Raadsvoorstel Management rapportage 2025 G

Raadsvoorstel Registratienummer Raadsvergadering

18542945 9 december 2025

Onderwerp

Management rapportage 2025 Ons college staat voor een degelijk financieel beheer. In dit licht informeren wij uw raad over het verwachte jaarrekening resultaat 2025. Zo kunt u uw controlerende taak goed uitvoeren.

Het college van Burgemeester en Wethouders stelt de gemeenteraad voor het volgende te besluiten: 1. 2.

Het vaststellen van de begrotingswijziging met budgetoverhevelingen. Dit betreft eenmalige budgetten waarvan de werkzaamheden doorlopen in komend jaar. In te stemmen dat vanaf 2026 incidentele budgetten alleen worden overgeheveld als er sprake is van een concreet bestedingsplan en dat voor incidentele budgetten een uiterste termijn van maximaal drie jaar geldt waarbinnen besteding moet plaatsvinden. www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

3. 4. 5. 6. 7.

Het vaststellen van de begrotingswijziging van alle mutaties uit het gemeentefonds op basis van ontvangen gemeentefondscirculaires. De financiële verordening gemeente ’s-Hertogenbosch, vastgesteld d.d. 10 december 2024 in te trekken en bijgevoegde financiële verordening 2025 vast te stellen. De controleverordening gemeente 's-Hertogenbosch, vastgesteld d.d. 12 december 2023 in te trekken en bijgevoegde controle verordening 2025 vast te stellen. Het normenkader gemeente ’s-Hertogenbosch, vastgesteld d.d. 10 december 2024 in te trekken en bijgevoegd normenkader 2025 vast te stellen. Ter voorkoming van begrotingsonrechtmatigheid in de jaarrekening, in te stemmen met: A. De overschrijding van de kosten voor het wijk- en dorpsbudget ad. € 200.000. B. De investeringsuitgaven Verbouwing Parallelweg ad. € 970.000. C. De hogere uitgaven van € 250.000 voor de aanleg van kunstgras, waarbij € 190.000 wordt gedekt uit de bulkkredieten Kunstgras en het resterende bedrag uit het krediet voor aanpassing en verbetering van de opluchtsport. D. Het dekken van de hogere onderhoudsuitgaven 2025 Sportiom ad. € 875.000 uit het krediet voor onderhoudsuitgaven 2026 Sportiom E. De totale budgetoverschrijding van de geraamde uitgaven bij de programma's Cultuur en Energie, duurzaamheid en milieu.

2

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Aanleiding en doel Aanleiding Om uw raad uw controlerende taak te laten uitvoeren verstrekken wij u de Managementrapportage 2025 Wettelijk heeft uw raad de kaderstellende en controlerende taak. Ons college heeft tot taak te besturen en verantwoording af te leggen. Om u uw taken uit te kunnen laten voeren, stellen wij jaarlijks de Managementrapportage op. Die verstrekken we nu aan uw raad. Doel We willen dat uitgaven en inkomsten rechtmatig tot stand komen. Rechtmatig handelen is voor een overheidsorganisatie belangrijk. Een overheid behoort te voldoen aan wet- en regelgeving. Eén van de criteria van rechtmatigheid is het begrotingscriterium. Financiële handelingen dienen te passen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. Wij informeren uw raad over de verwachte afwijkingen ten opzichte van de begroting. Soms stelt de raad eenmalig geld beschikbaar voor activiteiten. Een deel van de afwijkingen ontstaat doordat deze activiteiten in een jaar nog niet (geheel) zijn uitgevoerd. Deze middelen zijn het komend jaar nog nodig voor uitvoering. Wij vragen uw raad deze budgetten over te hevelen naar het komend jaar. Zo vinden deze uitgaven rechtmatig plaats. Ditzelfde geldt voor de middelen die we via de algemene uitkering ontvangen met een specifiek doel.

Daarnaast vragen we uw Raad om in te stemmen met een aantal begrotingswijzigingen om begrotingsonrechtmatigheden te voorkomen. Rechtmatigheid vraagt ook om duidelijke spelregels. Deze liggen onder meer vast in het Normenkader, de financiële verordening en de controleverordening. Wij hebben deze stukken geactualiseerd en leggen die aan u voor. En dat uw raad inzicht heeft in de actuele stand van het grondbedrijf en het Sociaal Domein.

3

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Zoals ook bleek uit de aan uw raad in november ter besluitvorming voorgelegde begroting 2026 is de financiële uitgangspositie van onze gemeente op dit moment goed te noemen. Het meerjarenbeeld is positief en wij beschikken over een ruime reservepositie. Ook de uitkomst van deze Marap is positief, in het bijzonder door extra gelden van het Rijk dit jaar. Dit stemt positief, maar daarbij is het ook verstandig om vooruit te kijken. Belangrijk is daarbij de vraag hoe wij als gemeente onze ambities naar de toekomst overeind kunnen houden, rekening houdend met de groei die onze gemeente de komende jaren door zal maken naar 200.000 inwoners. Dit is een vraag die zeker de komende bestuursperiode aandacht van uw raad vraagt. Twee belangrijke gesloten exploitaties zijn hierbij in hoge mate relevant. Op de eerste plaats het gemeentelijk grondbedrijf. Dit is een belangrijke motor om ruimtelijke ontwikkelingen tot stand te brengen. Hierbij zien we dat de ruimtelijke opgaven complexer worden en de ambities hoger. Dientengevolge houden wij er zeer rekening mee, dat de financiële afdracht vanuit het grondbedrijf aan het structuurfonds lager en onzekerder wordt. Een actuele stand van zaken van het grondbedrijf treft u aan in de bijlage ‘managementrapportage grondbeleid’. Een andere grote exploitatie is die van het sociaal domein.

Door incidenteel geld vanuit het Rijk is hier weer iets meer ruimte, maar zonder verdere aanvullende rijksmiddelen en/of maatregelen zal vanaf 2028 een tekort ontstaan dat niet meer op te vangen is vanuit het Sociaal&Zorgfonds. Wij verwijzen u graag naar de bijlage ‘Meerjarenprognose S&Z fonds’ voor een actueel financieel beeld van het Sociaal Domein.

4

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Relevante besluitgeschiedenis • • •

Begroting 2025 Actualisatie begroting 2025 Motie budgetrecht Raad

Argumentatie voorgestelde politieke keuzes 1. A. We verwachten een positief jaarrekeningresultaat 2025 van € 23,1 miljoen In de actualisatie van de begroting 2025 hielden we rekening met een nadeel van € 2,6 miljoen. Deze Managementrapportage laat een verwacht jaarrekeningresultaat zien van € 23,1 miljoen positief. Het hoge positieve resultaat wordt grotendeels veroorzaakt door externe factoren waar we niet direct invloed op hebben. Belangrijkste reden voor deze positieve bijstelling zijn de hogere Rijksinkomsten via het gemeentefonds. Enerzijds valt die hoger uit doordat het Rijk in 2025 (en voorgaande jaren) de basisgegevens heeft aangepast. Anderzijds valt de uitkering uit het gemeentefonds hoger uit door landelijke onderuitputting van het BTW-compensatiefonds. In totaal bedraagt dit voordeel € 12,4 miljoen. Uw raad is hierover via het raadsinformatiebulletin geïnformeerd na het verschijnen van respectievelijk de mei- en septembercirculaire. Daarnaast ontstaat een voordeel op het BUIG resultaat (€ 2,8 miljoen), CAO (€ 4,5 miljoen), het afromen van het surplus op de reserve Werk- en Ontwikkelbedrijf (€ 2,9 miljoen), de Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (€ 1,2 miljoen) en een voordeel op kapitaallasten (€ 3,2 miljoen). Bij die laatste speelt een belangrijke rol dat investeringen worden uitgesteld in verband met o.a.

de doorlooptijd van procedures, langere levertijden en personeelskrapte bij zowel de gemeente als leveranciers. Tegenover deze grotere voordelen staan ook nadelen. In het bijzonder wijzen wij u op de lager dan begrote afdracht vanuit de werken voor derden van de Afvalstoffendienst ad. € 1,9 miljoen en een tekort op Volksfeesten van € 1,2 miljoen.

5

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Een totaaloverzicht van de verwachte afwijkingen met toelichting op de belangrijkste afwijkingen is opgenomen in de bijlage 1 Overzicht en toelichting financiële afwijkingen. Naast de relevante financiële afwijkingen worden ook de beleidsmatige afwijkingen op programmaniveau weergegeven. Deze laatste zijn opgenomen in bijlage 2 Beleidsmatige afwijkingen. 1. B. Diverse werkzaamheden lopen door in 2026. Daarom stellen we voor de bijbehorende incidentele budgetten over te hevelen naar 2026. Soms zijn er incidenteel beschikbare budgetten die nog niet in het boekjaar (volledig) zijn uitgegeven, maar die nog wel nodig zijn voor uitvoering van activiteiten in het komende jaar. In de landelijke Kadernota Rechtmatigheid is aangegeven dat daarvoor dan budgetoverheveling dient plaats te vinden. Ook de bijbehorende mutatie in de reserve dan wel het overlopend passief moet naar het volgende jaar worden overgeheveld. Wij stellen voor om voor deze posten (zie bijlage 3) een begrotingswijziging te maken. Het gaat om een bedrag van € 31 miljoen. 2. Vanaf 2026 worden incidentele budgetten uitsluitend overgeheveld met een concreet bestedingsplan en deze dienen binnen drie jaar te zijn besteed. Er is geconstateerd dat een aanzienlijk deel van de middelen (31 miljoen) via diverse reserves wordt doorgeschoven naar 2026 (zie hiervoor punt 1B).

Dit leidt tot de afweging om budgetten die meerdere jaren niet volledig worden benut, vrij te laten vallen, zodat beschikbare middelen efficiënter kunnen worden ingezet. Wij stellen voor om in de financiële verordening 2026 vast te leggen dat vanaf 2026 budgetoverheveling uitsluitend is toegestaan wanneer een concreet bestedingsplan aanwezig is, en dat voor incidentele budgetten een uiterste termijn van maximaal drie jaar geldt waarbinnen besteding moet plaatsvinden. Uitsluitend in uitzonderlijke gevallen kan, na expliciete goedkeuring door de gemeenteraad, het budget langer dan de vastgestelde termijn worden aangehouden. Indien niet aan bovenstaande voorwaarden wordt voldaan, valt het betreffende budget vrij voor integrale heroverweging. 3. Indien de uitvoering van posten uit de septembercirculaire nog plaatsvindt in 2025, dienen deze extra middelen nog in de begroting 2025 verwerkt te worden.

6

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Na het opstellen van de begroting verschijnen op vaste tijden gedurende het jaar Rijkscirculaires met bijstellingen op het gemeentefonds; de laatste afgelopen september. Deze bijstellingen zijn nog niet verwerkt in de begroting 2025. Wel informeren wij uw Raad middels het infobulletin over de uitkomsten van de circulaires. Wij stellen voor om conform onze gangbare systematiek, de bijstellingen nu in de begroting te verwerken. Als de middelen (gedeeltelijk) ingezet worden in 2026, dan hevelen we de middelen gelijk over. Een overzicht van alle aanpassingen is als bijlage 4 bij dit voorstel gevoegd. In totaliteit gaat het om een bedrag van € 8,9 miljoen. 3, 4 & 5 Het is noodzakelijk om te beschikken over een actuele financiële- en controle verordening en een actueel normenkader. Met ingang van het boekjaar 2023 is het college verplicht zorg te dragen voor de toetsing van de rechtmatigheid van het financiële beheer. Hiertoe dient te worden beschikt over een actuele, door de raad vastgestelde financiële en controle verordening (artikel 212 & 213 Gemeentewet) en een actueel normenkader.

De wijzigingen zijn van toepassing vanaf de jaarrekening 2025 en hebben betrekking op: Financiële verordening (212) & controle verordening (213) Vanaf het boekjaar 2025 hanteert de controlerend accountant een materialiteit van 2% van de totale lasten (exclusief dotaties aan reserves) voor de jaarrekeningcontrole. Voorheen gold een materialiteit van 1% voor fouten en 3% voor onzekerheden. Vanaf 2025 worden fouten en onzekerheden door de accountant samengenomen en gezamenlijk betrokken bij de oordeelsvorming. Deze gewijzigde percentages worden verwerkt in de controleverordening en vertaald naar de verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheidsverantwoording, zoals vastgelegd in de Financiële Verordening. Naast deze wijziging benutten we de herziening om de verordeningen aan te passen voor een aantal andere noodzakelijke wijzigingen: • •

De uitzonderingsrente voor het grondbedrijf is komen te vervallen. We verwijzen naar de nieuw vastgestelde organisatieverordening.

7

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

• • •

• • •

De afschrijvingstermijn voor kunstgrasvelden wordt aangepast op basis van ervaringen met bestaande velden: de toplaag (opbouw) gaat van 10 naar 15 jaar en de onderbouw van 25 naar 40 jaar. De bepalingen over de paragraaf weerstandsvermogen zijn afgestemd op de nieuwe Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen. In lijn met het amendement ‘Grafrechten voor onbepaalde tijd mogelijk maken’ en het raadsvoorstel wijzigingen belastingverordening 2026, is een nieuwe reserve grafrechten voor onbepaalde tijd toegevoegd aan de bijlage met gesloten circuits. Hierdoor blijven ontvangen grafrechten voor onbepaalde tijd beschikbaar voor onderhoud, inclusief de bij te schrijven rente. Enkele rapportagevoorschriften voor de accountant zijn geschrapt en de verlengingsoptie van het contract is vereenvoudigd. Deze aanpassingen sluiten aan bij de recent uitgevoerde Europese aanbesteding. De kadernota rechtmatigheid 2025 bepaalt dat het verrekenen van saldi op gesloten circuits met de betreffende reserves rechtmatig is. Daarom kan deze afwijking in onze financiële verordening komen te vervallen. De informatie over de implementatie van de Wet Open Overheid wordt opgenomen in een aparte paragraaf. Daarnaast zijn de bepalingen over de paragraaf Bedrijfsvoering afgestemd op de huidige praktijk. Normenkader Het normenkader is het overzicht van alle geldende wet- en regelgeving.

Deze is ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar, met uitzondering van aanpassingen waarbij het kalenderjaar van de betreffende regelgeving is bijgewerkt naar 2025. 6. Een expliciet besluit van uw Raad is gewenst op een vijftal punten om begrotingsonrechtmatigheid te voorkomen De commissie BBV heeft in de Kadernota Rechtmatigheid het uitgangspunt bepaald dat alle afwijkingen van de begroting onrechtmatig zijn. In onze Financiële Verordening (zowel de vorige als de geactualiseerde verordening die wij u met dit raadsvoorstel eveneens ter besluitvorming voorleggen) is dit uitgangspunt overgenomen. Maar hierin hebben we ook

8

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

vastgelegd welke afwijkingen bij voorbaat acceptabel zijn voor uw raad en derhalve niet meewegen in de rechtmatigheidsverantwoording. Om die reden maken wij geen begrotingswijziging van alle geraamde afwijkingen in de managementrapportage. In een vijftal gevallen vragen wij u expliciet instemming om de begrotingsonrechtmatigheid te accepteren. A) Een geprognosticeerd nadeel op Wijk- en dorpsbudget ad € 200.000 Het Wijk- en dorpsbudget is een subsidieregeling voor en door bewoners die in hun wijk, buurt of dorp aan de slag willen. Dit budget bestaat in onze begroting uit een exploitatie- en een investeringsdeel. Uitgaven ten laste van beide onderdelen werken anders door in onze begroting en jaarrekening. Bij het exploitatiebudget komen alle uitgaven in een jaar volledig ten laste van de exploitatie in dat jaar. Bij investeringsuitgaven komen enkel de rente- en afschrijvingslasten ten laste van de exploitatie van een jaar. Een uitgave is een investering, als deze nut heeft voor meerdere jaren. Hierin moeten we de boekhoudregels volgen. In de subsidieregeling is een subsidieplafond opgenomen voor het totaal aan exploitatie- en investeringsbudget, maar zonder onderscheid tussen deze twee onderdelen. We verwachten dit jaar een overschrijding op het exploitatiedeel en een onderschrijding bij het investeringsdeel. Het totaal aan uitgaven is evenwel passend binnen het subsidieplafond.

Per saldo is sprake van een incidenteel nadeel van circa € 200.000 op de exploitatie. Binnen het betreffende programma staan geen andere voordelen. Ons college stelt u nu voor in te stemmen met deze afwijking op de begroting. Daarmee accepteert u deze begrotingsonrechtmatigheid.

B) Het instemmen met de investeringsuitgaven Verbouwing Parallelweg ad. € 970.000

9

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Het raadsbesluit over de reserve voor de opvang van vluchtelingen en ontheemden bepaalt dat middelen uit deze reserve onder andere ingezet kunnen worden voor het voortzetten van het gemeentelijke beleid ten aanzien van ongedocumenteerden. Eind 2024 is bij de opvanglocatie aan de Parallelweg een onveilige woon- en leefsituatie geconstateerd, waardoor direct ingrijpen nodig was om de veiligheid van de bewoners te waarborgen. Tijdelijke opvang vond plaats in de Oekraïne-opvang aan de Hervensebaan. Op termijn wordt de Hervensebaan-locatie ontmanteld, waardoor daar geen langdurige opvang mogelijk is. Dit maakte een snelle verbouwing van de panden aan de Parallelweg noodzakelijk, met een investering van circa € 970.000, gedekt uit de reserve Vluchtelingen en ontheemden. Hiermee kunnen de panden beschikbaar blijven als opvanglocatie voor een flexibele doelgroep voor 5-10 jaar. Ons College stelt u nu voor in te stemmen met deze investeringsuitgaven. Hiermee wordt voldaan aan art 6 lid 3 van de begroting en wordt begrotingsonrechtmatigheid voorkomen. C) Instemmen met de hogere uitgaven van € 250.000 voor de aanleg van kunstgras, waarbij € 190.000 wordt gedekt uit de bulkkredieten Kunstgras en het resterende bedrag uit het krediet voor aanpassing en verbetering van de opluchtsport.

De investeringskredieten die uw Raad beschikbaar heeft gesteld in de jaarschijven 2023 en 2024 van het Meerjaren Investeringsplan zijn gebruikt voor de aanleg van kunstgrasvelden bij de voetbalverenigingen CHC en Kruisstraat. Door een combinatie van hogere prijzen voor kunstgras, onvoorzien extra werk en de keuze voor milieuvriendelijkere, maar duurdere polymere infill-velden, zijn de totale kosten € 250.000 hoger uitgevallen dan oorspronkelijk geraamd. Ons College stelt voor om € 190.000 van deze kostenoverschrijding te dekken uit het bulkkrediet Kunstgrasvelden en het resterende bedrag van € 60.000 uit het krediet voor aanpassing en verbetering van de openluchtsport. Hiermee wordt voldaan aan art 6 lid 3 van de financiële verordening en wordt begrotingsonrechtmatigheid voorkomen. D) Het dekken van de hogere onderhoudsuitgaven 2025 Sportiom ad. € 875.000 uit het krediet voor onderhoudsuitgaven 2026 Sportiom.

10

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

De benodigde onderhoudsinvesteringen zijn in 2025 ongeveer € 875.000 hoger dan het beschikbare investeringskrediet. Daarom wordt voorgesteld om de meerjareninvesteringsplanning aan te passen en een deel van de investering die voor 2026 gepland stond, naar 2025 te verplaatsen. Voor de totale looptijd van de meerjareninvesteringsplan wordt geen tekort voorzien. Deze verschuiving heeft geen invloed op de exploitatie. Ons college stelt u nu voor in te stemmen met deze afwijking op de (investerings-)begroting en zo te verwerken in de jaarrekening 2025. E) De totale budgetoverschrijding van de geraamde uitgaven bij het programma Cultureel klimaat en het programma Energie, duurzaamheid en milieu. Volgens artikel 6, lid 2 van de financiële verordening is het College verantwoordelijk voor het bewaken dat de lasten van de programma's de in de begroting door de raad vastgestelde bedragen niet overschrijden. De beoordeling van de begrotingsrechtmatigheid vindt plaats op het niveau waarop de raad de begroting heeft vastgesteld: het programmaniveau. Onze analyse laat zien dat bij het programma Cultureel klimaat en het programma Energie, Duurzaamheid en Milieu de totale uitgaven hoger zijn dan begroot. Hierdoor ontstaat een overschrijding van de lasten en een begrotingsonrechtmatigheid binnen deze programma’s.

Uw College stelt daarom voor om in te stemmen met deze overschrijding op programmaniveau en hiermee de begrotingsonrechtmatigheid te accepteren. Zie bijlage 1 ‘financiele afwijkingen’ voor de over- en onderschrijding op programmaniveau. Risico’s en risicobeheersing

1. Het betreft een prognose; bij de jaarrekening 2025 maken we de definitieve balans op. Voor deze managementrapportage maken wij gebruik van gegevens die ten tijde van het opstellen ervan bekend zijn. Gedurende de laatste maanden van dit jaar komen echter actuelere gegevens beschikbaar. 2.

In beperkte mate zijn er structurele afwijkingen die nog niet zijn verwerkt in de begroting 2026

11

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

De managementrapportage 2025 bevat een tweetal structurele afwijkingen die nog niet in de begroting 2026 zijn verwerkt: Het betreft het overschot op energiekosten (SB) ad € 270.000 en het tekort op groen en reststroken (SB) van € 210.000. Wij verwerken deze posten in de actualisatie van de begroting 2026. Deze wordt u aangeboden in het voorjaar 2026. 3.

Het grondbedrijf is een solide bedrijf dat naar verwachting € 3,2 miljoen afdraagt aan het Structuurfonds Het financieel resultaat van het grondbedrijf over 2025 en de verwachtingen voor de nabije toekomst zijn relatief positief te noemen. Kleine bijstellingen zijn wel nodig, maar dit heeft een gering effect op de eerder ingeschatte verwachtingen en resultaten. We verwachten dat de algemene reserve van het grondbedrijf op het einde van het jaar een saldo van circa € 56,9 miljoen heeft. De risico’s worden ingeschat op een bedrag van circa € 53,740 miljoen. Daarom kan er een bedrag van circa € 3,2 miljoen worden afgedragen aan het Structuurfonds. Een nadere toelichting op onze financiële verwachtingen over het grondbedrijf treft u aan in bijlage 6 Managementrapportage grondbeleid 2025.

4.

Financieel beeld Sociaal en Zorgfonds onveranderd, structurele uitdagingen blijven Het financiële beeld van het Sociaal en Zorgfonds is nagenoeg hetzelfde gebleven als bij de Voorjaarsnota 2026. Zoals verwacht zien we dat de vraag naar hulp verder groeit. Voor Jeugdhulp is incidentele compensatie ontvangen vanuit het Rijk via de mei- en septembercirculaire. Dit geeft tijdelijk wat ruimte. Toch blijven er grote uitdagingen, zoals: meer ouderen die zorg nodig hebben, complexere hulpvragen, minder zorgpersoneel, minder vrijwilligers en mantelzorgers en meer vraag naar ondersteuning. Zoals eerder aangegeven in de Voorjaarsnota 2026 gaan we hierover in gesprek met uw raad. Een nadere toelichting over de meerjarenprognose Sociaal & Zorgfonds treft u

12

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

aan in bijlage 10 Meerjarenprognose S&Z fonds.

Financiën We verwachten een positief jaarrekeningresultaat 2025 van € 23,1 miljoen. Zie verder de toelichting bovenstaand. Pas bij het vaststellen van de jaarstukken 2025 is het definitieve resultaat bekend. Duurzaamheid ….

Participatie en communicatie Participatie …. Communicatie

13

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van ‘s-Hertogenbosch, De gemeentesecretaris,

De burgemeester,

drs. B. van der Ploeg

drs. J.M.L.N. Mikkers

Bijlagen 1. Overzicht en toelichting financiële afwijkingen 2. Beleidsmatige afwijkingen 3. Budgetoverheveling 4. Septembercirculaire 2025 5. Monitor Fysieke Projecten 2025 6. Managementrapportage Grondbeleid 7. Financiele verordening 2025 8. Controleverordening 2025 9. Normenkader 10. Meerjarenprognose S&Z fonds

14

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Registratienummer Portefeuillehouder Commissie Sector/Afdeling Inlichtingen

18542945 Mariève Craste Bestuur: 27 november 2025 DB/F/CF IPE Groteclaes i.groteclaes@s-hertogenbosch.nl 06-31753914

15

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Besluit van de raad Registratienummer 079618542945 Raadsvergadering 9 december 2025 Onderwerp

Management rapportage 2025

De gemeenteraad van ’s-Hertogenbosch, gezien het voorstel van, van het college, van 4 november 2025 besluit:

1. 2.

3. 4. 5.

Het vaststellen van de begrotingswijziging met budgetoverhevelingen. Dit betreft eenmalige budgetten waarvan de werkzaamheden doorlopen in komend jaar. In te stemmen dat vanaf 2026 incidentele budgetten alleen worden overgeheveld als er sprake is van een concreet bestedingsplan en dat voor incidentele budgetten een uiterste termijn van maximaal drie jaar geldt waarbinnen besteding moet plaatsvinden. Het vaststellen van de begrotingswijziging van alle mutaties uit het gemeentefonds op basis van ontvangen gemeentefondscirculaires. De financiële verordening gemeente ’s-Hertogenbosch, vastgesteld d.d. 10 december 2024 in te trekken en bijgevoegde financiële verordening 2025 vast te stellen. De controleverordening gemeente 's-Hertogenbosch, vastgesteld d.d. 12 december 2023 in te trekken en bijgevoegde controle verordening 2025 vast te stellen.

16

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

6. 7.

Het normenkader gemeente ’s-Hertogenbosch, vastgesteld d.d. 10 december 2024 in te trekken en bijgevoegd normenkader 2025 vast te stellen. Ter voorkoming van begrotingsonrechtmatigheid in de jaarrekening, in te stemmen met: A. De overschrijding van de kosten voor het wijk- en dorpsbudget ad. € 200.000. B. De investeringsuitgaven Verbouwing Parallelweg ad. € 970.000. C. De hogere uitgaven van € 250.000 voor de aanleg van kunstgras, waarbij € 190.000 wordt gedekt uit de bulkkredieten Kunstgras en het resterende bedrag uit het krediet voor aanpassing en verbetering van de opluchtsport. D. Het dekken van de hogere onderhoudsuitgaven 2025 Sportiom ad. € 875.000 uit het krediet voor onderhoudsuitgaven 2026 Sportiom. E. De totale budgetoverschrijding van de geraamde uitgaven bij de programma's Cultuur en Energie, duurzaamheid en milieu.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de gemeenteraad van ’sHertogenbosch- van datum 9 december 2025, De gemeenteraad van ’s-Hertogenbosch,

17

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

De Griffier,

De voorzitter,

ValidSigned door drs. W.G. Amesz op 10-12-2025

drs. W.G. Amesz

drs. J.M.L.N. Mikkers

18

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704