Document · PDF

20230706-RIS315249 Geamendeerd voorstel van het college inzake resultaatbestemming 2022 Gemeente Den Haag

Gemeenteraad 6 juli 2023, gemeente Den HaagBij agendapunt: Voorstel van het college inzake Resultaatbestemming 2022 gemeente Den Haag (RIS315249)7.588 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Datum

Registratienummer

9 mei 2023

BSD/223561 RIS315249

Geamendeerd voorstel van het college inzake resultaatbestemming 2022 Gemeente Den Haag Samenvatting Wat is het? Met het voorstel resultaatbestemming wordt het voordelig resultaat van de programmarekening van € 55,1 mln. verdeeld. Er is in het verleden voor gekozen om zoveel mogelijk rust rondom dit besluit te bewaren, en daarom zijn de spelregels vastgelegd in de financiële verordening. In zijn uitwerking is in hoge mate administratief-technisch en daarom ingewikkeld. Met deze samenvatting wordt dit op een eenvoudige manier uitgelegd. Eerst worden de stappen tekstueel toegelicht, waarna deze in de tabel onderaan deze samenvatting inzichtelijk worden gemaakt. Tenslotte wordt een overzicht gegeven van de reservestanden. Het doel van dit raadsvoorstel is alle voorgestelde verrekeningen expliciet te maken, zodat separate besluitvorming hierover mogelijk is. De correcties en verrekeningen gebeuren in een aantal volgordelijke stappen en in twee onderdelen, op grond van de financiële verordening 2019. Onderdeel 1: Resultaatbestemming (van bruto naar netto) Het resultaat van de jaarrekening (brutoresultaat) bedraagt ca. € 55,1 mln. Dit is de optelsom van de resultaten per programma. In deze resultaten zitten diverse posten waarover specifieke afspraken zijn gemaakt. Deze specifieke afspraken zijn opgenomen in de financiële verordening of aanvullende besluiten.

Deze afspraken worden in de resultaatbestemming verrekend met de brutoresultaten op de verschillende programma’s. Twee voorbeelden: Van het resultaat grondbedrijf is in de verordening vastgelegd dat dit resultaat jaarlijks met de reserve grondbedrijf wordt verrekend. Het resultaat in 2022 bedraagt ca. € 27,0 mln. nadelig. Dit bedrag wordt vervolgens uit deze reserve onttrokken wat leidt tot een positiever brutoresultaat. Het resultaat stijgt bij deze stap van € 55,1 mln. naar € 82,1 mln. Van het resultaat op de BUIG (bijstand) is vastgelegd dat dit resultaat met de Algemene Reserve wordt verrekend. Het resultaat in 2022 bedraagt ca. € 16,5 mln. voordelig. Dit leidt bruto tot een lager positief resultaat. Het resultaat daalt bij deze stap van € 55,1 mln. naar € 38,6 mln. Hetzelfde wordt gedaan met alle andere posten waar specifiek afspraken voor zijn gemaakt. Na toepassing daarvan komt er een nieuw jaarrekeningresultaat uit voort, namelijk € 45,4 mln. voordelig. Dit is het nettoresultaat (het einde van onderdeel 1 van het raadsvoorstel).

Gemeente Den Haag

Spui 70 Den Haag

Postbus 12600 2500 DJ Den Haag

Telefoonnummer 14070 www.denhaag.nl

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/223561

Onderdeel 2: Resultaatverdeling Onderdeel 2 van de resultaatbestemming is de zogenaamde resultaatverdeling. In dit onderdeel wordt het netto resultaat van € 45,4 mln. per programma verrekend met de bijbehorende reserves. Ook voor deze posten geldt dat de spelregels vastliggen. In dit onderdeel vindt de compensatie uit de Coronabuffer plaats voor de extra kosten die samenhangen met corona-proof organiseren van de gemeenteraadsverkiezingen 2022 (€ 0,57 mln.), de huurkwijtschelding van organisaties vanwege corona in 2022 (€ 0,15 mln.) en de lagere legesinkomsten voor horeca- en evenementenvergunningen (€ 0,487 mln.) Vervolgens worden conform de financiële verordening de programmaresultaten van programma. 1 – Gemeenteraad en programma. 15 – Financiën van bij elkaar € 20,2 mln. positief toegevoegd aan de algemene reserve. De resultaten van de programma’s 2 tot en met 14 worden voor per saldo € 12,0 mln. positief verrekend met de programmareserves. Voor deze programmareserves is ook een maximale hoogte vastgesteld, waardoor het surplus wordt afgeroomd naar de algemene reserve. In totaal gaat het om € 12,5 mln. Daarnaast vinden er verrekeningen plaats met de onderhoudsreserves vastgoed en sportaccommodaties en een verrekening met de centrale bedrijfsvoeringsreserve. Deze reserves hebben als doelstelling om jaarrekeningresultaten van de programma’s op te kunnen vangen.

Bij de reserve onderhoud vastgoed is een resultaat van € 0,1 mln. vanwege lagere uitgaven op onderhoud over de verschillende programma’s. Wegens de maximale hoogte van deze reserve (€ 8,0 mln.) wordt dit surplus aan de algemene reserve toegevoegd. Bij de centrale bedrijfsvoeringsreserve wordt er € 1,8 mln. toegevoegd vanwege een positief resultaat binnen bedrijfsvoering. Hiermee zijn alle stappen doorlopen, en is het saldo van de programmarekening 2022 op nul gebracht. Totaaloverzicht onderdeel 1 & 2 Brutoresultaat

Onderdeel 1 Resultaatbestemming

Voordelen

Onderdeel 2 Resultaatverdeling

Nadelen

Netto resultaat Verdeling netto resultaat: (daarna is het saldo 0)

55,1

v oordelig

(bedragen * € 1 m ln.)

-1 6,5

Resultaat BUIG/Bijstand

(naar Algemene Reserv e)

-9,8

Taakmutaties Gemeentefonds

(naar Reserv e Taakmutaties)

-2,8

Middelen huiselijk geweld

(naar Res. regiofunctie MO & v rouwenopv ang en Ambulancezorg)

-3,0

Afsluiten Grex Binckhorst- Noord West

(naar Reserv e Stedelijke Ontwikkeling Stadsontwikkeling)

-2,5

Middelen afv al uitv oeringsnota

(naar algemene reserv e)

-1 ,4

Correctie NPO gelden

(naar Reserv e Herfasering)

-0,8

Actieplan Schev eningen

(naar Reserv e Herfasering)

-0,3

Ex ploitatie ambulancezorg

(naar Res. regiofunctie MO & v rouwenopv ang en Ambulancezorg)

-0,2

Civ ieltechnische kunstwerken

(naar Reserv e Werk met Werk en Kunstwerken)

27 ,0

Resultaat grondbedrijf

(uit Reserv e Grondbedrijf)

0,7

Lager resultaat v erkoop v astgoed

(uit Algemene reserv e)

45,4 45,4

Nettoresultaat

-20,2

Programmaresultaat 1 en 1 5

(naar Algemene reserv e)

-1 2,0

Programmaresultaat 2 t/m 1 4

(naar Programma reserv es)

-1 2,5

Afroming programma reserv es

(naar Algemene reserv e)

-0,1

Afroming Reserv e onderhoud v astgoed

(naar Algemene reserv e)

-1 ,8

Resultaat ov erhead

(naar centrale bedrijfsv oeringsreserv e)

1 ,2

Compensatie corona

(uit coronabuffer)

0,0

2/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/223561

Reservestanden De belangrijkste reserves (na resultaatbestemming) zien er als volgt uit:

Bedragen x € 1 mln. Programmareserves

Saldo Saldo 31-12-2022 31-12-2022 na res. Best. 11,7 23,6

Algemene reserve

76,2

127,3

Centrale bedrijfsvoeringsreserve

1,2

3,1

Reserve onderhoud Vastgoed

8,0

Reserve Onderhoud Sportaccommodaties

2,9

Reserve Buffer Impact Coronacrisis

2,8

1,6

Reserve Taakmutaties Gemeentefonds

19,8

29,6

Reserve Grondbedrijf

58,1

31,1

De Resultaatbestemming Leeswijzer Onderdeel 1: van brutoresultaat naar nettoresultaat In het raadsvoorstel Programmarekening 2022 zijn de brutoresultaten van alle programma’s weergegeven en toegelicht. In dit voorstel worden deze resultaten, mede op basis van de financiële spelregels uit de verordening, aangepast tot nettoresultaten. De verrekening gebeurt in vier stappen: 1. Administratieve (technische) correcties op onterechte en onbedoelde voordelen en nadelen tussen programma’s. 2. Verrekeningen met de concern- en Enecoreserves. Voor deze reserves is in de verordening vastgelegd dat niet bestede middelen (ten opzichte van de begroting) voor resultaatsbepaling naar de reserve terugvloeien. In het betreffende beleidsprogramma wordt expliciet de werkelijke last verantwoord. 3. Verrekeningen op basis van de verordening en spelregels. Het gaat om spelregels met betrekking tot de bijstand, verkiezingen, grondbedrijf en vastgoed. In de kern komt het erop neer dat resultaten op deze gebieden worden verrekend met de algemene reserve of met specifieke reserves. In deze stap vindt ook de verrekeningen van de resultaten op overhead plaats. Vanaf de jaarrekening 2018 wordt bij de resultaatverdeling onderscheid gemaakt tussen bedrijfsvoering en overhead primair proces.

Het resultaat bedrijfsvoering wordt verrekend met de Centrale bedrijfsvoeringsreserve, en het resultaat overhead primair proces wordt verrekend met de desbetreffende programma’s. 4. Verrekeningen op basis van bestuurlijke besluiten of afspraken. Hierbij hebben stap 1 en 2 gemeentebreed geen invloed op het brutoresultaat (neutraal). De stappen 3 en 4 hebben wel invloed op het gemeentebrede brutoresultaat. Onderdeel 2: van nettoresultaat naar resultaatverdeling en verrekening met de reserves Vervolgens wordt het nettoresultaat verdeeld over en verrekend met reserves. Ook hierbij is de verordening leidend en ook dit gebeurt in een aantal stappen. 5. Verrekeningen met de programmareserves en coronareserve. 6. Verrekeningen met de centrale bedrijfsvoeringsreserve en onderhoudsreserves. 7. Verrekeningen met de algemene reserve. Hieronder volgt de uitwerking van de twee onderdelen en de benoemde stappen daarbinnen.

3/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/223561

Onderdeel 1: van brutoresultaat naar nettoresultaat Stap 1: administratieve (technische) correcties A. Erfpachtsuppletie i.r.t. Voorziening WOM DHZW In 2022 was al bekend dat er geen erfpachtsuppletie zou worden ontvangen van de WOM DHZW. Echter was in de begroting maar een deel van de totale begrotingsmutatie teruggedraaid. Hierdoor is op programma 15 – Financiën een voordeel van bijna € 0,682 mln. ontstaan en daartegenover een nadeel op programma 13 – Stadsontwikkeling, omdat daar de bijbehorende dotatie aan de voorziening was begroot. Beiden zijn zoals verwacht niet gerealiseerd in 2022. Deze resultaten worden middels een (gemeentebrede) correctie geneutraliseerd. B. Aanpak Laaggeletterdheid Bij de septembercirculaire 2021 zijn middelen voor 2022 tot en met 2024 toegezegd voor de aanpak van laaggeletterdheid (€ 0,289 mln. voor 2022). Deze zijn per abuis niet toegevoegd aan de Haagse begroting. Er zijn in 2022 wel lasten gemaakt op programma 6. Ook zijn de middelen ontvangen op programma 15. Met deze technische correctie worden de middelen voor 2022 van programma 15 naar programma 6 overgeheveld. Voor 2023 en 2024 worden de middelen bij de (actualisatie van de) begroting verwerkt. C. Dividend HMS Tussen de gemeente en HMS is een verschil van inzicht ontstaan over de uitkering van het dividend dat aan de gemeente toekomt.

Tot hier duidelijkheid over is, wordt er geen dividend door HMS uitgekeerd. Daarom is in 2022 de realisatie van dividend van HMS nihil (de gemeente had € 3,0 mln. geraamd). Dit resulteert in een nadeel op programma 15 – financiën. Dividend HMS wordt verrekend met de voorziening afvalstoffenheffing, maar omdat er geen dividend was, vindt er in 2022 ook geen toevoeging plaats aan de voorziening. Dat leidt tot een voordeel op programma 3 - Duurzaamheid, Milieu en Energietransitie. Het nadeel op programma 15 en het voordeel op programma 3 van € 3,0 mln. wordt met deze stap geneutraliseerd.

4/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/223561

Stap 1 heeft gemeentebreed geen invloed op het netto resultaat. Onderstaande tabel toont de cijfermatige uitwerking. Stap 1 Neutrale correcties Programma 01 - Gemeentera a d 02 - Col l ege en Bes tuur

Saldo na technische correcties

196 V

Resultaat 2022

Technische correcties

640 V

03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie

10.153 V

-3.000

7.153 V

04 - Openba re orde en Vei l i ghei d

1.112 V

05 - Cul tuur en Bi bl i otheek

1.005 V

06 - Onderwi js

3.640 N

289

3.351 N

07 - Werk en Inkomen

21.552 V

08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d

19.978 V

09 - Bui tenrui mte

3.964 V

318 N

2.197 V

10 - Sport 11 - Economi e 12 - Mobi l i tei t

9.130 V

13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen

14.840 N

682

14.158 N

14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng 15 - Fi na nci ën Overzi cht Overhea d

Totaal Gemeente Den Haag

953 N

5.930 V

-682

-289

3.000

7.959 V

1.019 N

55.087 V

Stap 2: verrekening met de concernreserves (I t/m IV) en Enecoreserves (V t/m VIII) Bij deze stap vinden correcties plaats die per saldo geen invloed hebben op het vastgestelde resultaat 2022, maar wel op de resultaten per afzonderlijk programma. Het gaat hierbij enkel om projecten die gedekt worden uit gemeentebrede reserves. Resultaten die in enig jaar zijn ontstaan door bijvoorbeeld tempoverschillen, worden verrekend met de desbetreffende gemeentebrede reserves. Er is hier dus geen sprake van overschrijdingen van het totale project of nieuw beleid. De basis ligt in Artikel 5:6 lid 4 sub C van de verordening. Voor de reserves Internationaal & Werving Den Haag (I), Cofinanciering (II), Grote projecten (III), de reserve Versterking dienstverlening kwetsbare inwoners (IV) en de Eneco-reserves (V t/m VIII) geldt dat niet bestede middelen (ten opzichte van de begroting) niet aan de desbetreffende reserves worden onttrokken. In het betreffende beleidsprogramma wordt expliciet de werkelijke last verantwoord en middels deze correctie wordt het nadeel op programma Financiën, voor bijna € 21,3 mln. geneutraliseerd. Door deze systematiek zorgen we er tevens voor dat de middelen behouden blijven voor de vastgestelde projecten.

De grootste mutaties zijn de reserve Verbetering duurzame mobiliteit (Eneco reserve VI € 5,4 mln.) de reserve Grote Projecten (Concernreserve III € 4,8 mln.), de reserve Extra Impuls voor betaalbaar wonen (Eneco reserve V € 4,1 mln.) e. de Reserve Duurzaamheid en energietransitie (Eneco reserve VII € 5,2 mln.).

5/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/223561

Stap 2 heeft gemeentebreed geen invloed op het netto resultaat. Onderstaande tabel toont de cijfermatige uitwerking. Stap 2) Neutrale correcties Programma

Saldo na technische correcties

Concernreserves

Enecoreserves

III

VII

VIII

Saldo na neutrale correcties

01 - Gemeentera a d

196 V

02 - Col l ege en Bes tuur

640 V

03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie

7.153 V

-680

-3.962

2.511 V

04 - Openba re orde en Vei l i ghei d

1.112 V

-215

897 V

05 - Cul tuur en Bi bl i otheek

1.005 V

06 - Onderwi js

3.351 N

-48

3.399 N

07 - Werk en Inkomen

21.552 V

-288

21.264 V

08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d

19.978 V

-89

-200

19.689 V

09 - Bui tenrui mte

3.964 V

-78

-200

3.686 V

318 N

-19

337 N

11 - Economi e

2.197 V

-1.042

-200

955 V

12 - Mobi l i tei t

9.130 V

-5.376

3.754 V

13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen

14.158 N

-3.170

-4.106

-1.595

23.029 N

953 N

142

811 N

7.959 V

1.042

4.430

415

4.106

5.376

3.962

1.841

29.224 V

10 - Sport

14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng 15 - Fi na nci ën Overzi cht Overhea d

Totaal Gemeente Den Haag

196 V

1.019 N

-93

-46

1.158 N

55.087 V

Stap 3: verrekeningen op basis van de verordening en spelregels (A t/m E) A) Resultaat Bijstandsverlening (BUIG) Voor de resultaten op de bijstandsverlening (BUIG) geldt dat deze niet worden verrekend met de programmareserve. Hiervoor is een uitzondering gemaakt in de verordening (bijlage 1) en de vastgestelde begrotingsspelregels (RIS300277). De voor- en nadelen in de jaarrekening worden verrekend met de algemene reserve. Het resultaat op de bijstandsverlening op programma 7 Werk en Inkomen moet ook in samenhang worden bezien met de bijbehorende overhead. Er is sprake van een neutrale verschuiving van € 0,515 mln. met het overzicht overhead (zie ook onderdeel E). Voor 2022 bedraagt het feitelijke resultaat inclusief overhead op de bijstandsverlening € 16,479 mln. voordelig. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve. B) Resultaat Verkiezingen Voor het resultaat op de activiteit verkiezingen is er een egalisatiereserve waarmee jaarlijks, bij het voorstel voor de resultaatsbestemming, het resultaat wordt verrekend. Ultimo 2022 is de stand van de reserve nihil waardoor er ook geen verrekening plaatsvindt. Het resultaat op verkiezingen € 0,846 mln. negatief, waarvan 0,279 mln. wordt verrekend bij stap 4 met taakmutaties vanuit Rijksmiddelen. Het resterende tekort van € 0,567 mln. kan vanwege de reservestand niet worden verrekend.

Omdat de kosten samenhangen met corona-proof organiseren van de gemeenteraadsverkiezingen 2022 worden deze bij stap 6a verrekend met de coronabuffer. C) Resultaat Grondbedrijf Op grond van artikel 5:5 lid 4 van de verordening worden resultaten binnen plankaders van grondexploitaties verrekend met de reserve grondbedrijf, ook wel het ‘resultaat grondbedrijf’ genoemd. Over 2022 bedraagt dit resultaat € 26,959 mln. nadelig (het resultaat op het programma wordt hierdoor voordeliger). D) Verkoopopbrengsten op vastgoed

6/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/223561

Conform de richtlijnen voor inbreng, labeling, omlabeling en uitlichting van gemeentelijk vastgoed (2013) artikelen A2.3F en A3 komen de resultaten van de verkoop (boekwinst of -verlies) na aftrek van de gemaakte transactiekosten ten laste dan wel ten bate van de algemene reserve. In 2022 is besloten om gemeentelijk vastgoed te verkopen van in totaal € 28,4 mln. met een begroot verkoopresultaat van € 4,500 mln. voor 2022. Het gerealiseerde verkoopresultaat is uitgekomen op € 3,830 mln. Ten opzichte van de begroting is daarmee in 2022 een nadelig resultaat op verkoop van panden gerealiseerd van € 0,670 mln. Dit verschil wordt met de algemene reserve verrekend. E) Verrekening van de resultaten op overhead Vanaf de resultaatbestemming 2018 wordt bij de verrekening van het resultaat op het overzicht overhead onderscheid gemaakt tussen centrale bedrijfsvoering en overhead primair proces. Het resultaat op bedrijfsvoering wordt sindsdien verrekend met de centrale bedrijfsvoeringsreserve en het resultaat overhead primair proces wordt verrekend met de desbetreffende programmareserve De analyses bij de verschillende diensten hebben geleid tot de onderstaande verrekening van, per saldo, € 2,955 mln. voordelig met de programmaresultaten. In de laatste kolom zijn de diensten genoemd die de verrekening teweegbrengen.

Verrekening resultaten overhead Resultaat na correcties Overzi cht Overhea d

1.158 N

Verrekenin g

Resultaat na verrekening

2.955

1.797 V

01 - Gemeenteraad (= Algemene reserve)

02 - College en Bestuur

-36 BSD

03 - Duurzaamheid, Milieu en Energietransitie

-285 DSB, DSO

04 - Openbare orde en Veiligheid

-285 BSD, DSO

05 - Cultuur en Bibliotheek

-696 DPZ, DSB, OCW, DSO

06 - Onderwijs

888 OCW

07 - Werk en Inkomen

-1.030 SZW incl. BUIG

08 - Zorg, Welzijn, Jeugd en Volksgezondheid

-1.522 OCW

09 - Buitenruimte

644 DSB, DSO

10 - Sport

-45 OCW

11 - Economie

-98 BSD, DSO

12 - Mobiliteit

134 DSB, DSO

13 - Stadsontwikkeling en Wonen

-631 DSO

14 - Stadsdelen, Integratie en Dienstverlening

-669 DPZ, OCW

15 - Financiën (= Algemene reserve)

676 GAD, DPZ, DSO

7/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/223561

Stap 3 heeft gemeentebreed wel invloed op het netto resultaat. Onderstaande tabel toont de cijfermatige uitwerking van deze stap. Stap 3 Programma

Saldo na neutrale correcties

Financiele verordening / spelregels A

Resultaat na correcties stap 3

01 - Gemeentera a d

196 V

02 - Col l ege en Bes tuur

640 V

-36

604 V

2.511 V

-285

2.226 V

897 V

-285

612 V

1.005 V

-696

309 V 1.043 N

03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie 04 - Openba re orde en Vei l i ghei d 05 - Cul tuur en Bi bl i otheek

196 V

06 - Onderwi js

3.399 N

1.468

888

07 - Werk en Inkomen

21.264 V

-16.994

-515

3.755 V

08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d

19.689 V

-1.522

18.167 V

09 - Bui tenrui mte

3.686 V

-606

644

3.724 V

10 - Sport

337 N

-1

-45

383 N

11 - Economi e

955 V

-98

857 V

12 - Mobi l i tei t

3.754 V

134

3.888 V

13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen

23.029 N

26.959

-191

-631

3.108 V

811 N

-669

1.480 N

29.224 V

676

29.900 V

1.158 N

515

2.440

1.797 V

55.087 V -16.479

26.959

670

66.237 V

14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng 15 - Fi na nci ën Overzi cht Overhea d

Totaal Gemeente Den Haag

Stap 4: verrekeningen op basis van bestuurlijke besluiten en afspraken Regulier (I t/m X) I) Taakmutaties gemeentefonds In de circulaires van het Rijk worden onder meer middelen verdeeld aan gemeentes ter uitvoering van nieuwe of aanvullende taken. Tegenover de taakmutaties staan (toekomstige) hogere lasten op de desbetreffende programma’s. Om de taakmutaties meerjarig goed te kunnen beheersen is bij de resultaatbestemming 2018 een systematiek ingesteld. Bij deze resultaatbestemming worden een tweetal zaken voorgesteld (zie bijlage 1, tabel 1); ▪ Bedragen uit de decembercirculaire die betrekking hebben op (gerealiseerde) lasten in 2022 of uitnamen voor 2022 uit het gemeentefonds worden geneutraliseerd met de tegenhanger op programma Financiën. Het betreft in totaal een bedrag van € - 0,315 mln.; o § 2.2.10 – Opstartkosten kiescollege - € 0,117 mln. (programma 14) o § 2.2.11 - Kiescollege verkiezingskosten - € 0,160 mln. (programma 14) o § 3.2.4 – Handhaving quarantaine - € 0,042 mln. (programma 9) o § 3.2.21a - Continuïteit van zorg: Vrouwenopvang – € - 0,006 mln. (programma 8) ▪ De overige bedragen ontvangen in 2022 worden doorgeschoven naar 2023. De inhoudelijke verantwoording over de uitvoering van de taakmutaties vindt plaats via de programma’s waar deze betrekking op hebben. Het te reserveren bedrag is € 9,784 mln.

Voorgesteld wordt om dit bedrag toe te voegen aan de reserve taakmutaties.

8/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/223561

II) GGD Ambulancezorg Haaglanden In 2020 is de wet Ambulancevoorziening (Waz) in werking getreden. In deze wet staat dat de baten die de Regionale Ambulancevoorziening behaalt met de uitvoering van de taak niet gebruikt mogen worden voor financiering van andere activiteiten dan ambulancezorg. Met andere woorden: behaalde resultaten op de activiteit Ambulancezorg dienen beschikbaar te blijven voor Ambulancezorg en mogen niet vermengd raken met andere resultaten van de gemeente Den Haag. Dit gaat om € 0,333 mln. dat wordt toegevoegd aan de reserve Regiofunctie Maatschappelijke opvang, Vrouwenopvang en Ambulancezorg. III) Onderbesteding regionale middelen huiselijk geweld Er is een voordeel op de activiteit Huiselijk geweld van €2,828 mln. met betrekking tot regionale middelen die waren bedoeld voor de 3 ontwikkelsporen. Door de krappe arbeidsmarkt in relatie tot de hoge werkdruk is er bij de netwerkpartners vertraging opgelopen bij de implementatie van een aantal ontwikkelsporen. Omdat dit regiogelden zijn worden deze middelen toegevoegd aan de reserve Regiofunctie Maatschappelijke opvang, Vrouwenopvang en Ambulancezorg. IV) Onderbestedingreserve Toekomst Scheveningen Badplaats In de ontwerpbegroting is voor 2022 een volledige onttrekking van € 2,416 mln. begroot voor Toekomst Scheveningen Badplaats.

Wegens verschillende oorzaken is er in 2022 sprake van een onderbesteding van € 0,762 mln. In de Uitvoeringsnota 2022 is deze reserve opgeheven omdat deze op nihil stond maar nog wel tot 2023 liep. Daardoor kunnen deze middelen niet meer in de reserve blijven en vallen deze vrij in de exploitatie. Omdat de projecten nog niet zijn afgerond wordt voorgesteld het resterende bedrag van € 0,762 mln. over te hevelen naar 2023 via de reserve Herfaseringen. V) Afval Er is een voordeel op afvalverwijdering van € 5,5 mln. Het voordeel is met name ontstaan omdat de hoeveelheid huishoudelijke afval is afgenomen, waardoor er minder kosten zijn gerealiseerd. Het saldo van de activiteit afvalverwijdering is bij stap 1 voor € 3,0 mln. verrekend met programma financiën. De overige € 2,493 mln. wordt verrekend met de algemene middelen. Bij de uitvoeringsnota 2022 is incidenteel € 2,5 mln. vanuit algemene middelen aan de begroting van afval toegevoegd vanwege een verwacht tekort. Dit tekort is bij de jaarrekening 2022 niet ontstaan, waardoor het voordeel van € 2,493 mln. terugvloeit naar de algemene middelen. VI) Afsluiten van grondexploitatie Binckhorst-Noord West De grondexploitatie Binckhorst-Noord West moet worden afgesloten. In deze grondexploitatie is een voorziening opgenomen voor het saneren van de gronden van € 3,0 mln.

Doordat deze grondexploitatie afgesloten moet worden is de voorziening ook opgeheven, met een resultaat van € 3 mln. op het programma stadsontwikkeling en wonen tot gevolg. De sanering van de gronden zal in de toekomst plaatsvinden en deze middelen zijn daarvoor benodigd. Daarom wordt voorgesteld om deze middelen toe te voegen aan de Reserve Stedelijke Ontwikkeling Stadsontwikkeling. VII) NPO Middelen Gemeenten krijgen uit het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) budget voor hun rol in voorschoolse educatie en primair- en voortgezet onderwijs tot en met schooljaar 2023-2024 voor het inhalen van corona gerelateerde onderwijsvertragingen bij kinderen en jongeren. De middelen komen richting de gemeenten in de vorm van een specifieke uitkering, voor in totaal ruim € 11 mln. voor meerdere jaren.

9/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/223561

Bij de uitvoeringsnota (RIS313771) zijn deze middelen naar voren gehaald van 2023 naar 2022 vanwege een versnelde uitvoering van het programma, en zijn deze lasten gedekt uit de reserve Herfaseringen. Omdat NPO een specifieke uitkering betreft, zijn hier echter ook baten voor ontvangen in 2022, en was de dekking uit de reserve Herfaseringen niet benodigd. Daarom wordt voorgesteld deze middelen van € 1,399 mln. weer terug te laten vloeien naar de reserve Herfaseringen. VIII) Kostenverhaal Omgevingsplan Binckhorst Er is een niet begrote ontvangst van € 0,033 mln. door kostenverhaal die moet worden toegerekend aan de reserve Omgevingsplan Binckhorst als gevolg van de vastgestelde beleidsregel kostenverhaal (RIS299317). Dit bedrag is ontvangen als gevolg van een ontwikkeling van een school. Om de middelen beschikbaar te houden voor de toekomstige opgaven wordt voorgesteld de € 0,033 mln. toe te voegen aan de Reserve Omgevingsplan Binckhorst. IX) Civieltechnische kunstwerken De Reserve Werk met Werk en Kunstwerken is in 2019 uitgebreid om het vastgestelde Meerjarenprogramma Kunstwerken (MJPK) 2018-2040 (RIS297826) optimaal uit te uitvoeren. De uitgaven voor kunstwerken kennen op jaarschijfniveau een grillig karakter en voor grote vervangingen zullen we moeten sparen voordat we een verplichting kunnen aangaan.

Daarom worden de jaarlijks niet bestede exploitatiemiddelen voor de vervangingen <€ 2,5 mln. aan de reserve toegevoegd. Het gaat in 2022 om een bedrag van € 0,203 mln. Stap 4 is gemeentebreed niet neutraal. Zie 0nderstaande tabel voor cijfermatige uitwerking van deze stap. Stap 4 Programma

Resultaat na correcties stap 3

Bestuurlijke afspraken (regulier) I

III

VII

VIII

Resultaat na correcties stap 4

01 - Gemeentera a d

196 V

02 - Col l ege en Bes tuur

604 V

2.226 V

-2.493

267 N

04 - Openba re orde en Vei l i ghei d

612 V

-762

150 N

05 - Cul tuur en Bi bl i otheek

309 V

1.043 N

-1.399

2.442 N

07 - Werk en Inkomen

3.755 V

08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d

18.167 V

09 - Bui tenrui mte

3.724 V

03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie

06 - Onderwi js

3.755 V

-6

-333

-2.828

15.000 V

-203

3.563 V

10 - Sport

383 N

11 - Economi e

857 V

12 - Mobi l i tei t

3.888 V

13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen

3.108 V

-3.000

-33

75 V

14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng

1.480 N

279

1.201 N

15 - Fi na nci ën

29.900 V

-10.099

19.801 V

Overzi cht Overhea d

1.797 V

66.237 V

-9.784

-333

-2.828

-762

-2.493

-3.000

-1.399

-33

-203

45.402 V

Totaal Gemeente Den Haag

10/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/223561

Onderdeel 2: van nettoresultaat naar resultaatverdeling en verrekening met de reserves Resultaatverdeling Op grond van artikel 5:2 van de verordening wordt in het voorstel tot resultaatbestemming per afzonderlijk programma het (gecorrigeerde) resultaat onderverdeeld in een resultaat op onderhoud vastgoed, een resultaat op onderhoud sportaccommodaties en overig resultaat op beleidsuitvoering. Uit navolgende tabel blijkt de verdeling van het gecorrigeerde resultaat per programma. Resultaatverdeling Programma

NettoResultaten op resultaten onderhoud na stappen 1 t/m 5 A) Vastgoed B) Sportacc.

01 - Gemeentera a d *

196 V

02 - Col l ege en Bes tuur

604 V

03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie 267 N 04 - Openba re orde en Vei l i ghei d 05 - Cul tuur en Bi bl i otheek

Overige (netto)resultaat I) Pr. Reserve

II) Alg. Reserve

III) CBR

196 V

604 V

91 N

176 N

150 N

309 V

138 V

171 V

06 - Onderwi js

2.442 N

226 V

2.668 N

07 - Werk en Inkomen

3.755 V

240 V

3.515 V

08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei15.000 d V

978 N

15.978 V

09 - Bui tenrui mte

3.563 V

170 N

3.733 V

383 N

576 V

959 N

11 - Economi e

857 V

474 V

383 V

12 - Mobi l i tei t

3.888 V

61 V

3.827 V

75 V

148 V

73 N

14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni1.201 ng N

264 N

937 N

15 - Fi na nci ën

19.801 V

238 N

20.039 V

Overzi cht Overhea d

1.797 V

15 N

45.402 V

107 V

23.248 V

10 - Sport

13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen

Totaal Gemeente Den Haag

1.812 V

20.234 V

1.812 V

* In de Rekenkamer verordening staat dat, om jaarlijks fluctuaties in de (externe) onderzoeksuitgaven van de rekenkamer te kunnen opvangen, eventuele onderuitputting van het jaarbudget wordt meegenomen naar het volgende begrotingsjaar (tot een maximum ter hoogte van 10% van het jaarbudget).

Bovenstaand resultaat wordt in de volgende drie stappen verrekend met respectievelijk de programmareserves (stap 5 a en b), de centrale bedrijfsvoeringsreserve en de centrale reserves onderhoud vastgoed en sportaccommodaties (stap 6) en de algemene reserve (stap 7). De grondslag voor deze stappen is vastgelegd in de verordening, te weten artikel 5:2 Resultaatbestemming en bijlage 1 Maximale hoogte programmareserves van de verordening. Stap 5a: berekenen netto programmaresultaat In de coronabuffer is een dekking van € 2,811 mln. beschikbaar voor coronanadelen in 2022 (dit is toegelicht in de uitvoeringsnota RIS 313771). In de eerste maanden van 2022 was immers nog sprake van beperkende maatregelen in de samenleving. Deze toekenning vindt in deze stap plaats. Programma’s die na de overige stappen van de resultaatbestemming een negatief resultaat kennen, worden gecompenseerd voor het negatieve deel, voor zover dat samenhangt met corona-effecten. Het gaat in totaal om € 1,204 mln. in 2022. Dit heeft betrekking op het volgende:

11/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/223561

A) Verkiezingen De gemeenteraadsverkiezingen 2022 zijn georganiseerd in het kader van de Tijdelijke wet verkiezingen Covid-19. De onduidelijkheid over de Corona-maatregelen, met name het vervroegd stemmen hebben ertoe geleid dat er meerkosten zijn gemaakt van € 0,567 mln. Dit bedrag wordt verrekend met de coronabuffer. B) Coronasteun huren De centrale vastgoedorganisatie heeft huursteun verleend aan verschillende instellingen ten tijde van corona in 2022. De programma’s die een negatieve programmareserve kennen worden voor deze kosten vergoed tot maximaal het bedrag waarop de programmareserve op nihil uitkomt. Het gaat om de volgende programma’s voor een bedrag van in totaal € 0,150 mln.: Programma 10 - Sport met € 0,032 mln. Programma 11 – Economie € 0,090 mln. Programma 13 - Stadsontwikkeling en wonen € 0,028 mln. C) Lagere legesinkomsten horeca- en evenementenvergunningen Er is een nadeel gerealiseerd op de legesinkomsten voor horeca- en evenementenvergunningen van € 0,487 mln. welke wordt verrekend met de coronabuffer Dit nadeel wordt veroorzaakt door naijleffecten van de Coronamaatregelen. Die maatregelen zijn begin 2022 afgebouwd, maar dit leidde niet tot het onmiddellijke herstel van de horeca- en evenementenbranche, met als gevolg een relatief groot verschil tussen de begrote(€ 0,920 mln.) en de gerealiseerde legesinkomsten (€ 0,433 mln.).

De resterende vrije ruimte van € 1,607 mln. wordt niet aangesproken en kan in beginsel worden betrokken bij de begrotingsvoorbereiding 2024-2027. (n.b. de coronabuffer kent op dit moment nog een hogere stand dan € 1,607 mln. Conform het coalitieakkoord wordt € 11,909 mln. uit de buffer ingezet voor uitvoering van het coalitieakkoord in 2023).

12/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/223561

Uitwerking stap 5a:

Stap 5a Berekenen netto programmaresultaat Resultaat 2022 Progr. Resultaat incl. Compensatie Programma onderhoud vastgoed Corona-buffer

Netto resultaat naar (prog.)reserve

02 - Col l ege en Bes tuur

604

03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie

-176

04 - Openba re orde en Vei l i ghei d

-150

487

337

05 - Cul tuur en Bi bl i otheek

171

-2.668

07 - Werk en Inkomen

3.515

08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d

15.978

09 - Bui tenrui mte

3.733

10 - Sport

-959

-927

11 - Economi e

383

473

12 - Mobi l i tei t

3.827

06 - Onderwi js

3.827

13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen

-73

-45

14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng

-937

567

-370

23.248

1.204

24.452

196

15 - Fi na nci ën

20.039

16 - Overhea d

1.812

45.295

1.204

46.499

Totaal beleidsprogramma's 01 - Gemeentera a d

Totaal Gemeente Den Haag

13/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/223561

Stap 5b: verrekening met de programmareserves In deze stap wordt, conform verordening, het zogeheten resultaat op beleidsuitvoering per programma verrekend met de programmareserve. Ultimo 2022 hadden de programmareserves gezamenlijk een saldo van € 11,689 mln. positief. Artikel 5.7 lid 4 van de verordening schrijft voor dat als na verrekening van het programmarekeningresultaat blijkt dat één programmareserves het maximum overschrijdt, het meerdere wordt afgeroomd en toegevoegd aan de algemene reserve. Dit is van toepassing bij de volgende programma’s: Programma 2 - College en Bestuur Programma 7 – Werk en Inkomen Programma 8 - Zorg, Welzijn, Jeugd en Volksgezondheid Programma 9 – Buitenruimte Programma 12 – Mobiliteit Uit onderstaande tabel blijk verder dat programmareserves gezamenlijk, na verrekening van de resultaten, en afroming een positieve stand hebben van € 23,649 mln. positief. Op basis van de huidige uitkomsten en opgestelde resultaatbestemming komen 5 reserves (programma 4, 6, 10, 13, 14) negatief uit. Conform artikel 5:7 lid 6 van de verordening komen burgemeester en wethouders, bij de eerstvolgende begroting, met een voorstel te komen om deze reserves binnen maximaal twee begrotingsjaren (vanaf het begrotingsjaar waarin het tekort is gerealiseerd) tenminste op nihil te krijgen. Uitwerking stap 5b Stap 5b Verrekening programmareserves Programma

Saldo 31/12/22

voor verdeling

na verdeling

Max. hoogte

Afroming algemene reserve

Saldo 31/12/22 na resultaatbestemming

Progr. resultaat 02 - Col l ege en Bes tuur

111

604

715

500

215

500

03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie

965

-176

789

2.500

789

04 - Openba re orde en Vei l i ghei d

-364

337

-27

2.000

-27

05 - Cul tuur en Bi bl i otheek

250

171

421

3.000

421 -2.613

06 - Onderwi js

-2.668

-2.613

4.000

07 - Werk en Inkomen

3.778

3.515

7.293

5.500

1.793

5.500

08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d

5.950

15.978

21.928

15.000

6.928

15.000

09 - Bui tenrui mte

2.996

3.733

6.729

4.500

2.229

4.500

10 - Sport

-927

1.500

-927

11 - Economi e

-473

473

-0

1.000

12 - Mobi l i tei t

3.827

2.500

1.327

13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen

-635

-45

-680

5.000

-680

14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng

-944

-370

-1.314

3.000

-1.314

11.689

24.452

36.141

12.492

23.649

Totaal Gemeente Den Haag

-0 2.500

14/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/223561

Stap 6: verrekening met de centrale bedrijfsvoeringsreserve en de centrale reserves onderhoud vastgoed en sportaccommodaties In deze stap wordt, conform verordening, het resultaat op het overige gedeelte van het resultaat overhead (dus het gedeelte dat niet gerelateerd is aan het primaire proces, zie stap 3) verrekend met de centrale bedrijfsvoeringsreserve, wordt het resultaat op onderhoud vastgoed verrekend met de centrale reserve onderhoud vastgoed en het resultaat op het onderhoud sportaccommodaties verrekend met de centrale reserve onderhoud sportaccommodaties. Stap 6 Verrekening centrale reserves

Saldo 31/12/22 voor verdeling

Resultaatverdeling

Saldo 31/12/22 na

Centrale bedrijfs voerings res erve (CBR)

1.248

1.812

3.060

Res erve onderhoud vas tgoed

8.000

107

8.107

Res erve onderhoud s portaccommodaties

2.885

Afroming alg. reserve

Saldo 31/12/22 na resultaat-

10.000

3.060

8.000

107

8.000

5.500

2.885

Max. hoogte

Centrale bedrijfsvoeringsreserve Ultimo 2022 had de centrale bedrijfsvoeringsreserve een hoogte van € 1,248 mln. positief. Deze staat na verrekening van het positieve resultaat van € 1,812 mln. op een bedrag van € 3,060 mln. na resultaatbestemming. Onderhoudsreserves Ultimo 2022 had de reserve onderhoud vastgoed een saldo van € 8,0 mln. positief. Het resultaat op onderhoud vastgoed van € 0,107 mln. kan niet worden verrekend met de Reserve onderhoud vastgoed omdat deze het maximum van € 8,0 mln. overschrijdt. Dit bedrag wordt aan de Algemene Reserve toegevoegd. Ultimo 2022 had de reserve onderhoud sportaccommodaties een saldo van € 2,885 mln. Er vindt geen verrekening plaats dus dit bedrag blijft ongewijzigd.

15/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/223561

Stap 7: Verrekening met de algemene reserve In deze laatste stap vinden de verrekeningen met de algemene reserve plaats. In deze stap worden, conform verordening, de resultaten op programma 1 Gemeenteraad en programma 15 Financiën verrekend met de algemene reserve.

Stap 7 Verrekening met algemene reserve

Saldo 31/12/22 voor verdeling

Resultaatbestemming 2022

76.165

50.535

Al gemene res erve

Saldo 31/12/22 na resultaatbestemming

3) Correcties cf. spelregels

16.479 Resultaat bijstandverlening / BUIG

4) Afval

2.493

5b) Resultaatverdeling programma's

20.234 Programma's 1 & 15

5b) Resultaatverdeling programma's

12.492 Afroming programmareserves naar algemene reserve

126.701

-670 Vastgoedopbrengsten

6) Verrekening centrale reserves

107 Afroming centrale reserves naar algemene reserve

Amendement Hart voor Den Haag 'Herstel van vertrouwen'

-600 Toevoeging aan programma 1

De algemene reserve bedroeg ultimo 2022 € 76,165 mln. De volgende verrekeningen vinden plaats: Door de correctie met betrekking tot de het resultaat van de bijstandsverlening (zie stap 3) wordt € 16,479 mln. toegevoegd. Vanuit de lagere vastgoedopbrengsten wordt € 0,670 mln. afgeroomd (zie stap 3). Het saldo van de activiteit afvalverwijdering wordt voor € 2,493 mln. toegevoegd aan de algemene reserve omdat deze bij te uitvoeringsnota vanuit de algemene middelen is bekostigd, maar niet nodig blijkt te zijn (zie stap 4) Conform verordening wordt het resultaat van € 20,234 mln. op programma 1 Gemeenteraad en programma 15 Financiën verrekend met de algemene reserve (zie onderdeel 2). Er vindt, eveneens conform verordening, dit jaar voor € 12,492 mln. aan afroming programmareserves naar de algemene reserve plaats (zie stap 5b). Tenslotte wordt er conform verordening € 0,107 mln. aan afroming reserve onderhoud vastgoed toegevoegd aan de algemene reserve. N.a.v. het amendement Hart voor Den Haag ‘Herstel van vertrouwen’ een toevoeging van € 0,6 mln. voor het jaar 2023 aan programma 1. Deze effecten leiden ertoe dat de algemene reserve na resultaatbestemming € 126,701 mln. bedraagt. Hiermee is deze het eerst sinds het uitbreken van de coronacrisis weer van voldoende omvang om risico's op te kunnen vangen. De gewogen risico's tellen op tot € 108 mln.

(zie paragraaf weerstandsvermogen in de programmarekening). Eventuele afwegingen rondom de algemene reserve vormen onderdeel van de komende begrotingsvoorbereiding, op basis van het dan actuele risicoprofiel. Samenvatting Het vastgestelde brutoresultaat van € 55,087 mln. voordelig wordt gecorrigeerd met € 9,685 mln. nadelig. Dit resulteert in een gecorrigeerd resultaat van € 45,402 mln. voordeel en bijbehorende verrekeningen met de desbetreffende reserves (onderdeel 1). Het college stelt voor om het hieruit volgend nettoresultaat van € 45,402 mln. voordelig als volgt, conform verordening, te verdelen (onderdeel 2) over: de algemene reserve € 32,833 mln. voordelig (resultaat programma 1 + 15, afroming programmareserves en afroming Reserve onderhoud vastgoed), de programmareserves € 11,960 mln. voordelig (per saldo), € 1,812 mln. voordelig met de centrale bedrijfsvoeringsreserve en de reserve Buffer impact coronacrisis € 1,204 mln. nadelig.

16/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/223561

Besluitvorming Gezien het vorenstaande stelt het college de raad voor het volgende besluit te nemen: de raad van de gemeente Den Haag, gezien het voorstel van het college van 9 mei, gelet op: de artikelen 197, 198, 199 en 200 van de Gemeentewet; de Algemene verordening Financieel Beheer en Beleid gemeente Den Haag 2019; het advies van de rekeningencommissie tot vaststelling van de Programmarekening 2022, besluit vast te stellen: I.

de verrekeningen tussen en correcties op het resultaat 2022 met een effect van 9,685 mln. nadelig, inclusief de gevolgen voor de betreffende reserves; a.

een dotatie van € 16,479 mln. aan de algemene reserve inzake het resultaat op bijstandsverlening; b. een onttrekking van € 26,959 mln. aan de reserve Grondbedrijf inzake grondexploitaties; c. een onttrekking van € 0,670 mln. aan de algemene reserve inzake de gerealiseerde verkoopopbrengsten op gemeentelijk vastgoed; d. het verrekenen van het resultaat op overhead primair proces met de desbetreffende programma’s van € 2,955 mln. e. een dotatie van € 9,784 mln. aan de reserve Taakmutaties Gemeentefonds inzake de reservering van de middelen ten behoeve van de uitvoering in 2023; f. een dotatie van € 0,333 mln. aan de reserve regiofunctie Maatschappelijke Opvang & vrouwenopvang en Ambulancezorg inzake het overschot op ambulancezorg; g. een dotatie van € 2,828 mln. aan de reserve regiofunctie Maatschappelijke Opvang & vrouwenopvang en Ambulancezorg inzake het overschot op regionale middelen huiselijke geweld; h. een dotatie van € 0,762 mln. aan de reserve Herfaseringen voor de uitvoering van Toekomst Scheveningen Badplaats in 2023; i. een dotatie van € 2,493 aan de algemene reserve vanuit het positieve resultaat op de activiteit afvalverwijdering; j. een dotatie van € 3,0 mln. aan de reserve Reserve Stedelijke ontwikkeling voor de uitvoering van de sanering; k. een dotatie aan de reserve Herfaseringen van € 1,399 mln.

om de ontvangen baten vanuit de NPO gelden aan het juiste jaar toe te rekenen; l. een dotatie van € 0,033 mln. aan de reserve - Reserve Omgevingsplan Binckhorst vanwege een niet begrote ontvangst door kostenverhaal die moet worden toegerekend aan de reserve Omgevingsplan Binckhorst; m. een dotatie van € 0,203 mln. aan de Reserve Werk met Werk en Kunstwerken om de niet bestede exploitatiemiddelen voor de vervangingen <€ 2,5 mln. beschikbaar te houden voor volgend jaar.

17/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/223561

II.

III.

IV.

de verrekening van € 32,833 mln. voordelig met de Algemene reserve (waarvan € 20,234 mln. programmaresultaat P1 & P15, € 12,492 mln. afroming programmareserves en € 0,107 mln. afroming Reserve Onderhoud Vastgoed); per saldo € 11,960 mln. voordelig met de programmareserves, € 1,812 mln. voordelig met de Centrale Bedrijfsvoeringsreserve en € 1,204 mln. nadelig met de reserve Buffer Impact Coronacrisis; *Vooruitlopend op de in 2024 ingaande structurele toename van het budget van programma 1, voor het lopende begrotingsjaar 2023 op basis van dezelfde verdeelsleutel- uit de beschikbare middelen resultaatsbestemming incidenteel € 0,6 mln. ter beschikking te stellen aan programma 1 om de werkdruk van de raadsleden en versterking van de Raad onverwijld aan te vangen en een begin te maken met herstel van vertrouwen; *Dekking van deze incidentele toevoeging aan het budget van de raad voor 2023 te vinden in de beoogde toevoeging van het resultaat over 2022 aan de algemene middelen.

*Aldus geamendeerd besloten in de openbare raadsvergadering van 6 juli 2023. De griffier,

De voorzitter,

18/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/223561

Bijlage 1: taakmutaties gemeentefonds

Tabel 1 Circulaire

Paragraaf

December

2.2.3

Ui tvoeri ng en i mpl ementatie Breed offens i ef

508

December

2.2.4

Ui tvoeri ngs kos ten bi jzondere bi js tand zel fs tandi gen

256

December

2.2.5

Jeugdzorg (res tant hervormi ngs a genda )

103

December

2.2.6

Compens a tieregel i ng voogdi j 18+

1.108

December

2.2.7

Continuïtei t va n zorg: meerkos ten jeugd en Wmo (covi d-19)

302

December

2.2.7

Continuïtei t va n zorg: meerkos ten WMO (covi d-19)

267

December

2.2.8/9

Toega nkel i jkhei d verki ezi ngen/Aa npa s s i ng s oftwa re burgerl i jke s tand

117

December

2.2.10

Ops tartkos ten ki es col l ege

117

333

December

2.2.11

Ki es col l ege verki ezi ngs kos ten

162

786

December

3.2.4

Ha ndha vi ng qua ra ntai ne

December

3.2.6

Stedel i jk verni euwi ngs gebi eden

100

December

3.2.7

Gezond i n de s tad

259

December

3.2.9

VN Decenni um

December

3.2.10

Di chterbi j da n je denkt

239

December

3.2.13

Leerl i ngenvervoer Oekra i ne

475

December

3.2.18

Meerkos ten Oekra i ne s oci a a l domei n

920

December

3.2.19

Vers terken s oci a l e ba s i s

258

December

3.2.21a

Continuïtei t va n zorg: Vrouwenopva ng

-6

December

3.2.21b

Continuïtei t va n zorg: Ma a ts cha ppel i jke opva ng (i ncl 3.2.23)

2.837

December

3.2.21c

Continuïtei t va n zorg: IU Bes chermd wonen

136

December

3.3.3

Voortzetti ng pl eegzorg AMV’s

719

315

9.784

Onderwerp

Totaal Taakmutaties Gemeente Den Haag 2022

2022

bedragen * € 1.000 2023

19/19

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12636181/3