Raadsvoorstel jaarstukken 2023

Raadsvoorstel Registratienummer Raadsvergadering

16461895 2 juli 2024

Onderwerp

Raadsvoorstel Jaarstukken 2023 We leggen verantwoording af over het gevoerde beheer en beleid in 2023. De raad beoordeelt op grond van de jaarstukken of het college in overeenstemming met de gestelde kaders heeft geopereerd. Dit is wettelijk voorgeschreven.

Voorgesteld besluit Het college van Burgemeester en Wethouders stelt de gemeenteraad voor het volgende te besluiten: 1. Het jaarverslag 2023 en de jaarrekening 2023 vast te stellen; 2. Het positief rekeningresultaat ad € 4,8 miljoen te verrekenen met de algemene reserve; 3. De jaarrekening 2023 van Orthen vast te stellen.

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Aanleiding Wij leggen aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door ons gevoerde bestuur. Het college legt via het jaarverslag en de jaarrekening beleidsmatig en financieel verantwoording af aan de gemeenteraad en aan haar inwoners. Wettelijk is bepaald dat de jaarstukken van een gemeente voor 15 juli van het opvolgende jaar door de raad vastgesteld moeten worden. Beoogd doel De raad verleent decharge aan het college én stelt vast hoe het rekeningresultaat afgewikkeld wordt. Op basis van de jaarstukken beoordeelt de raad of het college in overeenstemming met de gestelde kaders heeft geopereerd. Door de jaarstukken vast te stellen verleent de raad decharge aan het college. Daarnaast bepaalt de raad wat er met het rekeningresultaat moet gebeuren

Relevante besluitgeschiedenis   

Begroting 2023 Actualisatie begroting 2023 Management Rapportage 2023

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Argumenten 1. Door het vaststellen van het jaarverslag 2023 en de jaarrekening 2023 verleent u decharge aan het college Wij leggen middels het jaarverslag en de jaarrekening verantwoording af. Het jaarrekeningresultaat bedraagt € 4,8 miljoen positief. In de financiële hoofdlijnen van het jaarverslag is een gedetailleerde uitsplitsing opgenomen van de afwijkingen die tot dit resultaat leiden. De afwijking tot het in de Marap 2023 geraamde resultaat is € 0,2 miljoen negatief. We kunnen concluderen dat per saldo bij de Marap een goede inschatting is gemaakt van de geprognosticeerde onder- en overschrijdingen. Uw raad heeft een externe accountant (PWC) aangesteld om deze verantwoording te controleren. PWC is voornemens om op basis van de door haar uitgevoerde controle een goedkeurende controleverklaring voor getrouwheid en rechtmatigheid te verstrekken. Vooralsnog zijn er door PwC geen controlebevindingen geconstateerd. 2. Het positieve rekeningresultaat van € 4,8 miljoen verrekenen met de algemene reserve is overeenkomstig onze bestendige gedragslijn Het rekeningresultaat bedraagt € 4,8 miljoen positief. Onze bestendige gedragslijn is om dit resultaat te verrekenen met de algemene reserve. Het streefniveau van de algemene reserve is 15% van de algemene uitkering uit het gemeentefonds (exclusief het deel wat toegerekend wordt aan het sociaal domein).

Voor 2023 is dit streefniveau € 32,3 miljoen. Indien u instemt met ons voorstel tot verrekening komt de stand van de algemene reserve op € 44,7 miljoen. Dit is € 12,4 miljoen boven de streefwaarde op basis van de algemene uitkering 2023. Hiervan is € 11,1 miljoen bestemd voor incidenteel nieuw beleid 2024 (besluitvorming door uw raad in november 2023 bij de vaststelling van de begroting 2023). Het resterende bedrag boven streefwaarde komt vrijwel overeen met het bedrag, dat wij in de voorjaarsnota hebben meegenomen als verwacht overschot op de algemene reserve. 3. Vaststellen van de jaarrekening 2023 van Orthen De gemeenteraad van de gemeente ’s-Hertogenbosch heeft op 14 december 1995 besloten om de afdeling Orthen als www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

historische eenheid te laten voortbestaan met handhaving van een eigen begroting en rekening. Tegelijk met de gemeentelijke jaarrekening bieden wij daarom de jaarrekening van de afdeling Orthen ter vaststelling aan.

Kanttekeningen en risico’s 1. Er zijn geen controlebevindingen van de externe accountant geconstateerd. Onze accountant (PWC) is nog bezig met de afronding van zijn controle. De verwachting is dat hij tot een goedkeurend oordeel komt. De accountantsverklaring mag pas afgegeven worden als alle werkzaamheden helemaal zijn afgerond. Net als voorgaande jaren zal dit vóór Informeren en Ontmoeten zijn (10 juni). In die vergadering geeft de accountant een toelichting op zijn rapport van bevindingen. In het concept accountantsverslag heeft PWC geen bevindingen geconstateerd. 2. Motie “Opbouwen financiële buffer voor het Sociaal & Zorgfonds”. In de vergadering van 4 november 2023 heeft de Raad met de motie "opbouwen financiële buffer voor het Sociaal & Zorgfonds" uitgesproken dat de gemeente zich moet voorbereiden op het financiële ravijn op het sociaal domein door de komende jaren én slim te investeren én een financiële buffer op te bouwen. Vanaf het opstellen van de jaarrekening 2023 en de integrale afweging bij de voorjaarsnota voor de begroting 2025 is het College verzocht actief en overzichtelijk inzicht te verschaffen in de stand van de reserve Sociaal- en Zorgfonds lokaal, hoeveel deze afwijkt van de maximum-norm van 15% van het budget en hoe het meerjarenperspectief van de reserve zich ontwikkelt. In de bijlage treft u het meerjarenbeeld Sociaal & Zorgfonds.

Deze bijlage is gelijk aan de bijlage die u inzake het meerjarenbeeld Sociaal & Zorgfonds reeds ontving bij de voorjaarsnota 2025. 3. Ons College legt voor het eerst verantwoording af over rechtmatigheid Met ingang van 2023 is het niet langer de accountant die een uitspraak doet over het rechtmatig handelen van een gemeente, maar het College. Via Informeren & Ontmoeten in april bent u nader geïnformeerd over de achtergronden www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

hiervan. Middels de rechtmatigheidsverantwoording rapporteert ons College over de rechtmatige totstandkoming van de in de jaarrekening opgenomen lasten, baten en balansmutaties. De verantwoording is opgenomen in de jaarrekening en bestaat uit een drietal rechtmatigheidscriteria: het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Wij rapporteren € 87 miljoen aan begrotingsonrechtmatigheden. Voor € 84,9 miljoen passen deze onrechtmatigheden binnen de afspraken die we eerder met uw Raad hebben gemaakt. Het betreft bijvoorbeeld het verrekenen van voor- en nadelen binnen het sociale domein met de reserve Sociaal- en zorgfonds. Deze overschrijdingen zijn acceptabel. Daarmee resteert een bedrag van € 2,1 miljoen aan begrotingsonrechtmatigheden. Omdat we ook voor een bedrag van € 1,1 miljoen onrechtmatig hebben ingekocht, bedraagt de totale onrechtmatigheid € 3,2 miljoen. Dit is lager dan de verantwoordingsgrens van 1% van het begrotingstotaal. Ons College concludeert dan ook dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf bedrijfsvoering gaan wij nader in op de onrechtmatigheden en beschrijven we welke actie ons College onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Financiën …

Duurzaamheid …. www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Participatie en communicatie

Zoals eerder toegezegd aan uw Raad hebben wij een infographic toegevoegd aan de jaarstukken 2023.

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van ‘s-Hertogenbosch, De gemeentesecretaris,

De burgemeester,

drs. B. van der Ploeg

drs. J.M.L.N. Mikkers

Bijlagen 1. 2. 3. 4.

Jaarstukken 2023, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening. Concept Accountantsverslag 2023. Meerjarenbeeld Sociaal&Zorgfonds. Concept Infographic jaarstukken 2023

Registratienummer

16461895 www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Bevoegdheid raad Portefeuillehouder Commissie Sector/Afdeling Inlichtingen

budgettair M.J.J. van der Geld Alle: vanaf 10 juni 2024 M&D/F/CF Groteclaes i.groteclaes@s-hertogenbosch.nl

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Besluit van de raad Registratienummer 16461895 Raadsvergadering 2 juli 2024 Onderwerp

Raadsvoorstel Jaarstukken 2023

De gemeenteraad van ’s-Hertogenbosch, gezien het voorstel van college van : besluit: 1. Het jaarverslag 2023 en de jaarrekening 2023 vast te stellen; 2. Het positief rekeningresultaat ad € 4,8 miljoen te verrekenen met de algemene reserve; 3. De jaarrekening 2023 van Orthen vast te stellen. Aldus besloten in de openbare vergadering van de gemeenteraad van ’s-Hertogenbosch van datum 2 juli 2024 De gemeenteraad van ’s-Hertogenbosch,

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

De Griffier,

De voorzitter,

drs. W.G. Amesz

drs. J.M.L.N. Mikkers

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704