Document · PDF

20220707-RIS312073 Voorstel van het college inzake resultaatbestemming 2021 Gemeente Den Haag

Gemeenteraad 7 juli 2022, gemeente Den HaagBij agendapunt: Voorstel van het college inzake resultaatbestemming 2021 Gemeente Den Haag (RIS312073)7.894 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Datum

Registratienummer

10 mei 2022

BSD/10301163 RIS312073

Voorstel van het college inzake resultaatbestemming 2021 Gemeente Den Haag Samenvatting Wat is het? Met het voorstel resultaatbestemming wordt het resultaat van de programmarekening van € 69,9 mln. voordelig verdeeld. Er is in het verleden voor gekozen om zoveel mogelijk rust rondom dit besluit te bewaren, en daarom zijn de spelregels vastgelegd in de financiële verordening. In zijn uitwerking is het ingewikkeld en daarom administratief-technisch. Met deze samenvatting wordt dit op een eenvoudige manier uitgelegd. Het doel van dit raadsvoorstel is alle voorgestelde verrekeningen expliciet te maken, zodat separate besluitvorming hierover mogelijk is. De correcties en verrekeningen gebeuren in een aantal volgordelijke stappen en in twee onderdelen, op grond van de financiële verordening 2019. Onderdeel 1: Resultaatbestemming (van bruto naar netto) Het resultaat van de jaarrekening (brutoresultaat) bedraagt ca. € 69,9 mln. Dit is de optelsom van de resultaten per programma. In deze resultaten zitten diverse posten waarover specifieke afspraken zijn gemaakt. Deze specifieke afspraken zijn opgenomen in de financiële verordening of aanvullende besluiten. Als gevolg van deze specifieke afspraken wordt voorgesteld deze posten ‘uit’ het resultaat van de jaarrekening te halen en te verrekenen conform deze specifieke afspraken (bestemming van het resultaat).

Twee voorbeelden: 1) Van het resultaat grondbedrijf is in de verordening vastgelegd dat dit resultaat jaarlijks met de reserve grondbedrijf wordt verrekend. Het resultaat in 2021 bedraagt ca. € 3,9 mln. voordelig. 2) Van het resultaat op de BUIG (bijstand) is vastgelegd dat dit resultaat met de Algemene Reserve wordt verrekend. Het resultaat in 2021 bedraagt ca. € 20 mln. voordelig. Deze twee bedragen (€ 3,9 mln. + € 20 mln.) worden “uit” het jaarrekeningresultaat van € 69,9 mln. gehaald, wat hierdoor lager wordt. Hetzelfde wordt gedaan met alle andere posten waar specifiek afspraken voor zijn gemaakt. Na toepassing daarvan komt er een nieuw jaarrekeningresultaat uit voort, namelijk € 3,3 mln. nadelig. Dit is het nettoresultaat (het einde van onderdeel 1 van het raadsvoorstel). Hieronder ziet u in de tabel de belangrijkste posten terug uit onderdeel 1: Br u t or esu l t a a t

Onderdeel 1

voordelen

nadelen Net t or esu l t a a t

Gemeente Den Haag

Spui 70 Den Haag

69,9

v oor del ig

-2 0 ,0

Resu lt a a t BUIG/Bijst a n d

(n a a r A lg em en e Reser v e)

-3 4 ,3

T a a km u t a t ies Gem een t efon ds

(n a a r Reser v e T a a km u t a t ies en dien st v . Kw et sba r e in w .)

-8 ,6

Rijkscom pen sa t ie Cor on a

(n a a r Reser v e Bu ffer Im pa ct Cor on a cr isis)

-4 ,2

Middelen h u iselijk g ew eld/Ex pl. a m bu la n cezor g

(n a a r Res. r eg iofu n ct ie MO & v r ou w en opv . en A m bu la n cezor g )

-3 ,9

Resu lt a a t g r on dbedr ijf

(n a a r Reser v e Gr on dbedr ijf)

-3 ,9

T r ekv liet zon e, V r oon da a l en A koest iek Con cor dia (n a a r Res. A ct iv a fin a n cier in g )

0 ,1

Ov er ig

1 ,6

Resu lt a a t v er kiezin g en

-3,3

n a del ig

Postbus 12600 2500 DJ Den Haag

(u it Reser v e V er kiezin g en )

Telefoonnummer 14070 www.denhaag.nl

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10301163

Na de verrekeningen in onderdeel 1 rest een nettoresultaat van € 3,3 mln. nadelig. Onderdeel 2: Resultaatverdeling Onderdeel 2 van de resultaatbestemming is de zogenaamde resultaatverdeling. Hierbij worden de resultaten per programma opgesplitst en verrekend met de bijbehorende reserves. Ook voor deze posten geldt dat de spelregels vastliggen. Nieuw in 2021 zijn de spelregels met betrekking tot de compensatie uit de Coronabuffer, en de motie “sterk het weerstandsvermogen aan” (RIS310571), die beiden conform spelregels worden berekend op het nettoresultaat en daarmee in onderdeel 2 tot uiting komen. Hieronder volgt voor onderdeel 2 van het raadsvoorstel de uitleg. Afgesproken is om compensatie uit de coronabuffer uit te delen op basis van het nettoresultaat van de programma’s. Dit leidt tot een uitname van de Reserve Buffer Impact Coronacrisis van € 14,8 mln. Zie hieronder de verdeling over de programma’s. Program m a's 04 - Openbare orde en Veiligheid 1 1 - Economie 1 2 - Mobiliteit 1 3 - Stadsontwikkeling en Wonen 1 4 - Stadsdelen, Integratie en Dienstv erlening 1 5 - Financiën 1 6 - Ov erhead T otaal

Com pensatie T oelichting 0,6 legesinkomsten en inzet v eiligheid 0,2 v oorbereiding Inv ictus games 1 ,6 parkeerbaten 0,5 digitale kaarten en leegstand panden 2,0 v erkiezingen, balies en crowdcontrol 5,7 toeristenbelasting en parkeergarage 4,3 thuiswerken en ICT 14,8

Ook de motie “Sterk weerstandsvermogen aan” wordt bepaald aan de hand van het nettoresultaat op de programma’s, wat leidt tot een aanvulling aan de Algemene reserve van € 1,7 mln. Program m a's 01 - Gemeenteraad

bedragen x € 1 .000 Afrom ing -8

02 - College en Bestuur

-1 06

04 - Openbare orde en V eiligheid

-1 90

05 - Cultuur en Bibliotheek

-6

06 - Onderwijs

-420

07 - Werk en Inkomen

-662

08 - Zorg, welzijn, jeugd en v olksgezondheid T otaal

-333 -1.7 25

De programmaresultaten na verwerking van bovenstaande stappen wordt conform spelregels verrekend met de Algemene reserve (voor het resultaat op prog. 1 – Gemeenteraad en prog. 15 – Financiën), hier wordt € 11,9 mln. uit gehaald; met de desbetreffende programmareserves voor programma’s 2 tot en met 14, hier wordt € 14,4 mln. aan toegevoegd; en de onderhoudsreserves vastgoed en sportaccommodaties, hier wordt € 5,9 mln. aan toegevoegd. Als laatste stap worden de programmareserves die hun maximale hoogte overschrijden afgeroomd ten gunste van de Algemene reserve, een aanvulling van de Algemene reserve van € 1,5 mln.

2/17

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10301163

Samengevat leidt dit tot de volgende verdeling van het nettoresultaat:

Onderdeel 2

Net t or esu l t a a t

-3,3

n a del ig

1 4 ,8

Com pen sa t ie n a delen door Cor on a

(u it Reser v e Bu ffer Im pa ct Cor on a cr isis)

-1 ,7

m ot ie St er k w eer st a n dsv er m og en a a n

(n a a r A lg em en e Reser v e)

1 1 ,9

Pr og r a m m a r esu lt a a t pr og . 1 en 1 5

(u it A lg em en e Reser v e)

-1 4 ,3

Pr og r a m m a r esu lt a a t pr og . 2 t /m 1 4

(n a a r Pr og r a m m a r eser v es)

-5 ,9

Resu lt a a t on der h ou d v a st g oed/spor t

(n a a r Res. on der h . v a st g oed en spor t a cc.)

-1 ,5

A fr om in g pr og . r eser v es (ov er sch r ijdin g m a x . h oog t e) (n a a r A lg em en e Reser v e)

0,00

Hiermee zijn alle stappen doorlopen, en is het saldo van de programmarekening 2021 op nul gebracht. Reservestanden De belangrijkste reserves (na resultaatbestemming) zien er als volgt uit: Bedragen x € 1 m ln. Programmareserv es Algemene reserv e Centrale Bedrijfsv oeringsreserv e Reserv e onderhoud Vastgoed Reserv e onderhoud Sportaccommodaties Reserv e Buffer Impact Coronacrisis Reserv e Taakmutaties Gemeentefonds

Saldo Saldo Saldo 31-12-2021 1-1-2021 31-12-2021 na res.best. 21 ,5 5,5 1 7 ,9 45,0 50,0 60,2 0,5 1 ,2 1 ,2 7 ,8 3,2 7 ,3 3,6 3,1 4,9 21 ,2 1 5,6 9,4 6,2 0,0 27 ,8

Voorstel Leeswijzer Onderdeel 1: van brutoresultaat naar nettoresultaat In het raadsvoorstel Programmarekening 2021 zijn de brutoresultaten van alle programma’s weergegeven en toegelicht. In dit voorstel worden deze resultaten, mede op basis van de financiële spelregels uit de verordening, aangepast tot nettoresultaten. De verrekening gebeurt in vijf stappen: 1. Administratieve (technische) correcties op onterechte en onbedoelde voordelen en nadelen tussen programma’s. Dit geldt dit jaar niet. 2. Verrekeningen met de concern- en Enecoreserves. Voor deze reserves is in de verordening vastgelegd dat niet bestede middelen (ten opzichte van de begroting) voor resultaatsbepaling naar de reserve terugvloeien. In het betreffende beleidsprogramma wordt expliciet de werkelijke last verantwoord. 3. Verrekeningen op basis van de verordening en spelregels. Het gaat om spelregels met betrekking tot de bijstand, verkiezingen, grondbedrijf en vastgoed. In de kern komt het erop neer dat resultaten op deze gebieden worden verrekend met de algemene reserve of met specifieke reserves. 4. Verrekeningen op basis van bestuurlijke besluiten of afspraken, aangevuld met verrekeningen als gevolg van Corona. 5. Verrekeningen van de resultaten op het overzicht overhead. Vanaf de jaarrekening 2018 wordt bij de resultaatverdeling onderscheid gemaakt tussen bedrijfsvoering en overhead primair proces.

Het resultaat bedrijfsvoering wordt verrekend met de Centrale bedrijfsvoeringsreserve, en het resultaat overhead primair proces wordt verrekend met de desbetreffende programmareserve. Hierbij hebben stap 1 en 2 gemeentebreed geen invloed op het brutoresultaat (neutraal). De stappen 3 tot en met 5 hebben wel invloed op het gemeentebrede brutoresultaat.

3/17

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10301163

Onderdeel 2: van nettoresultaat naar resultaatverdeling en verrekening met de reserves Vervolgens wordt het nettoresultaat verdeeld over en verrekend met reserves. Ook hierbij is de verordening leidend en ook dit gebeurt in een aantal stappen. 6. Verrekeningen met de programmareserves. 7. Verrekeningen met de centrale bedrijfsvoeringsreserve. 8. Verrekeningen met de algemene reserve. Hieronder volgt de uitwerking van de twee onderdelen en de benoemde stappen daarbinnen. Onderdeel 1: van brutoresultaat naar nettoresultaat Stap 1: administratieve (technische) correcties (A en B) Dit jaar hebben we geen noodzakelijke administratief technische correcties; Stap 2: verrekening met de concernreserves (I t/m IV) en Enecoreserves (V t/m VIII) Bij deze stap vinden correcties plaats die per saldo geen invloed hebben op het vastgestelde resultaat 2021, maar wel op de resultaten per afzonderlijk programma. Het gaat hierbij enkel om projecten die gedekt worden uit gemeentebrede reserves. Resultaten die in enig jaar zijn ontstaan door bijvoorbeeld tempoverschillen, worden verrekend met de desbetreffende gemeentebrede reserves. Er is hier dus geen sprake van overschrijdingen van het totale project of nieuw beleid. De basis ligt in Artikel 5:6 lid 4 sub C van de verordening.

Voor de reserves Internationaal & Werving Den Haag (I), Cofinanciering (II), Grote projecten (III), de reserve Sociaaleconomisch herstelplan (IV) en de Eneco-reserves (V t/m VIII) geldt dat niet bestede middelen (ten opzichte van de begroting) niet aan de desbetreffende reserves worden onttrokken. In het betreffende beleidsprogramma wordt expliciet de werkelijke last verantwoord en middels deze correctie wordt het nadeel op programma Financiën, voor bijna € 43 mln., geneutraliseerd. Door deze systematiek zorgen we er tevens voor dat de middelen behouden blijven voor de vastgestelde projecten. Grotendeels betreft dit een verrekening van het voordelige resultaat op programma 13 Stadsontwikkeling van bijna € 33 mln. dat met name wordt veroorzaakt doordat het raadsbesluit voor de Dreven, Gaarden en Zichten niet in 2021 genomen is. Hierdoor schuift het beschikbare geld (ca € 25 mln.) voor de ontwikkeling door naar 2022. Daarnaast hebben enkele projecten een langere aanloopfase.

4/17

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10301163

Stap 2 is gemeentebreed neutraal; onderstaande tabel toont de cijfermatige uitwerking. Stap 2) Neutrale correcties Programma

Saldo na technische correcties

Concernreserves

Enecoreserves

III

VII

VIII

Saldo na neutrale correcties

01 - Gemeentera a d

329 V

02 - Col l ege en Bes tuur

559 V

2.082 V

-355

-824

903 V

20 N

2.285 V

-110

2.175 V

03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie 04 - Openba re orde en Vei l i ghei d 05 - Cul tuur en Bi bl i otheek 06 - Onderwi js

539 V

-7

-134

398 V

07 - Werk en Inkomen

27.955 V

-799

27.156 V

08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d

15.796 V

-31

15.765 V

09 - Bui tenrui mte

4.340 V

-471

-227

3.642 V

10 - Sport

7.106 V

-133

-600

6.373 V

11 - Economi e

2.239 V

-767

-40

-1.796

364 N

12 - Mobi l i tei t

2.595 V

-4.221

1.626 N

13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen

37.464 V

-2.216

-1.671

-118

-27.817

5.642 V

14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng

2.488 N

154

2.306 N

15 - Fi na nci ën

23.889 N

767

-79

4.008

2.625

1.671

4.339

824

28.073

18.339 V

-123

-29

7.035 N

69.929 V

Overzi cht Overhea d

Totaal Gemeente Den Haag

6.962 N

69.929 V

Stap 3: verrekeningen op basis van de verordening en spelregels (A t/m D) A) Resultaat Bijstandsverlening (BUIG) Voor de resultaten op de bijstandsverlening (BUIG) geldt dat deze niet worden verrekend met de programmareserve. Hiervoor is een uitzondering is gemaakt in de verordening (bijlage 1) en de vastgestelde begrotingsspelregels (RIS300277). De voor- en nadelen in de jaarrekening worden verrekend met de algemene reserve. Het resultaat op de bijstandsverlening op programma 7 Werk en Inkomen moet ook in samenhang worden bezien met de bijbehorende overhead. Er is sprake van een neutrale verschuiving van € 0,262 mln. met het overzicht overhead. Voor 2021 bedraagt het feitelijke resultaat (rekening houdend met deze neutrale verschuiving) op de bijstandsverlening € 20,049 mln. voordelig. Dit betekent een dotatie aan de algemene reserve van € 20,049 mln. B) Resultaat Verkiezingen Voor het resultaat op de activiteit verkiezingen is er een egalisatiereserve waarmee jaarlijks, bij het voorstel voor de resultaatsbestemming, het resultaat wordt verrekend. Voor 2021 is het resultaat op verkiezingen € 2,8 mln. negatief, waarvan € 1,550 mln. wordt onttrokken aan deze reserve (het resultaat op het programma wordt hierdoor voordeliger). Het restant, van € 1,250 mln.

wordt via de coronabuffer verrekend, aangezien een deel van de extra kosten voor verkiezingen komt door de coronamaatregelen. Deze extra kosten kwamen door het corona-proof organiseren van de verkiezingen, en het spreiden van de verkiezingen over meerdere dagen. C) Resultaat Grondbedrijf Op grond van artikel 5:5 lid 4 van de verordening worden resultaten binnen plankaders van grondexploitaties verrekend met de reserve grondbedrijf, ook wel het ‘resultaat grondbedrijf’ genoemd. Over 2021 bedraagt dit resultaat € 3,922 mln. voordelig (het resultaat op het programma wordt hierdoor nadeliger).

5/17

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10301163

D) Verkoopopbrengsten op vastgoed Conform de richtlijnen voor inbreng, labeling, omlabeling en uitlichting van gemeentelijk vastgoed (2013) artikelen A2.3F en A3 komen de resultaten van de verkoop (boekwinst of -verlies) na aftrek van de gemaakte transactiekosten ten laste dan wel ten bate van de algemene reserve. In 2021 is besloten om gemeentelijk vastgoed te verkopen van in totaal € 28,4 mln. Van dit bedrag was voor 2021 ca. € 5 mln. begroot, waarvan ca € 4,6 mln. is gerealiseerd. Het verschil van € 0,378 mln. wordt met de algemene reserve verrekend. Er resteert nog een te halen verkoopresultaat van de komende 4 jaar ca. van € 23,8 mln. Stap 3 is gemeentebreed niet neutraal. Onderstaande tabel toont de cijfermatige uitwerking van deze stap. Stap 3 Programma

Saldo na neutrale correcties

Financiele verordening / spelregels A B C D

Resultaat na correcties stap 3

01 - Gemeentera a d

329 V

02 - Col l ege en Bes tuur

559 V

03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie

903 V

20 N

2.175 V

04 - Openba re orde en Vei l i ghei d 05 - Cul tuur en Bi bl i otheek 06 - Onderwi js

398 V

07 - Werk en Inkomen

27.156 V

-20.311

08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d

15.765 V

15.804 V

09 - Bui tenrui mte

3.642 V

-1

3.641 V

10 - Sport

6.373 V

6.382 V

11 - Economi e

364 N

12 - Mobi l i tei t

1.626 N

13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen

5.642 V

-3.922

236

1.956 V

14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng

2.306 N

1.550

756 N

15 - Fi na nci ën

18.339 V

Overzi cht Overhea d

7.035 N

262

6.773 N

378

47.886 V

Totaal Gemeente Den Haag

69.929 V -20.049

1.550 -3.922

95 -

493 V 6.845 V

Stap 4: verrekeningen op basis van bestuurlijke besluiten en afspraken Regulier (I t/m X) I) Taakmutaties gemeentefonds In de circulaires van het Rijk worden onder meer middelen verdeeld aan gemeentes ter uitvoering van nieuwe of aanvullende taken. Tegenover de taakmutaties staan (toekomstige) hogere lasten op de desbetreffende programma’s. Om de taakmutaties meerjarig goed te kunnen beheersen is bij de resultaatbestemming 2018 een systematiek ingesteld. Bij deze resultaatbestemming worden een tweetal zaken voorgesteld (zie bijlage 1, tabel 1); ▪ Bedragen uit de september en decembercirculaire die betrekking hebben op (gerealiseerde) lasten in 2021 of uitnamen voor 2021 uit het gemeentefonds worden geneutraliseerd met de tegenhanger op programma Financiën. Het betreft in totaal een bedrag van € - 3,940 mln.; o § 2.2.7 – Nacalcalculatie mobiliteitshulpmiddelen Wmo naar Wlz € - 386.000 (programma 8)

6/17

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10301163

o o o o o o o o o ▪

§ 2.2.17 – Centrale voorzieningen Basisregistratie Personen € - 102.000 (programma 14) § 2.2.18 – Logisch ontwerp GBA € 19.000 (programma 14) § 2.2.19 – Beheer persoonskaartenarchief € 50.000 (programma 14) § 2.2.2 – Generieke Digitale Infrastructuur € - 134.000 (programma 15) § 2.2.2 – Generieke digitale infrastructuur € - 79.000 (programma 16) §3.2.1 – Beschermd wonen € - 2.967.000 (programma 8) § 3.2.3 –IU Participatie € -194.000 (programma 7) § 3.2.3 – Vrouwenopvang € - 12.000 (programma 8) § 3.3.1 – Maatschappelijke opvang € - 135.000 (programma 8)

De overige bedragen ontvangen in 2021 worden doorgeschoven naar 2022. De inhoudelijke verantwoording over de uitvoering van de taakmutaties vindt plaats via de programma’s waar deze betrekking op hebben. Het te reserveren bedrag is € 10,738 mln. Voorgesteld wordt om dit bedrag als volgt te doteren: ▪ Voor een bedrag van € 4,214 mln. aan de reserve Taakmutaties. ▪ Voor een bedrag van € 6,524 mln. aan de nieuwe in te stellen reserve Versterking dienstverlening kwetsbare inwoners (zie bijlage 2). Dit heeft betrekking op de POK-middelen.

II) Civieltechnische kunstwerken Door scopewijzigingen van enkele projecten komen de kosten boven de investeringsgrens van € 2,5 mln. en dient het volgens de wetgeving geactiveerd te worden. Wanneer lasten geactiveerd worden, worden deze uit de exploitatie gehaald (minder lasten in 2021), en op de balans verantwoord als investering. Dit levert een incidenteel voordeel op in 2021. De komende jaren moeten kapitaallasten worden betaald over deze investering, dus het incidentele voordeel van € 1,733 mln. op programma 9 wordt toegevoegd aan de reserve Werk met Werk en kunstwerken, zodat dit geld beschikbaar blijft om de toekomstige kapitaallasten mee te dekken. III) Beëindiging WOM-stationsbuurt In december 2021 besloot het college definitief tot de uittreding van Den Haag uit WOM Stationsbuurt Oude Centrum B.V./C.V. De uittreding leidt tot de volgende incidentele voordelen: 1.

€ 0,4 mln. i.v.m. vrijval voorziening verliescompensatie. Deze voorziening is in het verleden gevormd voor het geval een last zou moeten worden genomen i.v.m. afwaardering. Door de beëíndiging deelname vervalt het risico waar deze voorziening voor is gevormd en valt het bedrag in 2021 vrij. Dit voordeel wordt verantwoord in de Programmarekening 2021 op programma 13 Stadsontwikkeling en Wonen. €0,5 mln. i.v.m. voordelige verkoopresultaten. Dit voordeel wordt verantwoord in de Programmarekening 2021 op programma 13 Stadsontwikkeling en Wonen.

Beide voordelen samen levert een voordeel van € 0,948 mln. Voorgesteld wordt om dit bedrag te doteren aan de reserve Strategisch Vastgoed Stadsontwikkeling. IV) Ontvlechting Grondexploitatie Trekvlietzone In overleg met de gemeentelijke accountant is een grondexploitatie ‘ontvlecht’ op het gebied van de openbare ruimte. Volgens de wetgeving is het niet toegestaan om kosten voor ontwikkeling openbare ruimte op te nemen in een grondexploitatie.

7/17

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10301163

Om het geld van de ontwikkeling hiervoor beschikbaar te houden is een besluit genomen om: “In te stemmen met een dotatie van € 3.117.000 vanuit de vrijval Voorziening Negatieve Plannen en deze ten gunste van programmaresultaat te laten gaan en bij jaarresultaat een storting voor te stellen: a. een bedrag van € 2,269 mln. te storten in de reserve Activafinanciering ter dekking van de kapitaallasten van kasteeltuin; b. een bedrag van € 0,848 mln. te storten in de reserve Omgevingsplan Binckhorst ter dekking van het kostenverhaal en aanvulling van de gemeente op het te kort Binckhorst. V) GGD Ambulancezorg Haaglanden In 2020 is de nieuwe wet Ambulancevoorziening (Waz) in werking getreden. In deze wet staat dat de baten die de Regionale Ambulancevoorziening behaalt met de uitvoering van de taak niet gebruikt mogen worden voor financiering van andere activiteiten dan ambulancezorg. Met andere woorden: behaalde resultaten op de activiteit Ambulancezorg dienen beschikbaar te blijven voor Ambulancezorg en mogen niet vermengd raken met andere resultaten van de gemeente Den Haag. Dit gaat om €1,748 mln. dat wordt toegevoegd aan de reserve regiofunctie MO & vrouwenopvang. VI) Onderbesteding regionale middelen huiselijk geweld Er is een voordeel op de activiteit Huiselijk geweld. Hiervan heeft afgerond € 1,6 mln.

betrekking op regionale middelen die waren bedoeld voor de 3 ontwikkelsporen. Dit is vanwege corona vertraagd. Omdat dit regiogelden zijn worden deze middelen toegevoegd aan de reserve Regiofunctie Maatschappelijke opvang, Vrouwenopvang en Ambulancezorg. Dat geldt ook voor de € 0,8 mln. extra middelen vanuit de circulaires voor slachtoffers dat contact legt met het Centrum Seksueel Geweld (CSG’s) en voor ondersteuning van gemeenten in het kader van schadelijke praktijken. In totaliteit wordt er € 2,449 mln. aan deze reserve toegevoegd. VII) Prioritaire gebieden In 2021 is de gemeente van start gegaan met de uitvoering van de Aanpak prioritaire gebieden (RIS308772). Hiervoor is in totaal € 6 mln. beschikbaar gesteld en hiervan zijn er in 2021 verschillende dekkingsbijdragen gerealiseerd. Deze zijn in 2021 nog niet volledig besteed. Dit resulteerde, per saldo, in een voordeel van € 0,375 mln. Dit resultaatdeel wordt daarom gedoteerd aan de reserve Prioritaire gebieden, zodat deze middelen in 2022 voor het doel kunnen worden aangewend. Om deze toevoeging te doen wordt tevens de maximale hoogte van de reserve aangepast naar € 4,5 mln. (zie bijlage 2). VIII) Afwaardering project Vroondaal Het project Vroondaal is nagenoeg afgerond, maar de kosten kunnen (anders dan eerst gedacht) niet worden geactiveerd, omdat het project uiteindelijk niet boven de activeringsgrens van € 2,5 mln.

komt. Daarom is € 0,725 mln. nadelig geland op activiteit inrichting verkeer en buitenruimte. Via de reserve activafinanciering wordt dit nadeel verrekend. IX) Negatieve resultaten op faciliterend grondbeleid Door meerwerk voor het opstellen van planuitwerkingskaders (PUK) en anterieure overeenkomsten (die niet kunnen worden verhaald op ontwikkelaars) is er een negatief resultaat op de activiteit faciliterend grondbeleid. Door het negatieve resultaat van deze projecten is er geen surplus meer op deze activiteit voor projecten die dekking nog nodig hebben in 2022. Voorgesteld wordt om het saldo van alle negatieve projecten binnen het facilitair grondbeleid met een totaal van € 1,115 mln. te onttrekken uit de reserve Voorfinanciering actief en faciliterend grondbeleid.

8/17

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10301163

X) Activafinanciering In 2021 zijn investeringen voorgenomen die in 2022 worden uitgevoerd. Dit betreft de akoestische aanpassing in Concordia, programma Kunst en Cultuur (€ o,331 mln.) en aanpassingen aan het luchtbehandelingssysteem, om te voldoen aan de richtlijnen van het RIVM (€ 2 mln.). Deze bedragen worden toegevoegd aan de reserve Activafinanciering. Corona (a en b) Na de begrotingsactualisatie is coronacompensatie van het Rijk ontvangen die nog niet was begroot. Het betreft in totaal € 29,2 mln. Op deze onderdelen leidden de uitkomsten in de programmarekening op een tweetal punten tot de volgende verrekeningen: a) Aanvullende rijkscompensatie Het betreft de ontvangen coronacompensatie (€ 23,719 mln.) in de september- en decembercirculaire. Deze was nog niet de begroting verwerkt en leidt tot een voordeel op het programma Financiën (zie bijlage 1, tabel 2). Deze bedragen zijn ontvangen in 2021 en worden (op een klein bedrag na van € 0,0850 mln.) gereserveerd voor 2022. Daarom wordt voorgesteld deze (€ 23,634 mln.) toe te voegen aan de reserve Taakmutaties Gemeentefonds. b) Aanvulling coronabuffer Het betreft de ontvangen coronacompensatie voor inkomstenderving 2020 (€ 5,481 mln.) in de decembercirculaire. Deze was nog niet de begroting verwerkt en leidde tot een voordeel op het programma Financiën (zie bijlage 1, tabel 2).

Bij de resultaatbestemming 2020 zijn de nadelen op de beleidsprogramma’s vanuit de reserve buffer impact Coronacrisis voorgeschoten. De nu ontvangen compensatie wordt daarom beschikbaar gesteld aan de reserve buffer impact Coronacrisis om coronaeffecten in 2022 op te vangen. Daarnaast is voor het programma sport in 2021 compensatie vanuit het Rijk gekomen, wat eerder was voorgeschoten van uit de buffer. Een deel hiervan (€ 3,152 mln.) gaat weer terug naar de coronabuffer.

Stap 4 is gemeentebreed niet neutraal. Zie 0nderstaande tabel voor cijfermatige uitwerking van deze stap. Stap 4 Programma

Resultaat na correcties stap 3

Best. afspraken (Corona)

Bestuurlijke afspraken (regulier) I

III

VII

VIII

Resultaat na correcties stap 4

01 - Gemeentera a d

329 V

02 - Col l ege en Bes tuur

559 V

03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie

903 V

04 - Openba re orde en Vei l i ghei d

20 N

2.175 V

-331

1.844 V

05 - Cul tuur en Bi bl i otheek 06 - Onderwi js

493 V

07 - Werk en Inkomen

6.845 V

-194

-2.000

4.651 V

08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d

15.804 V

-3.500

-1.675

-2.449

8.180 V

09 - Bui tenrui mte

3.641 V

-1.733

725

2.718 V

10 - Sport

6.382 V

-3.152

3.230 V

11 - Economi e

364 N

12 - Mobi l i tei t

1.626 N

13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen

1.956 V

-948

-3.117

1.115

994 N

756 N

-33

-375

1.164 N

15 - Fi na nci ën

18.339 V

-6.932

-23.719

-5.481

17.793 N

Overzi cht Overhea d

6.773 N

-79

-74

14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng

Totaal Gemeente Den Haag

47.886 V -10.738

-1.733

-948 -3.117

-1.749 -2.449 -375

725 1.115 -2.331

-23.634 -8.633

6.926 N

5.981 N

9/17

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10301163

Stap 5: verrekening van de resultaten op het overzicht overhead Vanaf de resultaatbestemming 2018 wordt bij de verrekening van het resultaat op het overzicht overhead onderscheid gemaakt tussen centrale bedrijfsvoering en overhead primair proces. Het resultaat op bedrijfsvoering wordt sindsdien verrekend met de centrale bedrijfsvoeringsreserve en het resultaat overhead primair proces wordt verrekend met de desbetreffende programmareserves. De analyses bij de verschillende diensten hebben geleid tot de onderstaande verrekening van, per saldo, € 2,727 mln. voordelig met de programmareserves. In de laatste kolom zijn de diensten genoemd die de verrekening teweegbrengen (deze komt ook weer terug in de tabel bij stap 6a).

Stap 5 Verrekening resultaten overhead

Resultaat na correcties

Verrekening

Resultaat na verrekening

6.926 N

2.727

4.199 N

Overzi cht Overhea d 01 - Gemeenteraad (= Algemene reserve)

02 - College en Bestuur

-482 BSD

03 - Duurzaamheid, Milieu en Energietransitie

148 DSB, DSO

04 - Openbare orde en Veiligheid

-918 BSD

05 - Cultuur en Bibliotheek

675 DPZ, DSB, OCW

06 - Onderwijs

-25 OCW

07 - Werk en Inkomen

-263 SZW

08 - Zorg, Welzijn, Jeugd en Volksgezondheid

-688 OCW

09 - Buitenruimte

634 DSB

10 - Sport

-190 OCW

11 - Economie

-188 BSD, DSO

12 - Mobiliteit

161 DSB, DSO

13 - Stadsontwikkeling en Wonen

10 DSO

14 - Stadsdelen, Integratie en Dienstverlening

-765 DPZ, OCW

15 - Financiën (= Algemene reserve)

-836 GAD, DPZ

Onderdeel 2: van nettoresultaat naar resultaatverdeling en verrekening met de reserves Resultaatverdeling Op grond van artikel 5:2 van de verordening wordt in het voorstel tot resultaatbestemming per afzonderlijk programma het (gecorrigeerde) resultaat onderverdeeld in een resultaat op onderhoud vastgoed, een resultaat op onderhoud sportaccommodaties en overig resultaat op beleidsuitvoering. Uit navolgende tabel blijkt de verdeling van het gecorrigeerde resultaat per programma.

10/17

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10301163 Resultaatverdeling Programma

Resultaten op Nettoonderhoud resultaten na stappen 1 t/m 5 A) Vastgoed B) Sportacc.

Overige (netto)resultaat I) Pr. Reserve II) Alg. Reserve

01 - Gemeentera a d *

329 V

02 - Col l ege en Bes tuur

559 V

03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie

903 V

21 N

04 - Openba re orde en Vei l i ghei d

559 V

924 V

20 N

623 V

1.221 V

493 V

407 V

86 V

07 - Werk en Inkomen

4.651 V

191 V

4.460 V

08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d

8.180 V

881 V

7.299 V

09 - Bui tenrui mte

2.718 V

23 V

2.695 V

10 - Sport

3.230 V

1.264 V

1.776 V

190 V

11 - Economi e**

364 N

128 V

492 N

12 - Mobi l i tei t

1.626 N

90 V

1.716 N

994 N

141 V

1.135 N

14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng

1.164 N

156 V

1.320 N

15 - Fi na nci ën

17.793 N

140 V

17.933 N

Overzi cht Overhea d

4.199 N

60 V

Totaal Gemeente Den Haag

3.254 N

4.083 V

06 - Onderwi js

13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen

III) CBR

329 V

1.844 V

05 - Cul tuur en Bi bl i otheek

20 N

1.776 V

12.751 V

4.259 N

17.605 N

4.259 N

* In de Rekenkamer verordening staat dat, om jaarlijks fluctuaties in de (externe) onderzoeksuitgaven van de rekenkamer te kunnen opvangen, eventuele onderuitputting van het jaarbudget wordt meegenomen naar het volgende begrotingsjaar (tot een maximum ter hoogte van 10% van het jaarbudget).

Bovenstaand resultaat wordt in de volgende drie stappen verrekend met respectievelijk de programmareserves (stap 6 a en b), de centrale bedrijfsvoeringsreserve en de centrale reserves onderhoud vastgoed en sportaccommodaties (stap 7) en de algemene reserve (stap 8). De grondslag voor deze stappen is vastgelegd in de verordening, te weten artikel 5:2 Resultaatbestemming en bijlage 1 Maximale hoogte programmareserves van de verordening. Stap 6a: berekenen netto programmaresultaat Compensatie corona-effecten uit coronabuffer De reserve buffer impact coronacrisis geldt als achtervang voor corona-effecten die zijn opgetreden en die niet opgevangen kunnen worden met rijksdekking of sturing op het eigen beleidsprogramma. Bij de begroting 2022-2025 is besloten om (uitgezonderd een toekenning van € 7,4 mln. voor meerkosten afvalstoffenverwerking) dekking uit deze reserve enkel toe te kennen nadat nadelen zijn opgetreden en indien deze niet anderszins gedekt zijn. In hoeverre toekenning plaatsvindt wordt bepaald met de volgende spelregels: • Het betreffende nadeel moet zijn opgetreden, • Het beleidsprogramma moet een negatief resultaat behaald hebben en • Het beleidsprogramma heeft geen ruimte op de programmareserve. Deze toekenning vindt in deze stap plaats.

Programma’s die na de overige stappen van de resultaatbestemming een negatief resultaat kennen, worden gecompenseerd voor het negatieve deel, voor zover dat samenhangt met corona-effecten. Dit heeft betrekking op de volgende programma’s: • Programma 4: Het programma kent een negatief resultaat dat voor € 0,574 mln. samenhangt met Corona-effecten. Dit is het gevolg van legesinkomsten en maatregelen in de openbare ruimte ter bestrijding onveiligheid. Hiervoor wordt de coronabuffer ingezet.

11/17

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10301163

•

Programma 11: Het programma kent een negatief resultaat dat voor € 0,207 mln. samenhangt met Corona-effecten. Dit betreffen kosten voor de organisatie van de Invictus Games en lagere huurbaten als gevolg van huurcompensatie World Forum. Programma 12: Het programma kent nadelen als gevolg van corona van € 9,9 mln. met name door een afname van parkeerinkomsten. Nadelen zijn grotendeels opgevangen met voordelige programmaresultaten. Voor € 1,555 mln. kan dit niet worden opgevangen binnen de programmareserve en wordt de coronabuffer ingezet. Programma 13: Het programma kent een negatief resultaat dat voor € 0,49 mln. samenhangt met Corona-effecten. Nadelen zijn ontstaan als gevolg van huurkortingen en de hogere kosten door het hogere gebruik van o.a. WebGIS als gevolg van het thuiswerken. Programma 14: Het programma kent ongedekte coronanadelen ter hoogte van € 2,026 mln. Dit hangt met name samen met de extra kosten voor de verkiezingen, meerkosten op het klantcontactcentrum (o.a. aanpassingen balies en inhuur) en kosten crowd control. Programma 15: Het programma kent een negatief resultaat dat voor € 5,687 mln. samenhangt met Corona-effecten. Dit is het gevolg van lagere ontvangsten uit toeristenbelasting en de lagere parkeerinkomsten uit de Spuigarage. Programma 16: Het programma kent coronanadelen ter hoogte van € 4,696 mln.

Dit is het gevolg van kosten die gemaakt zijn met betrekking tot het thuiswerken van medewerkerkers zoals aanpassingen voor het mogelijk maken van hybride werkvormen, extra thuiswerklicenties voor software, ondersteuning op help- en servicedesks, (de ambtelijke kantoorhuisvesting zo optimaal mogelijk benutten), omdat door de 1,5 meter-maatregel meer dienstverleningsruimte nodig was en als gevolg van de coronapandemie de markt voor kantoorpanden (tijdelijk) verslechterd was. Voor € 4,259 mln. kan dit niet worden opgevangen binnen het programma en wordt de coronabuffer ingezet.

In totaal wordt € 14,798 mln. gecompenseerd uit de reserve buffer impact coronacrisis. De stand van deze reserve na resultaatbestemming bedraagt nog: €9,446 mln. Dit reserveren we om de (na-)effecten van de coronacrisis in 2022 op te kunnen vangen. In de eerste periode van 2022 was sprake van een lockdown en in de komende periode kunnen nieuwe maatregelen van kracht worden. Hiernaast is sprake van risico’s uit de impactanalyse uit 2021 waarvoor deze reserve als achtervang dient. Dit betreft een bijdrage voor de organisatie van de Invictus Games, kosten met betrekking tot verbouwingen voor hybride werkvormen die in 2021 nog niet zijn afgerond en het risico voor vertragingskosten op projecten. Daarnaast heeft het Rijk toegezegd gemeenten in 2022 te compenseren voor lagere baten uit inkomsten in 2021. Dit heeft met name betrekking op lagere parkeer- en toeristenbelasting. Het is nog niet duidelijk voor welk bedrag de gemeente gecompenseerd wordt. Te ontvangen compensatie kan worden toegevoegd aan de buffer impact coronacrisis om risico’s en nadelen op te kunnen vangen.

12/17

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10301163

Motie aansterken weerstandsvermogen Daarnaast is bij de bespreking van de programmabegroting 2022-2025 in de Raad is de motie ‘Sterk het weerstandsvermogen aan’ aangenomen (RIS 310571). De motie roept het college op “om bij de programmarekening 2021 met een separaat raadsvoorstel te komen dat het principe toepast om 10% van de ongebruikte programmagelden af te romen ten behoeve van de algemene reserve. In een reactie heeft het College aangegeven dat we deze motie verwerken in het raadsvoorstel inzake de resultaatbestemming 2021 en 10% van de ongebruikte programmagelden afromen ten behoeve van de algemene reserve. Bij de toelichting van de motie is aangegeven dat het nettoresultaat het zuiverst is om mee te rekenen. Dat betekent dat de afroming naar de algemene reserve toegepast wordt in het deel van de resultaatbestemming als het nettoresultaat verdeeld wordt over de programmareserve. In totaal wordt € 1,724 mln. afgeroomd naar de algemene reserve. Uitwerking stap 6a: Resultaat 2021

Stap 6a Berekenen netto programmaresultaat Programma

Progr. resultaat

Resultaat Overhead

Compensatie Coronabuffer

10% afroming Resultaat naar AR naar (prog.)(motie reserve RIS310571)

Netto resultaat

02 - Col l ege en Bes tuur

559

-482

-8

03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie

924

148

1.072

-107

965

-20

-918

574

-364

1.221

675

1.896

-190

1.706

04 - Openba re orde en Vei l i ghei d 05 - Cul tuur en Bi bl i otheek 06 - Onderwi js

-25

-6

07 - Werk en Inkomen

4.460

-263

4.197

-420

3.778

08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d

7.299

-688

6.611

-661

5.950

09 - Bui tenrui mte

2.695

634

3.329

-333

2.996

10 - Sport

190

-190

11 - Economi e

-492

-188

207

-473

12 - Mobi l i tei t

-1.716

161

1.555

13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen

-1.135

490

-635

14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng

-1.320

-765

2.026

-59

Totaal beleidsprogramma's

12.751

-1.891

4.852

15.712

-1.724

01 - Gemeentera a d

329

-59 13.988

329

15 - Fi na nci ën

-17.933

-836

5.687

-13.082

16 - Overhea d

-4.259

4.259

Totaal Gemeente Den Haag

-9.113

-2.727

14.798

2.958

-1.724

1.234

13/17

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10301163

Stap 6b: verrekening met de programmareserves In deze stap wordt, conform verordening, het zogeheten resultaat op beleidsuitvoering per programma verrekend met de programmareserve. Stap 6b Verrekening programmareserves Programma

Saldo 31/12/21 voor verdeling

02 - Col l ege en Bes tuur

Saldo 31/12/21 Progr. resultaat

na verdeling

Max. hoogte

Afroming algemene reserve

Saldo 31/12/21 na resultaatbestemming

111

500

111

03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie

965

2.500

965

04 - Openba re orde en Vei l i ghei d

767

-364

403

2.000

403

05 - Cul tuur en Bi bl i otheek

2.850

1.706

4.556

3.000

-1.556

3.000

06 - Onderwi js

1.974

2.029

4.000

2.029

07 - Werk en Inkomen

3.778

5.500

3.778

08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d

5.950

15.000

5.950

09 - Bui tenrui mte

2.996

4.500

2.996

10 - Sport

1.500

11 - Economi e

200

-473

-273

1.000

-273

12 - Mobi l i tei t

588

2.500

588

13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen

-635

5.000

-635

14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng

-885

-59

-944

3.000

-944

5.536

13.988

19.524

-1.556

17.968

Totaal Gemeente Den Haag

Ultimo 2020 hadden de programmareserves gezamenlijk een saldo van € 5,536 mln. positief. Artikel 5.7 lid 4 van de verordening schrijft voor dat als na verrekening van het programmarekeningresultaat blijkt dat één programmareserves het maximum overschrijdt, het meerdere wordt afgeroomd en toegevoegd aan de algemene reserve. Dit is van toepassing bij de programmareserve van programma 5 - Cultuur en bibliotheek. Uit bovenstaande tabel blijk verder dat programmareserves gezamenlijk, na verrekening van de resultaten, en afroming een positieve stand hebben van € 17,968 mln. positief. Op basis van de huidige uitkomsten en opgestelde resultaatbestemming komen 3 reserves (programma 11, 13 en 14) negatief uit. Conform artikel 5:7 lid 6 van de verordening komen burgemeester en wethouders, bij de eerstvolgende begroting, met een voorstel te komen om deze reserves binnen maximaal twee begrotingsjaren (vanaf het begrotingsjaar waarin het tekort is gerealiseerd) tenminste op nihil te krijgen.

Stap 7: verrekening met de centrale bedrijfsvoeringsreserve en de centrale reserves onderhoud vastgoed en sportaccommodaties In deze stap wordt, conform verordening, het resultaat op het overige gedeelte van het resultaat overhead (dus het gedeelte dat niet gerelateerd is aan het primaire proces, zie stap 5) verrekend met de centrale bedrijfsvoeringsreserve, wordt het resultaat op onderhoud vastgoed verrekend met de centrale reserve onderhoud vastgoed en het resultaat op het onderhoud sportaccommodaties verrekend met de centrale reserve onderhoud sportaccommodaties.

14/17

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10301163

Stap 7 Verrekening centrale reserves

Saldo 31/12/21 Resultaatvoor verdeling verdeling 2021

Saldo 31/12/21 na verdeling

Max. hoogte

Afroming alg. reserve

Saldo 31/12/21 na resultaatbestemming

Central e bedri jfs voeri ngs res erve (CBR)

1.248

10.000

1.248

Res erve onderhoud vas tgoed

3.215

4.083

7.298

8.000

7.298

Res erve onderhoud s portaccommodati es

3.109

1.776

4.885

5.500

4.885

Centrale bedrijfsvoeringsreserve Ultimo 2021 had de centrale bedrijfsvoeringsreserve een hoogte van € 1,248 mln. positief. Deze blijft na verrekening gelijk. Onderhoudsreserves Ultimo 2021 had de reserve onderhoud vastgoed een saldo van € 3,215 mln. positief. De voorgestelde verrekening met deze reserve bedraagt € 4,083 mln. Na verrekening van het resultaat is dit saldo toegenomen tot € 7,298 mln. Ultimo 2021 had de reserve onderhoud sportaccommodaties een saldo van € 3,109 mln. Na verrekening van het resultaat is dit saldo toegenomen tot € 4,885 mln. Stap 8: Verrekening met de algemene reserve In deze laatste stap vinden de verrekeningen met de algemene reserve plaats. In deze stap worden, conform verordening, de resultaten op programma 1 Gemeenteraad en programma 15 Financiën verrekend met de algemene reserve.

Stap 8 Verrekening met algemene reserve

Saldo 31/12/21 voor verdeling

Resultaatbestemming 2021

49.992

10.198

Al gemene res erve 3) Correcties cf. spelregels

Saldo 31/12/21 na resultaatbestemming

60.190

20.049 Resultaat bijstandverlening / BUIG -378 Vastgoedopbrengsten

5) Verrekening Overhead 6) Resultaatverdeling programma's

-836 -11.918 Programma's 1 & 15

6) Resultaatverdeling programma's

1.556 Afroming

6) Resultaatverdeling programma's

1.724 10% afroming naar AR (motie RIS310571)

De algemene reserve bedroeg ultimo 2020 € 49,992 mln. De volgende verrekeningen vinden plaats: Door de correctie met betrekking tot de het resultaat van de bijstandsverlening (zie stap 3) wordt € 20,049 mln. toegevoegd. Vanuit de lagere vastgoedopbrengsten wordt € 0,378 mln. afgeroomd (zie stap 3). Als gevolg van de resultaten primair proces op de overhead van programma’s 1 & 15 (zie stap 5) wordt € 0,836 mln. uit de algemene reserve gehaald. Conform verordening wordt het resultaat (€ 11,918 mln. negatief) op programma 1 Gemeenteraad en programma 15 Financiën verrekend met de algemene reserve (zie onderdeel 2). Er vindt, eveneens conform verordening, dit jaar voor € 1,556 mln. aan afroming naar de algemene reserve plaats (zie stap 6b). Er wordt € 1,724 mln. afgeroomd van de programmareserves conform de motie “sterk het weerstandsvermogen aan” (zie ook stap 6a). Deze effecten leiden ertoe dat de algemene reserve na resultaatbestemming € 60,190 mln. bedraagt.

15/17

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10301163

Samenvatting Het vastgestelde resultaat van € 69,929 mln. voordelig wordt gecorrigeerd met € 73,183 mln. nadelig. Dit resulteert in een gecorrigeerd resultaat van € 3,254 mln. nadelig en bijbehorende verrekeningen met de desbetreffende reserves (onderdeel 1). Het college stelt voor om het hieruit volgend nettoresultaat van € 3,254 mln. nadelig als volgt, conform verordening, te verdelen (onderdeel 2) over: de algemene reserve € 8,637 mln. nadelig, de programmareserves € 14,323 mln. voordelig (per saldo), de centrale reserve onderhoud vastgoed € 4,083 mln. voordelig, de centrale reserve onderhoud sportaccommodaties € 1,776 mln. voordelig en de reserve Buffer impact coronacrisis € 14,798 mln. nadelig. Besluitvorming Gezien het vorenstaande stelt het college de raad voor het volgende besluit te nemen: de raad van de gemeente Den Haag, gezien het voorstel van het college op 19 april, gelet op: de artikelen 197, 198, 199 en 200 van de Gemeentewet; de Algemene verordening Financieel Beheer en Beleid gemeente Den Haag 2019; het advies van de rekeningencommissie tot vaststelling van de Programmarekening 2021; besluit vast te stellen: I.

de verrekeningen tussen en correcties op het resultaat 2021 met een effect van € 73,183 mln. nadelig, inclusief de gevolgen voor de betreffende reserves; a. b. c. d. e. f. g. h. i.

een dotatie van € 20,049 mln. aan de algemene reserve inzake het resultaat op bijstandsverlening; een onttrekking van € 1,550 aan de reserve Verkiezingen; een dotatie van € 3,922 mln. aan de reserve Grondbedrijf inzake grondexploitaties; een onttrekking van € 0,378 mln. aan de algemene reserve inzake de gerealiseerde verkoopopbrengsten op gemeentelijk vastgoed; een dotatie van € 1,773 mln. aan de reserve Werk met Werk en Kunstwerken inzake civieltechnische kunstwerken; een dotatie van € 27,848 mln. aan de reserve Taakmutaties Gemeentefonds inzake de reservering van de middelen ten behoeve van de uitvoering in 2021; een dotatie van € 6,524 mln. aan de reserve Versterking dienstverlening kwetsbare inwoners; een dotatie van € 1,748 mln. aan de reserve regiofunctie Maatschappelijke Opvang & vrouwenopvang en Ambulancezorg inzake het overschot op ambulancezorg; een dotatie van € 2,449 mln. aan de reserve regiofunctie Maatschappelijke Opvang & vrouwenopvang en Ambulancezorg inzake het overschot op regionale middelen huiselijke geweld; een dotatie van € 0,948 mln. aan de reserve Strategisch Vastgoed Stadsontwikkeling inzake de beëindiging van WOM stationsbuurt;

16/17

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10301163

k. l. m. n. o. p. q. r.

een dotatie van € 0,375 aan de reserve prioritaire gebieden inzake voor de aanpak prioritaire gebieden; een onttrekking van € 1,115 aan de reserve voorfinanciering actief en faciliterend grondbeleid inzake extra kosten op het gebied van faciliterend grondbeleid; een dotatie van € 2,269 aan de reserve activafinanciering inzake ontvlechting van de grondexploitatie trekvlietzone; een onttrekking van € 0,725 mln. aan de reserve activafinanciering inzake afrond project Vroondaal; een dotatie van € 0,848 mln. aan de reserve omgevingsplan Binckhorst inzake ontvlechting van de grondexploitatie trekvlietzone; een dotatie van € 2,331 mln. aan de reserve activafinanciering voor kosten luchtbehandelingssysteem en Akoestiek Concordia; een dotatie van € 8,633 mln. aan de reserve Buffer Impact Coronacrisis inzake de ontvangen rijkscompensatie; verrekening met de programmareserves en algemene reserve, van per saldo € 2,727 mln. nadelig, inzake de resultaten overhead primair proces bij de diverse diensten;

II.

de verrekening van € 8,637 mln. nadelig met de algemene reserve; per saldo € 14,323 mln. voordelig met de programmareserves, € 4,083 mln. voordelig met de centrale reserve onderhoud vastgoed, € 1,776 mln. voordelig met de centrale reserve onderhoud sportaccommodaties en € 14,798 mln. nadelig met de reserve Buffer impact coronacrisis;

III.

het instellen en aanpassen van reserves zoals opgenomen in bijlage 2.

Aldus besloten in de openbare raadsvergadering van 7 juli 2022. De griffier,

De voorzitter,

17/17

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11417821/4