Document · PDF

20210714-RIS308437 Gewijzigd voorstel Resultaatbestemming 2020

Gemeenteraad 14 juli 2021, gemeente Den HaagBij agendapunt: Gewijzigd voorstel van het college inzake Resultaatbestemming 2020 (RIS308437)7.805 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Datum

Registratienummer

25 juni 2021

BSD/10103221 RIS308437

Gewijzigd voorstel van het college inzake Resultaatbestemming 2020

Toelichting Bijgaand treft u de resultaatbestemming 2020. Het vertrekpunt is het resultaat van € 84,4 mln. voordelig uit de programmarekening 2020. De resultaatbestemming bestaat uit twee onderdelen. In het eerste onderdeel worden zogeheten brutoresultaten aangepast tot nettoresultaten. In het tweede onderdeel worden vervolgens deze nettoresultaten verrekend met reserves. Dit gebeurt in een aantal volgordelijke stappen, op grond van de Algemene verordening Financieel Beheer en Beleid gemeente Den Haag 2019 (RIS300591, hierna: ‘verordening’). Het doel van het raadsvoorstel resultaatbestemming is alle verrekeningen expliciet te maken, zodat separate besluitvorming hierover mogelijk is. Het raadsvoorstel resultaatbestemming heeft een hoog administratief-technisch karakter. Om de techniek zo toegankelijk mogelijk te maken, worden per onderdeel en per stap eerst a) de belangrijkste verrekeningen en vervolgens b) de cijfermatige uitwerking daarvan geschetst. Dit resulteert, na het toepassen van de stappen, in een aantal besluitpunten. Omdat het weerstandsvermogen van de gemeente onder druk staat is in deze resultaatbestemming, met het oog op de robuustheid van de gemeentefinanciën, de verrekening met de algemene reserve het meest relevant.

Uit navolgende resultaatbestemming blijkt dat de hoogte van deze financiële buffer weliswaar toeneemt, maar in hoeverre het weerstandsvermogen voldoende is om de huidige risico’s van de gemeente op te vangen zal worden bezien bij de voorjaarsnota. Onderdeel 1: van brutoresultaat naar nettoresultaat In het raadsvoorstel Programmarekening 2020 (RIS308436) zijn de brutoresultaten van alle programma’s weergegeven en toegelicht. In dit voorstel worden deze resultaten, conform de financiële spelregels, aangepast tot nettoresultaten. Dit gebeurt in vijf stappen: 1. Administratieve (technische) correcties op onterechte en onbedoelde voordelen en nadelen tussen programma’s, 2. Verrekeningen met de concern- en Enecoreserves, 3. Verrekeningen op basis van de verordening en spelregels, 4. Verrekeningen op basis van bestuurlijke besluiten of -afspraken, aangevuld met verrekeningen als gevolg van Corona. 5. Verrekeningen van de resultaten op het overzicht overhead.

Gemeente Den Haag

Spui 70 Den Haag

Postbus 12600 2500 DJ Den Haag

Telefoonnummer 14070 www.denhaag.nl

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10103221

Hierbij hebben stap 1 en 2 gemeentebreed geen invloed op het brutoresultaat (neutraal). De stappen 3, 4 en 5 hebben wel invloed op het gemeentebrede brutoresultaat.

Onderdeel 2: van nettoresultaat naar resultaatverdeling en verrekening met de reserves Vervolgens wordt het nettoresultaat verdeeld over en verrekend met reserves. Ook hierbij is de verordening leidend en ook dit gebeurt in een aantal stappen. 6. Verrekeningen met de programmareserves, 7. Verrekeningen met de centrale bedrijfsvoeringsreserve en de centrale reserves onderhoud vastgoed en onderhoud sportaccommodaties, 8. Verrekeningen met de algemene reserve. Hieronder volgt de uitwerking van de twee onderdelen en de benoemde stappen daarbinnen. Onderdeel 1: van brutoresultaat naar nettoresultaat Stap 1: administratieve (technische) correcties (A en B) Dit jaar is er sprake van twee noodzakelijke administratief technische correcties; A) Erfpachtsuppletie WOM DHZW In 2020 zijn er geen projecten vanuit de wijkontwikkelingsmaatschappij Den Haag Zuidwest (WOM DHZW) gerealiseerd, waardoor er geen erfpachtsuppletie is afgedragen. De middelen (€ 2,310 mln.) zijn in de begroting wel al overgebracht van programma Financiën (waar de erfpacht wordt ontvangen) naar programma 13. Het ontstane voordeel op programma Stadsontwikkeling en Wonen wordt verrekend met het hiermee samenhangende nadeel op programma Financiën.

B) Inkomstenderving parkeer- en toeristenbelasting De gemeente is, in verband met corona, tot 1 juni 2020 gecompenseerd voor de inkomstenderving parkeerbelasting en toeristenbelasting via de algemene uitkering. Het Rijk heeft ook toegezegd reële compensatie te geven voor de inkomstenderving vanaf 1 juni. Bij de begrotingsactualisatie zijn deze aanvullende verwachte inkomstenderving op parkeerbelasting (€ 13,2 mln.), toeristenbelasting (€ 5,0 mln.) en de parkeeropbrengsten parkeergarage Spui (€ 1,0 mln.) als baten geraamd op programma Financiën en toegevoegd aan de reserve Buffer Coronacrisis. Deze middelen zijn ook in de begroting onttrokken aan de reserve Buffer Coronacrisis ten behoeve van de bovengenoemde activiteiten. Echter heeft de commissie BBV in januari 2021 een uitspraak gedaan dat het financiële effect van het aanvullende compensatiepakket als opbrengst verwerkt moet worden in de jaarrekening 2021 (als de definitieve compensatie is bepaald) en dus niet in de jaarrekening van 2020 mag worden verwerkt. Hierdoor is er in 2020 een nadeel op de baten van € 19,2 mln. ontstaan. Dit nadeel op het programma Financiën dient in relatie te worden gezien met de resultaten op parkeerbelasting (programma Mobiliteit), toeristenbelasting (eveneens programma Financiën) en parkeeropbrengsten parkeergarage Spuikwartier (eveneens programma Financiën).

Met deze technische correctie wordt de begrote compensatie geneutraliseerd, waardoor de daadwerkelijke resultaten op de programma’s zichtbaar worden.

2/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10103221

Stap 1 is gemeentebreed neutraal; onderstaande tabel toont de cijfermatige uitwerking. Stap 1 Neutrale correcties Programma

Resultaat 2020

Technische correcties A

Saldo na technische correcties

01 - Gemeentera a d

277 V

02 - Col l ege en Bes tuur

274 V

03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie

2.438 N

04 - Openba re orde en Vei l i ghei d

4.066 V

05 - Cul tuur en Bi bl i otheek

2.452 V

06 - Onderwi js

10.149 V

07 - Werk en Inkomen

29.794 V

08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d

6.083 V

09 - Bui tenrui mte

8.502 V

10 - Sport

4.355 V

11 - Economi e

2.846 V

12 - Mobi l i tei t

22.654 V

-13.209

9.445 V

13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen

21.211 V

-2.310

18.901 V

545 V

15 - Fi na nci ën

28.268 N

2.310

13.209

12.749 N

Overzi cht Overhea d

1.888 V

84.391 V

14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng

Totaal Gemeente Den Haag

Stap 2: verrekening met de concernreserves (I t/m IV) en Enecoreserves (V t/m VIII) Bij deze stap vinden, net als in stap 1, correcties plaats die per saldo geen invloed hebben op het vastgestelde resultaat 2020, maar wel op de resultaten per afzonderlijk programma. Het gaat hierbij enkel om projecten die gedekt worden uit gemeentebrede reserves. Resultaten die in enig jaar zijn ontstaan door bijvoorbeeld tempoverschillen, worden verrekend met de desbetreffende gemeentebrede reserves. Er is hier dus geen sprake van overschrijdingen van het totale project of nieuw beleid. De basis ligt in Artikel 5:6 lid 4 sub C van de verordening. Voor de reserves Internationaal & Werving Den Haag (I), Cofinanciering (II), Grote projecten (III), de reserve Uitlichting Vastgoed Grondexploitaties (IV) en de Eneco-reserves (V t/m VIII) geldt dat niet bestede middelen (ten opzichte van de begroting) niet aan de desbetreffende reserves worden onttrokken. In het betreffende beleidsprogramma wordt expliciet de werkelijke last verantwoord en middels deze correctie wordt het nadeel op programma Financiën, voor bijna € 9,7 mln., geneutraliseerd. Door deze systematiek zorgen we er tevens voor dat de middelen behouden blijven voor de vastgestelde projecten. Grotendeels betreft dit een verrekening van het voordelige resultaat op programma - 13 Stadsontwikkeling en Wonen van € 4,3 mln.

voor projecten onder Stadsvernieuwing die in 2020 niet tot besteding zijn gekomen. Daarnaast schuift de uitvoering van de herinrichting buitenruimte fase 4B bij The Hague World Forum door naar 2021. Tot slot kunnen organisaties onder voorwaarden een tegemoetkoming krijgen in de vestigingskosten vanuit de gemeentebrede reserve internationaal en werving. Vanwege langdurige (internationale) besluitvormingsprocessen duurt het soms langer dan begroot voordat organisaties voldoen aan de voorwaarden van de tegemoetkoming.

3/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10103221

Stap 2 is gemeentebreed neutraal; onderstaande tabel toont de cijfermatige uitwerking. Stap 2) Neutrale correcties Programma

Saldo na technische correcties

Concernreserves

Enecoreserves

III

VII

VIII

Saldo na neutrale correcties

01 - Gemeentera a d

277 V

02 - Col l ege en Bes tuur

274 V

03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie

2.438 N

-25

-500

2.963 N

04 - Openba re orde en Vei l i ghei d

4.066 V

-15

4.051 V

05 - Cul tuur en Bi bl i otheek

2.452 V

06 - Onderwi js

10.149 V

-150

9.999 V

07 - Werk en Inkomen

29.794 V

-720

29.074 V

08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d

6.083 V

6.120 V

09 - Bui tenrui mte

8.502 V

-983

7.519 V

10 - Sport

4.355 V

-127

4.228 V

11 - Economi e

2.846 V

-1.283

-47

-250

1.266 V

12 - Mobi l i tei t

9.445 V

-280

9.165 V

13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen

18.901 V

-3.524

-122

-509

-1.106

13.640 V

545 V

12.749 N

1.283

14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng 15 - Fi na nci ën Overzi cht Overhea d

Totaal Gemeente Den Haag

277 V

-82

463 V

5.824

122

509

280

500

1.080

3.089 N

1.888 V

84.391 V

1.914 V

84.391 V

Stap 3: verrekeningen op basis van de verordening en spelregels (A t/m D) A) Resultaat Bijstandsverlening (BUIG) Voor de resultaten op de bijstandsverlening (BUIG) geldt dat deze niet worden verrekend met de programmareserve. Hiervoor is een uitzondering is gemaakt in de verordening (bijlage 1) en de vastgestelde begrotingsspelregels (RIS300277). De voor- en nadelen in de jaarrekening worden verrekend met de algemene reserve. Het resultaat op de bijstandsverlening op programma 7 Werk en Inkomen moet ook in samenhang worden bezien met de bijbehorende overhead. Er is sprake van een neutrale verschuiving van € 0,578 mln. met het overzicht overhead. Voor 2020 bedraagt het feitelijke resultaat (rekening houdend met deze neutrale verschuiving) op de bijstandsverlening € 18,390 mln. voordelig. Dit betekent een dotatie aan de algemene reserve van € 18,390 mln. B) Resultaat Verkiezingen Voor het resultaat op de activiteit verkiezingen is er een egalisatiereserve waarmee jaarlijks, bij het voorstel voor de resultaatsbestemming, het resultaat wordt verrekend. Voor 2020 gaat dit om € 0,567 mln., dat aan deze reserve wordt gedoteerd. C) Resultaat Grondbedrijf Op grond van artikel 5:5 lid 4 van de verordening worden resultaten binnen plankaders van grondexploitaties verrekend met de reserve grondbedrijf, ook wel het ‘resultaat grondbedrijf’ genoemd.

Over 2020 bedraagt dit resultaat € 9,408 mln. voordelig, inclusief de actualisatie/vrijval van de risicovoorzieningen voor Harnaschpolder en Vroondaal. Dit bedrag wordt verrekend met de reserve grondbedrijf, het resultaat op het programma wordt hierdoor nadeliger.

4/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10103221

D) Verkoopopbrengsten op vastgoed Conform de richtlijnen voor inbreng, labeling, omlabeling en uitlichting van gemeentelijk vastgoed (2013) artikelen A2.3F en A3 komen de resultaten van de verkoop (boekwinst of -verlies) na aftrek van de gemaakte transactiekosten ten laste dan wel ten bate van de algemene reserve. Echter, conform het coalitieakkoord 2018-2022 dient er in deze periode € 9,4 mln. boekwinst te worden gemaakt op de verkoop van gemeentelijk vastgoed om de reserve strategisch vastgoed aan te vullen. Afwijkingen van de taakstelling in jaarschijven leiden tot evenredige bijstelling van de dotatie aan de reserve strategisch vastgoed. Voor 2020 is er € 3,432 mln. meer aan verkoopwinst ten opzichte van de begroting behaald. Met de verrekening van deze posten worden de resultaten op de beleidsprogramma’s nadeliger. Aangezien de meerjarige verkooptaakstelling met dit verkoopresultaat is gehaald, wordt het surplus (van € 1,998 mln.) aan de algemene reserve gedoteerd. Deze toevoeging is hiermee het eerste deel van de invulling van het herstelplan om de algemene reserve weer aan te zuiveren na de uitname ten behoeve van de coronacrisis. Stap 3 is gemeentebreed niet neutraal. Onderstaande tabel toont de cijfermatige uitwerking van deze stap. Stap 3 Programma 01 - Gemeentera a d 02 - Col l ege en Bes tuur

Saldo na neutrale correcties

Resultaat na correcties stap 3

Financiele verordening / spelregels A

277 V

274 V

03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie

2.963 N

04 - Openba re orde en Vei l i ghei d

4.051 V

05 - Cul tuur en Bi bl i otheek

2.452 V

06 - Onderwi js

9.999 V

07 - Werk en Inkomen

29.074 V

-18.968

10.106 V

08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d

6.120 V

-418

5.702 V

09 - Bui tenrui mte

7.519 V

-53

7.466 V

10 - Sport

4.228 V

11 - Economi e

1.266 V

12 - Mobi l i tei t

9.165 V

13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen

13.640 V

-9.408

-2.968

1.264 V

463 V

-567

3.089 N

14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng 15 - Fi na nci ën Overzi cht Overhea d

Totaal Gemeente Den Haag

1.914 V

578

84.391 V

-18.390

2.452 V 1

10.000 V

104 N 6

3.083 N

2.492 V

-567

-9.408

-3.432

52.594 V

Stap 4: verrekeningen op basis van bestuurlijke besluiten en afspraken Regulier (I t/m VI) I) Taakmutaties gemeentefonds In de circulaires van het Rijk worden onder meer middelen verdeeld aan gemeentes ter uitvoering van nieuwe of aanvullende taken. Tegenover de taakmutaties staan (toekomstige) hogere lasten op de desbetreffende programma’s. In 2020 zijn de taakmutaties uit de septembercirculaire meegenomen bij de begrotingsactualisatie in 2020. Om de taakmutaties meerjarig goed te kunnen beheersen is bij de resultaatbestemming 2018 een systematiek ingesteld. Bij deze resultaatbestemming worden een drietal zaken voorgesteld (zie bijlage 1, tabel 1);

5/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10103221

▪

In de septembercirculaire zijn extra middelen ter beschikking gesteld voor het zogeheten ‘Bonus Beschut werk’ (§ 3.2.1.). De € 1,549 mln. heeft echter niet tot besteding geleid in 2020. Voorgesteld wordt om dit bedrag via de reserve Taakmutaties gemeentefonds te reserveren voor 2021. Bedragen uit de decembercirculaire die betrekking hebben op (gerealiseerde) lasten in 2020 of uitnames voor 2020 uit het gemeentefonds worden geneutraliseerd met de tegenhanger op programma Financiën. Het betreft in totaal een bedrag van € - 0,568 mln.; o § 2.24 - Nacalcalculatie mobiliteitshulpmiddelen Wmo naar Wlz €- 428.000 (programma 8) o § 2.2.6 - Centrale voorzieningen Basisregistratie Personen € - 142.000 (programma 14) o § 2.2.7 - MijnOverheid en DigiD € - 124.000 (programma 15) o § 2.2.8 - Generieke digitale infrastructuur (GDI) €- 81.000 (programma 16) o §2.2.10 - Kiezers buitenland € 184.000 (programma 14) o § 2.2.11 - Logisch ontwerp GBA € 9.000 (programma 14) o § 3.2.9 - Maatschappelijke begeleiding hervestigers € 2.000 (programma 14) o § 3.2.13 - Impactanalyse leefbaarheid en veiligheid € 12.000 (programma 4) Voor de overige bedragen ontvangen in 2020 die benodigd zijn voor lasten in 2021 (of verder) wordt een centrale reservering gemaakt, van waaruit bij de actualisatie van de begroting in 2021 de bedragen aan het juiste begrotingsprogramma worden toegewezen.

Deze centrale reserve is ultimo 2021 weer nihil. De inhoudelijke verantwoording over de uitvoering van de taakmutaties vindt plaats via de programma’s waar deze betrekking op hebben. Het te reserveren bedrag is € 2,049 mln. Voorgesteld wordt om dit bedrag te doteren aan de reserve Taakmutaties gemeentefonds.

II) Civieltechnische kunstwerken Door scopewijzigingen van de projecten Groenewegje, Prinsessewal en Hemsterhuisbrug komen de kosten boven de investeringsgrens van € 2,5 mln. en moet het geactiveerd worden. Als gevolg hiervan komen de kosten niet ten laste van de exploitatie en leidt dit tot een voordeel van € 2,388 mln. Dit resultaatdeel wordt daarom vanuit programma 9 Buitenruimte gedoteerd aan de reserve Werk met Werk en kunstwerken, zodat de continuïteit van de vervangingsopgave van de civieltechnische werken geborgd blijft. III) Maatschappelijke opvang Bij het coalitieakkoord ‘Samen voor de stad’ is besloten tot extra inzet op de maatschappelijke opvang. Hiervoor is incidenteel € 8,3 mln. beschikbaar gesteld in een aparte reserve. Vanaf de jaarrekening 2019 is het resultaat op de maatschappelijke opvang bij de resultaatbestemming verrekend met deze aparte reserve. Het resultaat op de maatschappelijke opvang in 2020 bedraagt € 2,318 mln. voordelig, mede als gevolg van extra rijkcompensatie vanwege Corona. Dit bedrag wordt gedoteerd aan de reserve Maatschappelijke Opvang, waarmee het resultaat op het programma 8 Zorg, Welzijn, Jeugd en Volksgezondheid nadeliger wordt. IV) GGD Ambulancezorg Haaglanden In 2020 is de nieuwe wet Ambulancevoorziening (Waz) in werking getreden.

In deze wet staat dat de baten die de Regionale Ambulancevoorziening behaalt met de uitvoering van de taak niet gebruikt mogen worden voor financiering van andere activiteiten dan ambulancezorg. Met andere woorden: behaalde resultaten op de activiteit Ambulancezorg moeten beschikbaar blijven voor Ambulancezorg en mogen niet vermengd raken met andere resultaten van de gemeente Den Haag. Dit gaat om € 0,643 mln. dat wordt toegevoegd aan de reserve regiofunctie MO & vrouwenopvang. Hiervoor is aanpassing van de doelstelling benodigd, zie hiervoor bijlage 2.

6/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10103221

V) Verslaggevingstechnische correcties Uit de accountantscontrole zijn enkele verslaggevingstechnische correcties naar voren gekomen; • Enkele in het verleden gevormde voorzieningen mogen niet langer als zodanig verantwoord worden. Het gaat om de Voorziening Overgangsregeling FLO Brandweer (€ 3,560 mln.), de voorziening Amerikaanse Ambassade (€ 1,136 mln.). Deze zijn vrijgevallen in de jaarrekening. De middelen dienen beschikbaar te blijven voor de beoogde doelen. De middelen voor de brandweer worden gedoteerd aan een nieuw te vormen bestemmingsreserves FLO Brandweer (zie bijlage 2). De middelen voor de Amerikaanse ambassade worden voor dit project gereserveerd in de reserve Stedelijke Ontwikkeling. • Uit het addendum bij de jaarrekening is een noodzakelijke correctie op onderwijshuisvesting gebleken. Het hierdoor ontstane voordeel van € 8 mln. dient beschikbaar te blijven voor de toekomstige declaraties vanuit de scholen. Om deze middelen volledig te kunnen overhevelen naar 2021 worden deze (tijdelijk) toegevoegd aan de reserve Herfaseringen op het programma Financiën. Bij de eerstvolgende begrotingsactualisatie zullen deze weer worden onttrokken en worden toegevoegd aan het programma 6 - Onderwijs. Ook zullen in de begroting de wijzigingen bij eventuele aanpassingen in de verslaglegging van deze post (moeten) worden meegenomen.

• Uit het addendum bij de jaarrekening is een noodzakelijke correctie op het programma 12 – Mobiliteit gebleken. De financiële afwikkeling van de ontbinding van HTM Beheer BV leidde tot een incidenteel voordeel van € 4,5 mln. Deze middelen zijn echter benodigd ter afronding van de projecten van Werelds Netwerk aan Zee en worden hiertoe gereserveerd in de reserve Grote Projecten op het programma Financiën. VI) Verrekeningen projecten stedelijke ontwikkeling/ grondexploitaties Het betreft een drietal specifieke verrekeningen in het fysieke domein: • Bijdrage kunstwerken vanuit grondexploitatie In de wetgeving is bepaald dat kosten die betrekking hebben op kunstwerken niet mogen worden toegerekend aan een grondexploitatie. Om deze dekking te behouden wordt een bedrag van € 0,210 mln. toegevoegd aan de Reserve Stedelijke Ontwikkeling op programma Stadsontwikkeling en Wonen. • Verrekening kosten fietsenkelder KJ-plein De afgelopen jaren is voor de fietsenkelder KJ-Plein OZB in rekening gebracht ten laste van het investeringsbudget. In 2020 heeft een administratieve correctie plaatsgevonden ten laste van de exploitatie. Dit leidde tot een nadeel van € 0,642 mln. op het programma Mobiliteit, welke wordt verrekend met de reserve Activafinanciering.

• Inzet projectbudget onvoorzien Amare Tijdens de bouw van Amare ontstaat er een waarde van het vervaardigde onroerend goed, waarover OZB moet worden betaald (€ 0,763 mln.). Hiernaast is sprake van huurderving voor het gebruik van de openbare ruimte als bouwterrein (€ 0,823 mln.). Deze lasten zijn in eerste instantie op het programma Cultuur verantwoord, maar worden ten laste van het projectbudget gebracht, vanuit het voor het project in de Reserve Grote Projecten (RGP) beschikbare deel. Dit is cf. de halfjaarrapportage van Amare (Q2/Q3-2020) waarin deze onvoorziene kosten ten laste van het projectbudget zijn toegelicht. Corona (a t/m d) Bij de begrotingsactualisatie in december is het actuele beeld van de financiële impact van de Coronacrisis en de dekking die hiervoor beschikbaar is, technisch verwerkt in de begroting. Op deze onderdelen leidden de uitkomsten in de programmarekening op een viertal punten tot de volgende verrekeningen:

7/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10103221

a) Sociale werkvoorziening en Buurt- & dorpshuizen Voor een tweetal posten wordt voorgesteld om maatwerk toe te passen omdat deze via de reguliere resultaatverrekeningen niet behouden kunnen blijven waarvoor de middelen bedoeld zijn. Het gaat in totaal om € 2,581 mln. Voorgesteld wordt om dit bedrag te doteren aan de reserve Taakmutaties gemeentefonds van waaruit bij de actualisatie van de begroting in 2021 de bedragen weer aan het juiste begrotingsprogramma worden toegevoegd. Het betreft: Sociale werkvoorziening (€ 1,7 mln.) In 2020 is een positief resultaat van 2020 behaald van € 1,7 mln. Dit hangt mede samen met een ontvangen rijksbijdrage om exploitatietekorten als gevolg van corona op te vangen. Deze is niet volledig uitgeput. Omdat nog niet met volledige bezetting gedraaid kan worden, staat de exploitatie onder druk. Daarnaast zijn nog niet alle aanpassingen doorgevoerd die nodig zijn om alle medewerkers te plaatsen conform de RIVM-richtlijnen. Om deze reden wordt voorgesteld dit voordeel voor 2021 hiervoor te reserveren. Buurt- en dorpshuizen (€ 0,881 mln.) Het rijks heeft extra dekking beschikbaar gesteld. De plannen worden uitgewerkt (sociaaleconomisch herstelplan) en komen in 2021 tot uitvoering. Daarom wordt voorgesteld deze middelen voor 2021 beschikbaar te houden.

b) Aanvullende rijkscompensatie Het betreft de ontvangen coronacompensatie (€ 5,682 mln.) in de decembercirculaire. Deze was nog niet de begroting verwerkt en leidde tot een voordeel op het programma Financiën (zie bijlage 1, tabel 2). Deze bedragen zijn ontvangen in 2020 en zijn benodigde voor corona-effecten in 2021. Derhalve wordt voorgesteld deze toe te voegen aan de reserve Coronabuffer. c) Nadelen ten laste van de risicoreservering voor 2020 Dit betreft enkele nadelen als gevolg van de coronacrisis waarvoor deels rekening was gehouden in de risicoreservering voor 2020 Voor onderstaande posten (totaal € 8,994 mln.) wordt voorgesteld deze ten laste te brengen van de reserve Coronabuffer. Bijbehorende afspraak is dan dat (eventuele) compensatie die in 2021 komt voor deze posten, in 2021 wordt toegevoegd aan de coronabuffer. Daadwerkelijk gederfde inkomsten toeristenbelasting 2020 (€ 3,959 mln.) Daadwerkelijk gederfde inkomsten parkeergarage Spui 2020 (€ 1,110 mln.) Meerkosten afvalverwerking waarvoor de voorziening afvalstoffenheffing ontoereikend was (€ 3,925 mln.) d) Overige mutatie ten laste van de coronabuffer In het sociaaleconomisch herstelplan (RIS306618) is benoemd dat € 0,4 mln. dekking voor pijler 1: Meedoen door werk, scholing en begeleiding beschikbaar wordt gesteld uit de risicoreservering van de coronabuffer. Dit wordt hierbij geeffectueerd.

De middelen worden toegevoegd aan de reserve sociaal economisch herstelplan. Deze overheveling tussen reserves betreft geen verrekening met het jaarrekeningresultaat.

8/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10103221

Stap 4 is gemeentebreed niet neutraal. Zie 0nderstaande tabel voor cijfermatige uitwerking van deze stap. Stap 4

Resultaat na correcties stap 3

Programma

Bestuurlijke afspraken (regulier) I

III

Best. afspraken (Corona) Resultaat na VI

correcties stap 4

01 - Gemeentera a d

277 V

02 - Col l ege en Bes tuur

274 V

03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie

2.963 N

3.925

962 V

04 - Openba re orde en Vei l i ghei d

4.051 V

-3.560

503 V

05 - Cul tuur en Bi bl i otheek

2.452 V

1.585

4.037 V

06 - Onderwi js

10.000 V

-8.000

2.000 V

07 - Werk en Inkomen

10.106 V

-1.547

-1.700

6.859 V

08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d

5.702 V

-428

-2.318

-643

-352

1.961 V

09 - Bui tenrui mte

7.466 V

-2.388

5.078 V

10 - Sport

4.228 V

11 - Economi e

1.266 V

12 - Mobi l i tei t

9.165 V

-4.500

642

5.307 V

13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen

1.264 V

-1.136

-210

82 N

14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng

104 N

-529

582 N

15 - Fi na nci ën

3.083 N

-1.605

-5.682

5.069

5.301 N

Overzi cht Overhea d

2.492 V

-81

2.411 V

8.994

29.199 V

Totaal Gemeente Den Haag

52.594 V -3.598 -2.388 -2.318

-643 -17.196

2.017 -2.581 -5.682

Stap 5: verrekening van de resultaten op het overzicht overhead Vanaf de resultaatbestemming 2018 wordt bij de verrekening van het resultaat op het overzicht overhead onderscheid gemaakt tussen centrale bedrijfsvoering en overhead primair proces. Het resultaat op bedrijfsvoering wordt sindsdien verrekend met de centrale bedrijfsvoeringsreserve en het resultaat overhead primair proces wordt verrekend met de desbetreffende programmareserves. De analyses bij de verschillende diensten hebben geleid tot de onderstaande verrekening van, per saldo, € 0,432 mln. voordelig met de programmareserves. In de laatste kolom zijn de diensten genoemd die de verrekening teweegbrengen. Stap 5 Verrekening resultaten overhead

Resultaat na correcties

Verrekening

Resultaat na verrekening

2.411 V

-432

1.978 V

Overzi cht Overhea d 01 - Gemeenteraad (= Algemene reserve)

02 - College en Bestuur

-232 BSD

03 - Duurzaamheid, Milieu en Energietransitie

-10 DSO

04 - Openbare orde en Veiligheid

-75 BSD & DSO

05 - Cultuur en Bibliotheek

137 OCW, DSO & DPZ

06 - Onderwijs

373 OCW

07 - Werk en Inkomen

-577 SZW

08 - Zorg, Welzijn, Jeugd en Volksgezondheid

-504 OCW

09 - Buitenruimte

312 DSB & DSO

10 - Sport 11 - Economie 12 - Mobiliteit

82 OCW -410 BSD & DSO 558 DSB & DSO

13 - Stadsontwikkeling en Wonen

1.319 DSO

14 - Stadsdelen, Integratie en Dienstverlening

-565 DPZ & OCW

15 - Financiën (= Algemene reserve)

24 DPZ, DSO & GAD

9/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10103221

Conclusie van onderdeel 1: van brutoresultaat naar nettoresultaat Het vastgestelde brutoresultaat van € 84,391 mln. voordelig is gecorrigeerd met € 55,625 mln. nadelig. Dit leidt tot een gecorrigeerd nettoresultaat van € 28,766 mln. voordelig. Onderdeel 2: van nettoresultaat naar resultaatverdeling en verrekening met de reserves Resultaatverdeling Op grond van artikel 5:2 van de verordening wordt in het voorstel tot resultaatbestemming per afzonderlijk programma het (gecorrigeerde) resultaat onderverdeeld in een resultaat op onderhoud vastgoed, een resultaat op onderhoud sportaccommodaties en overig resultaat op beleidsuitvoering. Uit navolgende tabel blijkt de verdeling van het gecorrigeerde resultaat per programma. Resultaatverdeling Programma

Resultaten op Nettoonderhoud resultaten na stappen 1 t/m 5 A) Vastgoed B) Sportacc.

Overige (netto)resultaat I) Pr. Reserve II) Alg. Reserve

01 - Gemeentera a d *

277 V

02 - Col l ege en Bes tuur

274 V

03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie

962 V

63 N

04 - Openba re orde en Vei l i ghei d

503 V

III) CBR

277 V

274 V

1.025 V

503 V

05 - Cul tuur en Bi bl i otheek

4.037 V

750 V

3.287 V

06 - Onderwi js

2.000 V

376 V

1.624 V

07 - Werk en Inkomen

6.859 V

159 V

6.700 V

08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d

1.961 V

957 V

1.004 V

09 - Bui tenrui mte

5.078 V

230 V

4.848 V

10 - Sport

4.228 V

1.638 V

1.143 V

1.447 V

11 - Economi e

1.266 V

92 V

1.174 V

12 - Mobi l i tei t

5.307 V

91 V

5.216 V

13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen

82 N

50 V

132 N

14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng

582 N

338 V

920 N

15 - Fi na nci ën

5.301 N

54 N

Overzi cht Overhea d

1.978 V

177 V

28.766 V

4.741 V

1.143 V

Totaal Gemeente Den Haag

26.051 V

5.247 N -

1.801 V

4.970 N

1.801 V

* In de Rekenkamer verordening staat dat, om jaarlijks fluctuaties in de (externe) onderzoeksuitgaven van de rekenkamer te kunnen opvangen, eventuele onderuitputting van het jaarbudget wordt meegenomen naar het volgende begrotingsjaar (tot een maximum ter hoogte van 10% van het jaarbudget). In 2020 bedraagt de onderuitputting op onderzoeken bij de Rekenkamer € 0,06 mln. Dit bedrag blijft in 2020 beschikbaar voor de Rekenkamer.

Bovenstaand resultaat wordt in de volgende drie stappen verrekend met respectievelijk de programmareserves (stap 6), de centrale bedrijfsvoeringsreserve en de centrale reserves onderhoud vastgoed en sportaccommodaties (stap 7) en de algemene reserve (stap 8). De grondslag voor deze stappen is vastgelegd in de verordening, te weten artikel 5:2 Resultaatbestemming en bijlage 1 Maximale hoogte programmareserves van de verordening.

10/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10103221

Stap 6: verrekening met de programmareserves In deze stap wordt, conform verordening, het zogeheten resultaat op beleidsuitvoering per programma en het resultaat op overhead dat direct gerelateerd is aan het primair proces (zie stap 5) verrekend met de programmareserve. Stap 6 Verrekening programmareserves Programma

Saldo Saldo Resultaatverdeling 2020 31/12/20 31/12/20 voor verdeling Progr. resultaat Resultaat Overhead na verdeling

Max. hoogte

Afroming Saldo 31/12/20 algemene na resultaatreserve bestemming

02 - Col l ege en Bes tuur

274

-232

500

03 - Duurza a mhei d, Mi l i eu en Energi etra ns i tie

-20

1.025

-10

995

2.500

995

04 - Openba re orde en Vei l i ghei d

1.108

503

-75

1.536

2.000

1.536

3.287

137

3.424

3.000

-424

3.000

-1.523

1.624

373

474

4.000

474

07 - Werk en Inkomen

6.700

-577

6.123

5.500

-623

5.500

08 - Zorg, Wel zi jn, Jeugd en Vol ks gezondhei d

1.004

-504

500

15.000

500

09 - Bui tenrui mte

4.848

312

5.160

4.500

-660

4.500

10 - Sport

-42

1.447

1.487

1.500

1.487

11 - Economi e

1.174

-410

764

1.000

764

12 - Mobi l i tei t

5.216

558

5.774

2.500

-3.274

2.500

13 - Stads ontwi kkel i ng en Wonen

546

-132

1.319

1.733

5.000

1.733

14 - Stads del en, Integra tie en Di ens tverl eni ng

-920

-565

-1.485

3.000

-1.485

Totaal Gemeente Den Haag

26.051

408

26.528

-4.981

21.547

05 - Cul tuur en Bi bl i otheek 06 - Onderwi js

Ultimo 2020 hadden de programmareserves gezamenlijk een saldo van € 0,069 mln. positief. Artikel 5.7 lid 4 van de verordening schrijft voor dat als na verrekening van het programmarekeningresultaat blijkt dat een programmareserve het maximum overschrijdt, het meerdere wordt afgeroomd en toegevoegd aan de algemene reserve. Dit is van toepassing bij de programmareserves van programma 5 - Cultuur en bibliotheek, programma 7 - Werk en inkomen, programma 9 – Buitenruimte en programma 12 – Mobiliteit Uit bovenstaande tabel blijkt dat programmareserves gezamenlijk, na verrekening van de resultaten, een positieve stand hebben van € 21,547 mln. Op basis van de huidige uitkomsten en opgestelde resultaatbestemming komt één reserve negatief uit. Het gaat om de programmareserve 14 – Stadsdelen, Integratie en Dienstverlening (-/- € 1,485 mln.). Conform artikel 5:7 lid 6 van de verordening komen burgemeester en wethouders, bij de eerstvolgende begroting, met een voorstel te komen om deze reserves binnen maximaal twee begrotingsjaren (vanaf het begrotingsjaar waarin het tekort is gerealiseerd) tenminste op nihil te krijgen. Dit betekent dat de begroting van dit programma de komende jaren, om de negatieve stand in te lopen, extra onder druk komt te staan. Hiervan zal ook in de voorjaarsnota 2021 notie worden gemaakt.

11/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10103221

Stap 7: verrekening met de centrale bedrijfsvoeringsreserve en de centrale reserves onderhoud vastgoed en sportaccommodaties In deze stap wordt, conform verordening, het resultaat op het overige gedeelte van het resultaat overhead (dus het gedeelte dat niet gerelateerd is aan het primaire proces, zie stap 5) verrekend met de centrale bedrijfsvoeringsreserve, wordt het resultaat op onderhoud vastgoed verrekend met de centrale reserve onderhoud vastgoed en het resultaat op het onderhoud sportaccommodaties verrekend met de centrale reserve onderhoud sportaccommodaties. Stap 7 Verrekening centrale reserves

Saldo 31/12/20 voor verdeling

Resultaatverdeling 2020

Saldo 31/12/20 na verdeling

Max. hoogte

Afroming Saldo 31/12/20 na alg. reserve resultaatbestemming

Centrale bedrijfs voerings res erve (CBR)

-1.285

1.801

516

10.000

516

Res erve onderhoud vas tgoed

3.089

4.741

7.830

4.500

7.830

Res erve onderhoud s portaccommodaties

2.475

1.143

3.618

5.500

3.618

Centrale bedrijfsvoeringsreserve Ultimo 2020 had de centrale bedrijfsvoeringsreserve een hoogte van € 1,285 mln. negatief. Deze wordt na verrekening van het voordelige resultaat van € 1,801 mln. in 2020 € 0,516 mln. positief. Onderhoudsreserves Ultimo 2020 had de reserve onderhoud vastgoed een saldo van € 3,089 mln. positief. De voorgestelde verrekening met deze reserve bedraagt € 4,741 mln. Om deze toevoeging aan de reserve mogelijk te maken is aanpassing van de maximale hoogte benodigd, zie hiervoor bijlage 2. Na verrekening van het resultaat is dit saldo toegenomen tot € 7,830 mln. Ultimo 2020 had de reserve onderhoud sportaccommodaties een saldo van € 2,475 mln. Na verrekening van het resultaat is dit saldo toegenomen tot € 3,618 mln.

Stap 8: Verrekening met de algemene reserve In deze laatste stap vinden de verrekeningen met de algemene reserve plaats. In deze stap worden, conform verordening, de resultaten op programma 1 Gemeenteraad en programma 15 Financiën verrekend met de algemene reserve. Stap 8 Verrekening met algemene reserve

Saldo 31/12/20 voor verdeling

Al gemene res erve 3) Correcties cf. spelregels

24.561

Resultaatbestemming 2020

Saldo 31/12/20 na resultaatbestemming

20.423

44.984

18.390 Resultaat bijstandverlening / BUIG 1.998 Vastgoedopbrengsten

5) Verrekening Overhead

24 Resultaat Overhead

6) Resultaatverdeling programma's

-4.970 Programma's 1 & 15

6) Resultaatverdeling programma's

4.981 Afroming

De algemene reserve bedroeg ultimo 2020 € 24,561 mln. De volgende verrekeningen vinden plaats: Door de correctie met betrekking tot de het resultaat van de bijstandsverlening (zie stap 3) wordt € 18,390 mln. toegevoegd Vanuit de hogere vastgoedopbrengsten wordt € 1,998 mln. toegevoegd (zie stap 3). Als gevolg van de resultaten primair proces op de overhead van programma’s 1 & 15 (zie stap 5) wordt € 0,024 mln. aan de algemene reserve toegevoegd.

12/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10103221

Conform verordening wordt het resultaat (€ 4,970 mln.) op programma 1 Gemeenteraad en programma 15 Financiën verrekend met de algemene reserve (zie onderdeel 2). Tot slot vindt er, eveneens conform verordening , dit jaar voor € 4,981 mln. aan afroming naar de algemene reserve plaats (zie stap 6)

Deze effecten leiden ertoe dat de algemene reserve na resultaatbestemming € 44,984 mln. bedraagt.

Samenvatting Het vastgestelde resultaat van € 84,391 mln. voordelig wordt gecorrigeerd met € 55,625 mln. nadelig. Dit resulteert in een gecorrigeerd resultaat van € 28,766 mln. voordelig en bijbehorende verrekeningen met de desbetreffende reserves (onderdeel 1). Het college stelt voor om het hieruit volgend nettoresultaat van € 28,766 mln. voordelig als volgt, conform verordening, te verdelen (onderdeel 2) over: de algemene reserve € 0,011 mln. voordelig, de programmareserves € 21,070 mln. voordelig (per saldo), de centrale reserve onderhoud vastgoed € 4,741 mln. voordelig, de centrale reserve onderhoud sportaccommodaties € 1,143 mln. voordelig en de centrale bedrijfsvoeringsreserve € 1,801 mln. voordelig.

13/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10103221

Besluitvorming Gezien het vorenstaande stelt het college de raad voor het volgende besluit te nemen: de raad van de gemeente Den Haag, gezien het gewijzigde voorstel van het college op 25 juni 2021, gelet op: de artikelen 197, 198, 199 en 200 van de Gemeentewet; de Algemene verordening Financieel Beheer en Beleid gemeente Den Haag 2019; het advies van de rekeningencommissie tot vaststelling van de Programmarekening 2020, besluit in te stemmen met: I.

de verrekeningen tussen en correcties op het resultaat 2020 met een effect van € 55,625 mln. nadelig, inclusief de gevolgen voor de betreffende reserves; a.

een dotatie van € 18,390 mln. aan de algemene reserve inzake het resultaat op bijstandsverlening; b. een dotatie van € 0,567 aan de reserve Verkiezingen; c. een dotatie van € 9,408 mln. aan de reserve Grondbedrijf inzake grondexploitaties; d. een dotatie van € 1,434 mln. aan de reserve Strategisch Vastgoed en van € 1,998 mln. aan de algemene reserve inzake de gerealiseerde verkoopopbrengsten op gemeentelijk vastgoed; e. een dotatie van € 2,318 mln. de reserve Maatschappelijke opvang inzake het voordelige resultaat op deze activiteit; f. een dotatie van € 2,388 mln. aan de reserve Werk met Werk en Kunstwerken inzake civieltechnische kunstwerken; g. een dotatie van € 6,179 mln. aan de reserve Taakmutaties Gemeentefonds inzake de reservering van de middelen ten behoeve van de uitvoering in 2021; h. een dotatie van € 0,643 mln. aan de reserve regiofunctie Maatschappelijke Opvang & vrouwenopvang en Ambulancezorg inzake het overschot op ambulancezorg; i. een dotatie van € 1,346 mln. aan de reserve Stedelijke Ontwikkeling Stadsontwikkeling en Wonen inzake de dekkingsbijdragen kunstwerken vanuit grondexploitaties en de vrijgevallen voorziening Amerikaanse Ambassade; j. een dotatie van € 3,560 mln. aan de nieuw te vormen reserve FLO-overgangsrecht Brandweer inzake de vrijgevallen voorziening; k. een dotatie van € 8,000 mln.

aan de reserve Herfasering inzake de verslaggevingstechnische correctie op onderwijshuisvesting; l. een dotatie van € 4,500 mln. aan de reserve Grote Projecten inzake de resterende middelen ten behoeve van afronding van de projecten van Werelds Netwerk aan Zee; m. een onttrekking van € 0,642 mln. aan de reserve Activafinanciering inzake verrekening kosten fietsenkelder KJ-plein; n. een onttrekking van € 1,585 mln. aan de reserve grote projecten inzake de inzet van het projectbudget onvoorzien Amare; o. een dotatie van € 5,682 mln. aan de reserve Buffer Impact Coronacrisis inzake de ontvangen rijkscompensatie in de decembercirculaire;

14/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10103221

p. q.

een onttrekking van € 8,994 mln. aan de reserve Buffer Impact Coronacrisis voor nadelen ten laste van de risicoreservering 2020; een overheveling van € 0,4 mln. van de reserve Buffer Impact Coronacrisis (onttrekking) naar de reserve Sociaal Economisch Herstelplan Coronacrisis (dotatie) ter dekking voor pijler 1: Meedoen door werk, scholing en begeleiding van het SEHP; verrekening met de programmareserves en algemene reserve, van per saldo € 0,432 mln. nadelig, inzake de resultaten overhead primair proces bij de diverse diensten.

II.

de verrekening van € 0,011 mln. voordelig met de algemene reserve; per saldo € 21,070 mln. voordelig met de programmareserves, € 1,801 mln. voordeling met de centrale bedrijfsvoeringsreserve, € 4,741 mln. voordelig met de centrale reserve onderhoud vastgoed en € 1,143 mln. voordelig met de centrale reserve onderhoud sportaccommodaties.

III.

het instellen en aanpassen van reserves zoals opgenomen in bijlage 2.

Aldus besloten in de openbare raadsvergadering van 14 juli 2021. De griffier, De voorzitter,

15/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10103221

Bijlage 1: taakmutaties gemeentefonds Tabel 1 Circulaire

Paragraaf

September

3.2.1

Bonus Bes chut werk

December

2.2.4

December

2.2.6

December December

Onderwerp

2020

bedragen * € 1.000 2021

-1.549

1.549

Na ca l cul a tie overga ng mobi l i tei ts hul pm. Wmo na a r Wl z

-428

Centra l e voorzi eni ngen Ba s i s regi s tra tie Pers onen

-142

2.2.7

Mi jnOverhei d en Di gi D

-124

2.2.8

Generi eke di gi tal e i nfra s trcutuur (GDI)

-81

December

2.2.09

ki ezers bui tenl a nd (perma nente regr. ; bri efs tembewi js )

954

December

2.2.10

ki ezers bui tenl a nd (verva ngend bri efs tembewi js )

184

278

December

2.2.11

l ogi s ch ontwerp GBA

December

2.2.12

ki ezers bui tenl a nd (pers oneel s ka a rtena rchi ef)

December

3.2.7a

Vrouwenopva ng

462

December

3.2.7b

Vrouwenopva ng, l a ndel i jk knooppunt H&A

305

December

3.2.9

Ma a ts cha ppel i jke begel ei di ng herves tigers

December

3.2.13

Impa ctana l ys e l eefba a rhei d en vei l i ghei d

Totaal Taakmutaties (regulier) Gemeente Den Haag 2020

-2.117

3.598

Tabel 2

bedragen * € 1.000

Circulaire

Paragraaf

December

2.2.1a

Onderwerp Aa nvul l end pa kket re-i ntegra ti e

2.856

December

2.2.2a

Schul denbel ei d

725

December

2.2.2b

Bi jzondere bi js ta nd

255

December

2.2.3

Conti nuïtei t Wmo en jeugdzorg

511

December

2.2.5

Mens en i n qua ra nta i ne

213

December

3.2.2

Cri s i s di ens tverl eni ng

641

December

3.2.8

Bes chermd wonen

269

Nvt.

Ui tkoms t ops cha l i ngs korti ng 2020

Totaal Taakmutaties Decembercirculaire (Corona) Gemeente Den Haag 2020

2020

2021

212

5.682

16/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10103221

Bijlage 2: Instellen en aanpassen van reserves a) Instellen reserves Reserve FLO-overgangsrecht Brandweer Brandweermedewerkers in dienst van de gemeente Den Haag, hadden tot 2006 recht op functioneel leeftijdsontslag (FLO). Het oude FLO gaf brandweer- en ambulancemedewerkers recht op vervroegd uittreden op meestal 55-jarige leeftijd. Vanwege diverse (fiscale) wetswijzigingen is dit per 1 januari 2006 afgeschaft. Brandweermedewerkers die onder de oude FLO-regeling vielen, hebben recht op het `FLO-overgangsrecht 2006’. Met de regionalisering van de brandweer in 2010 is dit recht niet komen te vervallen en blijft de gemeente Den Haag hiervoor verantwoordelijk. De Veiligheidsregio Haaglanden draagt wel zorg voor de uitvoering van het FLO overgangsrecht en brengt dit jaarlijks in rekening. In 2010 is binnen de bestuursdienst voor dit doel een voorziening getroffen teneinde de jaarlijkse lasten te dekken. Op basis van het gemeente brede onderzoek naar de voorzieningen van de Gemeente Den Haag heeft de Gemeentelijke Accountantsdienst geconstateerd dat de voorziening ‘FLO-overgangsrecht Brandweer’ niet voldoet aan de voorwaarden die het BBV stelt bij het vormen van een voorziening en adviseert om hiervoor een reserve ‘FLO-overgangsrecht’ in te stellen. Eveneens wordt voorgesteld het vrijgevallen volume van de betreffende voorziening van € 3,56 mln. te doteren aan deze reserve.

De jaarlijkse begrote dotatie aan de voorziening zal worden omgezet naar een dotatie aan de reserve. De jaarlijkse onttrekking uit de reserve is afhankelijk van het aantal personen die tegelijkertijd gebruik maken van de regeling. De regeling en daarmee de reserve kent een looptijd tot en met 2047, wanneer de laatste brandweerpersoneelsleden die aanspraak maken op het overgangsrecht, met pensioen gaan. Gegeven het karakter van deze reserve wordt eveneens voorgesteld om af te wijken van artikel 5:6 lid 3 b en lid 3c van de Algemene verordening Financieel beheer en Beleid van de gemeente Den Haag 2019 en de looptijd als “oneindig” aan te merken en de reserve te handhaven wanneer in voorkomende jaren de reserve een saldo lager dan € 2,5 mln. bevat. Doelstelling:

De gemeente Den Haag is verantwoordelijk voor de lasten als gevolg van het overgangsrecht FLO (functioneel leeftijd ontslag) voor (voormalig) brandweermedewerkers van de gemeente Den Haag die op of vóór 2006 in dienst waren. De reserve strekt ter dekking van de jaarlijkse lasten die door de Veiligheidsregio Haaglanden (VRH) in rekening worden gebracht. De VRH voert dit uit, sinds de regionalisering van de brandweer in 2010.

Categorie:

Overige bestemmingsreserve

Programma:

4 – Openbare orde en Veiligheid

Activiteit:

011.0.02 Brandweer en rampenbestrijding

Maximale hoogte:

€ 7 mln.

Maximale looptijd:

onbeperkt

17/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10103221

b) Aanpassen reserves Projectreserve Regiofunctie Maatschappelijke opvang en Vrouwenopvang Voor verschillende taken heeft Den Haag een regiofunctie en is Den Haag centrumgemeente. Zo ook voor Maatschappelijke opvang en Vrouwenopvang en Ambulancezorg. Voor de regiofuncties Maatschappelijke opvang en Vrouwenvang heeft Den Haag vanuit het Rijk (circulaires gemeentefonds) in totaal € 20,6 mln. ontvangen om binnen de regio te besteden. Deze middelen zijn onderverdeeld in € 16,2 mln. voor Maatschappelijke opvang en € 4,4 mln. voor Vrouwenopvang. Den Haag heeft ook een regiofunctie voor ambulancezorg. Wegens de invoering van de wet Ambulancevoorziening moeten de middelen voor de activiteit Ambulancezorg beschikbaar blijven voor deze activiteit. Om deze gelden niet te vermengen met reguliere gemeentelijke middelen, wordt voorgesteld hiervoor een projectreserve te vormen. Naam was:

Projectreserve Regiofunctie Maatschappelijke opvang en Vrouwenopvang

Naam wordt:

Projectreserve Regiofunctie Maatschappelijke opvang, Vrouwenopvang en Ambulancezorg

Doelstelling was:

Voor de regiofuncties inzake Maatschappelijke opvang en Vrouwenopvang heeft Den Haag vanuit het Rijk in totaal € 20,6 mln. ontvangen om binnen de regio te besteden. Deze middelen zijn onderverdeeld in € 16,2 mln. voor Maatschappelijke opvang en € 4,4 mln. voor Vrouwenopvang. De middelen voor Maatschappelijke opvang worden ingezet op het gebied van preventie, vernieuwing van de opvang en wonen met begeleiding. De middelen voor Vrouwenopvang worden onder andere ingezet voor de volgende projecten: ontwikkeltraject gefaseerde ketenzorg, ondersteuning uitvoering kwaliteitskader en ontwikkelspoor intensief casemanagement. Deze reserve is ingesteld om vermenging met reguliere gemeentelijke middelen te voorkomen.

Doelstelling wordt:

Voor de regiofuncties inzake Maatschappelijke opvang en Vrouwenopvang heeft Den Haag vanuit het Rijk in totaal € 20,6 mln. ontvangen om binnen de regio te besteden. Deze middelen zijn onderverdeeld in € 16,2 mln. voor Maatschappelijke opvang en € 4,4 mln. voor Vrouwenopvang. De middelen voor Maatschappelijke opvang worden ingezet op het gebied van preventie, vernieuwing van de opvang en wonen met begeleiding. De middelen voor Vrouwenopvang worden onder andere ingezet voor de volgende projecten: ontwikkeltraject gefaseerde ketenzorg, ondersteuning uitvoering kwaliteitskader en ontwikkelspoor intensief casemanagement. De behaalde resultaten op de activiteit Ambulancezorg mogen enkel ingezet worden voor deze activiteit. Deze reserve is ingesteld om vermenging met reguliere gemeentelijke middelen te voorkomen.

Programma:

8 – Zorg, Welzijn, Jeugd en Volksgezondheid

Activiteiten:

068.1.07 - Maatschappelijke opvang, 068.1.06 - Huiselijk geweld en 071.1.08 - Ambulancevervoer

Maximale hoogte was: Maximale hoogte wordt:

€ 21 mln. € 22 mln.

18/19

Gemeente Den Haag Ons kenmerk

BSD/10103221

Centrale onderhoudsreserve onderhoud vastgoed Doel van deze reserve is het opvangen van jaarrekeningresultaten van de programma’s wat betreft de resultaten gekoppeld aan onderhoud vastgoed en het opvangen van eventuele tegenvallers bij onderhoudskosten en of pieken in de onderhoudsopgaven. Deze reserve is gesteld in 2017 en de maximum hoogte is toen bepaald op € 4,5 mln. Voorgesteld wordt om deze te verhogen naar € 8 mln., om de niet-bestede middelen voor dit doel in de reserve te kunnen behouden. Maximale hoogte was:

€ 4,5 mln.

Maximale hoogte wordt:

€ 8 mln.

19/19

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10000140/4