Raadsvoorstel Jaarstukken 2022

Raadsvoorstel Registratienummer Raadsvergadering

14978754 6 juni 2023

Onderwerp

Raadsvoorstel Jaarstukken 2022 We leggen verantwoording af over het gevoerde beheer en beleid in 2022. De raad beoordeelt op grond van de jaarstukken of het college in overeenstemming met de gestelde kaders heeft geopereerd. Dit is wettelijk voorgeschreven.

Voorgesteld besluit Het college van Burgemeester en Wethouders stelt de gemeenteraad voor het volgende te besluiten: 1. Het jaarverslag 2022 en de jaarrekening 2022 vast te stellen; 2. Het negatief rekeningresultaat ad. € 2,0 miljoen te verrekenen met de algemene reserve; 3. De jaarrekening 2022 van Orthen vast te stellen.

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Aanleiding Wij leggen aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door ons gevoerde bestuur. Het college legt via het jaarverslag en de jaarrekening beleidsmatig en financieel verantwoording af aan de gemeenteraad en aan haar inwoners. Wettelijk is bepaald dat de jaarstukken van een gemeente voor 15 juli van het opvolgende jaar door de raad vastgesteld moeten worden. Beoogd doel De raad verleent decharge aan het college én stelt vast hoe het rekeningresultaat afgewikkeld wordt. Op basis van de jaarstukken beoordeelt de raad of het college in overeenstemming met de gestelde kaders heeft geopereerd. Door de jaarstukken vast te stellen verleent de raad decharge aan het college. Daarnaast bepaalt de raad wat er met het rekeningresultaat moet gebeuren.

Relevante besluitgeschiedenis Begroting 2022 Actualisatie begroting 2022 Managementrapportage 2022 Argumenten 1. Door het vaststellen van het jaarverslag 2022 en de jaarrekening 2022 verleent u decharge aan het college Wij leggen middels het jaarverslag en de jaarrekening verantwoording af. Het jaarrekeningresultaat bedraagt www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

€ 2,0 miljoen negatief. In de financiële hoofdlijnen van het jaarverslag is een gedetailleerde uitsplitsing opgenomen van de afwijkingen die tot dit resultaat leiden. De afwijking tot het in de marap geraamde resultaat, waarbij rekening is gehouden met de daaruit voortvloeiende begrotingswijzigingen (€ 2,2 miljoen), is € 4,2 miljoen negatief. Deze negatieve bijstelling wordt grotendeels veroorzaakt door de afboeking van de Vervroegingsbijdrage A59. In het najaar van 2022 heeft de commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) een uitspraak gedaan over het activeren van bijdragen die gemeenten en provincies doen aan activa van het Rijk. Omdat het Rijk werkt volgens het kasstelsel, worden activa zoals wegen en gebouwen door het Rijk niet geactiveerd en afgeschreven. Op grond van het BBV is het daarom voor gemeenten ook niet toegestaan om hun bijdrage aan een investeringsproject van het Rijk te activeren. Deze moet direct ten laste van de exploitatie genomen worden. De commissie alsmede onze accountant stelt zich op het standpunt dat dit niet alleen geldt voor de bijdragen die in 2023 zijn gedaan, maar ook met terugwerkende kracht voor bijdragen die in het verleden zijn gedaan. In 2005 hebben wij aan het Rijk een bijdrage gedaan voor het vervroegd realiseren van de A59 voor een bedrag van € 6,325 miljoen. Deze weg is ook gerealiseerd en in gebruik genomen in 2005.

Conform de toen geldende verslaggevingsregels hebben wij die bijdrage geactiveerd en schrijven we af over 40 jaar. De uitspraak van de commissie BBV verplicht ons nu tot het ineens ten laste van de exploitatie brengen van de resterende boekwaarde van € 3,6 miljoen. Dit betekent overigens ook, dat er vanaf nu geen rente- en afschrijvingsbedragen vanuit genoemde investering meer ten laste van onze gemeentelijke begroting komen. Uw raad heeft een externe accountant (PWC) aangesteld om deze verantwoording te controleren. PWC is voornemens om op basis van de door haar uitgevoerde controle een goedkeurende controleverklaring voor getrouwheid en rechtmatigheid te verstrekken. De bevindingen blijven onder de goedkeuringsgrens. 2. Het negatieve rekeningresultaat van € 2,0 miljoen verrekenen met de algemene reserve is overeenkomstig onze bestendige gedragslijn Het rekeningresultaat bedraagt € 2,0 miljoen negatief. Onze bestendige gedragslijn is om dit resultaat te www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

verrekenen met de algemene reserve. Het streefniveau van de algemene reserve is 15% van de algemene uitkering uit het gemeentefonds (exclusief het deel wat toegerekend wordt aan het sociaal domein). Voor 2022 is dit streefniveau € 28,8 miljoen. Indien u instemt met ons voorstel tot verrekening komt de stand van de algemene reserve op € 45,0 miljoen. 3. Vaststellen van de jaarrekening 2022 van Orthen De gemeenteraad van de gemeente ’s-Hertogenbosch heeft op 14 december 1995 besloten om de afdeling Orthen als historische eenheid te laten voortbestaan met handhaving van een eigen begroting en rekening. Tegelijk met de gemeentelijke jaarrekening bieden wij daarom de jaarrekening van de afdeling Orthen ter vaststelling aan. Kanttekeningen en risico’s 1. Controlebevindingen externe accountant Onze accountant (PWC) is nog bezig met de afronding van zijn controle. De verwachting is dat hij tot een goedkeurend oordeel komt. De accountantsverklaring mag pas afgegeven worden als alle werkzaamheden helemaal zijn afgerond. Net als voorgaande jaren zal dit vóór Informeren en Ontmoeten zijn (15 mei). In die vergadering geeft de accountant een toelichting op zijn rapport van bevindingen. PWC heeft tijdens haar controle één afwijking geconstateerd op het gebied van EU-aanbestedingen voor een bedrag van € 559.000.

Er zijn meerdere kleinere opdrachten bij een leverancier uitgezet, waarvan achteraf blijkt dat dit als homogene opdrachten moeten worden beschouwd. De afzonderlijke opdrachten bij elkaar opgeteld komen uit boven de Europese aanbestedingsgrens en hadden als een opdracht moeten worden aanbesteed. Om dit soort fouten in de toekomst te voorkomen zullen de Europese aanbestedingsregels nogmaals bij de budgetverantwoordelijke onder de aandacht worden gebracht. Voor 2023 zullen wij de spendanalyse voortzetten en uitbreiden. Met de invoering van het nieuwe financiële www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

systeem per ingang van boekjaar 2024 zal door de inrichting van een contractenmodule de kans op rechtmatigheidsfouten verder worden gereduceerd.

Financiën …

Duurzaamheid ….

Participatie en communicatie …. Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van ‘s-Hertogenbosch, De gemeentesecretaris,

De burgemeester,

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

drs. B. van der Ploeg

drs. J.M.L.N. Mikkers

Bijlagen 1. Jaarstukken 2022, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening. 2. Accountantsverslag 2022 (wordt nog toegevoegd). Registratienummer Bevoegdheid raad Portefeuillehouder Commissie Sector/Afdeling Inlichtingen

14978754 budgettair M.J.J. van der Geld alle: vanaf 22 mei 2023 M&D/F/CF i.groteclaes@s-hertogenbosch.nl

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Besluit van de raad Registratienummer 14978754 Raadsvergadering 6 juni 2023 Onderwerp

Raadsvoorstel Jaarstukken 2022

De gemeenteraad van ’s-Hertogenbosch, gezien het voorstel van college van : besluit:   

Het jaarverslag 2022 en de jaarrekening 2022 vast te stellen; Het negatief rekeningresultaat ad. € 2,0 miljoen te verrekenen met de algemene reserve; De jaarrekening 2022 van Orthen vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de gemeenteraad van ’s-Hertogenbosch van datum 6 juni 2023 De gemeenteraad van ’s-Hertogenbosch,

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

De Griffier,

De voorzitter,

drs. W.G. Amesz

drs. J.M.L.N. Mikkers

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704