Raadsvoorstel jaarstukken 2024

Raadsvoorstel Registratienummer Raadsvergadering

17751710 3 juni 2025

Onderwerp

Jaarstukken 2024 We leggen verantwoording af over het gevoerde beheer en beleid in 2024. De raad beoordeelt op grond van deze jaarstukken of het college in overeenstemming met de gestelde kaders heeft geopereerd. Dit is wettelijk voorgeschreven.

Het college van Burgemeester en Wethouders stelt de gemeenteraad voor het volgende te besluiten: 1. Het jaarverslag 2024 en de jaarrekening 2024 vast te stellen; 2. Het positief rekeningresultaat ad € 4,5 miljoen te verrekenen met de algemene reserve; 3. De jaarrekening 2024 van Orthen vast te stellen.

Bevoegdheid raad www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

We leggen verantwoording af over het gevoerde beheer en beleid in 2024. De raad beoordeelt op grond van de jaarstukken of het college in overeenstemming met de gestelde kaders heeft geopereerd. Dit is wettelijk voorgeschreven Aanleiding en doel Aanleiding Wij leggen aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door ons gevoerde bestuur. Het college legt via het jaarverslag en de jaarrekening beleidsmatig en financieel verantwoording af aan de gemeenteraad en aan haar inwoners. Wettelijk is bepaald dat de jaarstukken van een gemeente voor 15 juli van het opvolgende jaar door de raad vastgesteld moeten worden. Doel De raad verleent decharge aan het college én stelt vast hoe het rekeningresultaat afgewikkeld wordt. Op basis van de jaarstukken beoordeelt de raad of het college in overeenstemming met de gestelde kaders heeft geopereerd. Door de jaarstukken vast te stellen verleent de raad decharge aan het college. Daarnaast bepaalt de raad wat er met het rekeningresultaat moet gebeuren.

Relevante besluitgeschiedenis

2

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

  

Begroting 2024 Actualisatie begroting 2024 Management rapportage 2024

Argumentatie voorgestelde politieke keuzes 1. A. Door het vaststellen van het jaarverslag 2024 en de jaarrekening 2024 verleent u decharge aan het college Wij leggen middels het jaarverslag en de jaarrekening verantwoording af. Het jaarrekeningresultaat bedraagt € 4,5 miljoen positief. In de financiële hoofdlijnen van het jaarverslag is een gedetailleerde uitsplitsing opgenomen van de afwijkingen die tot dit resultaat leiden. De afwijking tot het in de Marap 2024 geraamde resultaat is € 2,5 miljoen negatief. Significante verschillen tussen de Marap en de Jaarrekening hebben betrekking op onder andere pensioen bestuurders (-/- € 2,7 miljoen), tussenrekeningen en voorzieningen personeel (€ 3,1 miljoen), BUIG uitkeringskosten (€ 1,5 miljoen), werken derden Afvalstoffendienst (-/- € 4,9 miljoen), decembercirculaire (-/- € 0,5 miljoen) en OZB (€ 0,6 miljoen). Uw raad heeft een externe accountant (PWC) aangesteld om deze verantwoording te controleren. PWC is voornemens om op basis van de door haar uitgevoerde controle een goedkeurende controleverklaring voor getrouwheid en rechtmatigheid te verstrekken. Vooralsnog zijn er door PWC geen controlebevindingen geconstateerd. B. Rechtmatigheid Sinds het boekjaar 2023 legt ons college expliciet verantwoording af over de rechtmatigheid van de jaarrekening richting uw raad.

In totaliteit blijven over 2024 de niet-acceptabele rechtmatigheidsfouten (€ 4,2 miljoen) binnen de vastgestelde verantwoordingsgrens (€ 8,7 miljoen). Niet volgens Europese richtlijnen aanbesteed 3

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Voor € 0,7 miljoen gaat het om fouten die doorlopen vanuit 2023, omdat contracten niet direct opzegbaar zijn. In 2024 constateren we daarbovenop nog een aantal onrechtmatigheden op het gebied van Europese aanbestedingen (€ 1,9 miljoen). Deze onrechtmatigheden hebben vooral betrekking op inhuur. Ons college onderkent de noodzaak om hier meer grip op te krijgen. Daarnaast heeft de problematiek bij de afvalstoffendienst ook geleid tot een onrechtmatige inkoop, omdat de kosten voor het arbotraject door de stapeling en urgentie van de veiligheidsproblemen vele malen hoger zijn uitgevallen (€ 0,6 miljoen). Met de kennis van nu had Europees aanbesteed moeten worden in plaats van meervoudig onderhands. Tevens bleek uit onze controles dat een tweetal raamcontracten met een inkoopvolume in 2024 van € 4,0 miljoen wel Europees zijn aanbesteed, maar bij de publicatie geen maximale opdrachtwaarde is vermeld. Dit laatste is wel verplicht volgens jurisprudentie. Dit is een formele rechtmatigheidsfout die niet meeweegt in het oordeel over de financiële rechtmatigheid. Begrotingsonrechtmatigheid Er zijn investeringen in het kader van de veiligheid en bedrijfsvoering bij de Afvalstoffendienst gedaan waarvoor de raad geen krediet heeft vrijgegeven, hetgeen leidt tot een begrotingsonrechtmatigheid (€ 1,5 miljoen). Daarnaast zijn er uitgaven gedaan ten laste van het wijk- en dorpsbudget.

Dit bestaat uit een exploitatie- en een investeringsdeel. Een deel van de investeringen is echter niet te activeren, waardoor het betreffende exploitatiebudget wordt overschreden (0,1 miljoen). 2. Het positieve rekeningresultaat van € 4,5 miljoen verrekenen met de algemene reserve is overeenkomstig onze bestendige gedragslijn Het rekeningresultaat bedraagt € 4,5 miljoen positief. Onze bestendige gedragslijn is om dit resultaat te verrekenen met de algemene reserve. Het streefniveau van de algemene reserve is 15% van de algemene uitkering uit het gemeentefonds (exclusief het deel wat toegerekend wordt aan het sociaal domein). Voor 2024 is dit streefniveau € 37,2 miljoen. Indien u instemt met ons voorstel tot verrekening komt de stand van de algemene reserve op € 54,1 miljoen. Dit is € 16,9 miljoen boven de streefwaarde op basis van de algemene

4

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

uitkering 2024. Hiervan is € 4,6 miljoen bestemd voor incidenteel nieuw beleid 2025/2026. Het surplus is beschikbaar voor de integrale afweging bij de voorjaarsnota 2026. 3.Vaststellen van de jaarrekening 2024 van Orthen De gemeenteraad van de gemeente ’s-Hertogenbosch heeft op 14 december 1995 besloten om de afdeling Orthen als historische eenheid te laten voortbestaan met handhaving van een eigen begroting en rekening. Tegelijk met de gemeentelijke jaarrekening bieden wij daarom de jaarrekening van de afdeling Orthen ter vaststelling aan.

Risico’s en risicobeheersing Het is op dit moment nog te vroeg om te zeggen of de gemeente 's-Hertogenbosch een goedkeurende verklaring van de accountant krijgt. Op basis van voorgaande jaren wordt dit wel verwacht. Ook het rekeningresultaat kan nog veranderen door de werkzaamheden van de accountant. Bij belangrijke wijzigingen brengen wij uw Raad op de hoogte via een erratum. Financiën NVT Participatie en communicatie Participatie

5

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

…. Communicatie Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van ‘s-Hertogenbosch, De gemeentesecretaris,

De burgemeester,

drs. B. van der Ploeg

drs. J.M.L.N. Mikkers

Bijlagen 1. Jaarstukken 2024, bestaande uit het jaarverslag 2024 en de jaarrekening 2024 2. Concept accountantsverslag 2024 (wordt later toegestuurd).

Registratienummer Portefeuillehouder Commissie

079617751710 M.J.J. van der Geld alle:vanaf 12 mei 2025

6

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Sector/Afdeling Inlichtingen

M&D/F/CF IPE Groteclaes i.groteclaes@s-hertogenbosch.nl 06-31753914

7

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Besluit van de raad Registratienummer 079617751710 Raadsvergadering 3 juni 2025 Onderwerp

Raadsvoorstel jaarstukken 2024

De gemeenteraad van ’s-Hertogenbosch, gezien het voorstel van, van het college, van 15 april 2025 besluit: 1. Het jaarverslag 2024 en de jaarrekening 2024 vast te stellen; 2. Het positief rekeningresultaat ad € 4,5 miljoen te verrekenen met de algemene reserve; 3. De jaarrekening 2024 van Orthen vast te stellen. Aldus besloten in de openbare vergadering van de gemeenteraad van ’s-Hertogenbosch- van datum 3 juni 2025, De gemeenteraad van ’s-Hertogenbosch, De Griffier,

De voorzitter,

ValidSigned door drs. W.G. Amesz op 04-06-2025

drs. W.G. Amesz

drs. J.M.L.N. Mikkers

8

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

9

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie adres: Postbus 12345 5200 GZ ‘s-Hertogenbosch KvK nr 17278704