelregels en bestuurlijke afspraken in onderdeel 2 gecorrigeerd met in totaal € 19,6 mln. voordelig. Dit resulteert in een saldo van € 50,9 mln. voordelig en bijbehorende verrekeningen met de desbetreffende reserves die in dit onderdeel zijn toegelicht. Het college stelt in onderdeel 3 voor om dit saldo, conform verordening, als volgt te verdelen over: de programmareserves per saldo € 7,9 mln.; de algemene reserve € 35,5 mln. (resultaat programma 15 plus afroming programmareserves); de centrale bedrijfsvoeringsreserve € 7,5 mln. In de onderstaande besluitpunten worden de verschillende mutaties separaat voorgelegd aan de raad. Besluitvorming Gezien het vorenstaande stelt het college de raad voor het volgende besluit te nemen: de raad van de gemeente Den Haag, gezien het voorstel van het college van 16 april 2024, gelet op: de artikelen 197, 198, 199 en 200 van de Gemeentewet; de Algemene verordening Financieel Beheer en Beleid gemeente Den Haag 2019; het advies van de rekeningencommissie tot vaststelling van de Programmarekening 2023, besluit vast te stellen: I.
De neutrale technische correcties met betrekking tot: A) Omslagrente. B) Veiligheid. C) Dividend HMS. II. De neutrale mutaties met betrekking tot de gemeentebrede reserves: A) Reserve Internationaal & Werving. B) Reserve Cofinanciering. C) Reserve Grote Projecten. D) Reserve Versterking van dienstverlening voor kwetsbare inwoners. E) Reserve Extra Impuls voor betaalbaar wonen. F) Reserve Verbetering duurzame mobiliteit. G) Reserve Duurzaamheid en energietransitie. H) Reserve Verhogen kwaliteit in gebiedsontwikkelingen en sociale woningbouw. III. De neutrale mutaties met betrekking tot de overhead op het primair proces. IV. De verrekeningen met reserves op basis van de verordening en spelregels: A) BUIG: onttrekking van € 0,967 mln. uit de Algemene Reserve. B) Verkiezingen: geen mutaties. C) Rekenkamer: toevoeging van € 0,102 mln. aan de reserve herfaseringen. D) Grondbedrijf: toevoeging van € 0,214 mln. aan reserve Grondbedrijf; onttrekking van € 30,906 mln. uit de reserve Grondbedrijf. E) Onderhoud sportaccommodaties: toevoeging van € 2,224 mln. aan de centrale reserve Onderhoud sportaccommodaties. F) Onderhoud vastgoed: toevoeging van € 3,403 mln. aan de centrale reserve Onderhoud vastgoed.
14/17
Gemeente Den Haag Ons kenmerk
BSD/10736628
G) H)
Verkoop Vastgoed: onttrekking van € 0,106 mln. uit de Algemene Reserve. Regionale Ambulance Voorziening: toevoeging van € 0,141 mln. aan de Reserve Regiofunctie MO & vrouwenopvang en Ambulancezorg. V. Verrekeningen met reserves op basis van bestuurlijke afspraken: A) Taakmutaties: toevoeging van € 5,982 mln. aan de reserve Taakmutaties Gemeentefonds. B) Sporthal Loosduinen: toevoeging van € 1,500 mln. aan de reserve Activafinanciering. C) Dak ADO stadion: neutrale mutatie tussen programma 10 en programma 15 van € 1,500 mln. D) Onderdoorgang Zwolsestraat: onttrekking van € 5,893 mln. uit de reserve Activafinanciering. E) De Mient: onttrekking van € 0,690 mln. uit de reserve Activafinanciering. F) Civieltechnische kunstwerken: toevoeging van € 1,800 mln. aan de reserve Werk met Werk en Kunstwerken. G) Straatreiniging: toevoeging van € 2,914 mln. aan de reserve 1Straatreinigingsreserve. H) Monument slavernijverleden: toevoeging van € 0,500 mln. aan de reserve Herfaseringen. I) SMK Kijkduin: toevoeging van € 0,200 mln. aan de reserve Herfaseringen. VI. Verrekeningen van de programmaresultaten met de programmareserves: A) 01 – Gemeenteraad: toevoeging van € 0,500 mln. aan de programmareserve Gemeenteraad en afroming van € 0,263 mln. naar de algemene reserve. B) 02 - College en Bestuur: toevoeging van € 0,500 mln. aan de programmareserve en afroming van € 0,455 mln.
naar de algemene reserve. C) 03 - Duurzaamheid, Milieu en Energietransitie: toevoeging van € 0,863 mln. aan de programmareserve. D) 04 - Openbare orde en Veiligheid: toevoeging van € 0,382 mln. aan de programmareserve. E) 05 - Cultuur en Bibliotheek: toevoeging van € 1,667 mln. aan de programmareserve. F) 06 – Onderwijs: toevoeging van € 0,022 mln. aan de programmareserve. G) 07 - Werk en Inkomen: afroming van €2,945 mln. naar de algemene reserve, aangezien het saldo vóór resultaatbestemming gelijk was aan het maximum van deze reserve. H) 08 - Zorg, Welzijn, Jeugd en Volksgezondheid: toevoeging van € 1,250 mln. aan de programmareserve en afroming van € 3,045 mln. naar de algemene reserve. I) 09 – Buitenruimte: toevoeging van € 3,698 mln. aan de programmareserve en afroming van € 1,938 mln. naar de algemene reserve. J) 10 – Sport: toevoeging van € 0,879 mln. aan de programmareserve. K) 11 – Economie: onttrekking van € 0,381 mln. uit de programmareserve. Het saldo van de programmareserve was vóór resultaatbestemming nihil en wordt hiermee € 0,381 mln. negatief. L) 12 – Mobiliteit: toevoeging van € 2,500 mln. aan de programmareserve en afroming van € 9,519 mln. naar de algemene reserve. M) 13 - Stadsontwikkeling en Wonen: toevoeging van € 0,010 mln. aan de programmareserve. De stand van deze reserve was vóór resultaatbestemming € 0,680 mln. negatief en wordt hiermee € 0,670 mln.
negatief. N) 14 - Stadsdelen, Integratie en Dienstverlening: onttrekking van € 4,030 mln. uit de programmareserve. De stand van deze reserve was vóór resultaatbestemming nihil en wordt hiermee € 4,030 mln. negatief. VII. Verrekeningen van de resultaten op programma 15 Financiën met de Algemene Reserve en de resultaten van overzicht Overhead met de centrale Bedrijfsvoeringsreserve: A) 15 – Financiën: toevoeging van € 17,376 mln. aan de algemene reserve. B) Overzicht Overhead: toevoeging van € 7,497 mln. aan de centrale Bedrijfsvoeringsreserve.
15/17
Gemeente Den Haag Ons kenmerk
BSD/10736628
Aldus besloten in de openbare raadsvergadering van 10 juli 2024. De griffier,
De voorzitter,
16/17
Gemeente Den Haag Ons kenmerk
BSD/10736628
Bijlage 1: taakmutaties gemeentefonds Circulaire
Paragraaf Onderwerp
Taakmutatie Programma ingezet 2023 in te zetten 2024
December
2.2.1
Ba s i s Regi s tra tie Pers onen
51
14
51
0
December
2.2.2
Vri jva l res tant Compens a tieregel i ng Voogdi j 18+
59
8
0
59
December
2.2.3
Res tant Hervormi ngs a genda Jeugd
46
8
0
46
December
3.3.1
Energi etoel a ge
38.596
7
35.918
2.678
December
3.3.2
Invoeri ngs kos ten omgevi ngs wet
2.075
13
0
2.075
December
3.1.3
Meerkos ten Oekra ïne s oci a a l domei n
750
8
0
750
December
3.1.4
Fa ci l i tei tenbes l ui t opva ngcentra
39
8
0
39
December
3.1.5
Ui tvoeri ngs kos ten gebi eds geri chte a a npa k
9
13
9
0
December
3.1.6
Ma a ts cha ppel i jke begel ei di ng
218
7
0
218
December
3.1.10
Nederl a nds -Soeda nes e repa tri a nten
100
8
100
0
December
3.1.12
Ei nde l eni ng i nburgeri ngs pl i chtig (ELIP)
12
7
0
12
December
3.1.16
Pi l ot EU burgers
72
8
0
72
December
3.1.18
Veerkra cht en weerba a rhei d
33
8
0
33
36.078
5.982
Totaal Taakmutaties Gemeente Den Haag 2022
42.060
Tabel 8: Taakmutaties
17/17