Document · PDF

Bijlage 4. Jaarverantwoording 2020

Gemeenteraad 16 juni 2021, gemeente 's-HertogenboschBij agendapunt: Zienswijze Programmabegroting 2022 en resultaatverdeling 2020 Veiligheidsregio Brabant-Noord31.525 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

s. t. u. v. w. x. y. z.

De Brandweer waardeert vorderingen tegen nominale waarde en vermindert deze met de in de voorziening dubieuze debiteuren vermelde bedragen. De Brandweer hanteert de lineaire methode voor het afschrijven van activa. De afschrijvingstermijn mag nooit langer, maar wel korter zijn dan de technische levensduur. We starten met het afschrijven van een actief per 1 januari van het jaar volgend op het moment van ingebruikname c.q. na afronding van een investering. De Brandweer kan indien de investering dit noodzakelijk maakt gebruikmaken van de componentenbenadering. We schrijven activa af tot 0. Eventuele opbrengsten uit de restwaarden verantwoorden we als incidentele baten in de programma’s. De rentelasten berekenen we vanaf 1 januari van het jaar volgend op het moment van ingebruikname c.q. na afronding van een investering. Investeringskredieten die zijn gevoteerd in de jaren voorafgaande aan het verantwoordingsjaar en waar in dat jaar geen bestedingen op plaatsvonden, sluiten we af.

In onderstaand overzicht een korte recapitulatie van de gehanteerde afschrijftermijnen conform de Nota Activabeleid 2018 (AB, 7-11-2018). Materiele Activa C&R BBN en BZ Materiele Activa omschrijving

Afschrijvingsduur in jaren

Gronden en terreinen - Gronden en terreinen

Bedrijfsgebouwen - Gebouwen

- Renovatie en bouwkundige aanpassingen

15 > < 20

- Bestrating en hekwerken

ICT voorzieningen - ICT bekabeling

- ICT hardware

4><8

- ICT smartphones en deskphones

3><5

Instrumenten en Apparatuur - Ademluchttoestellen, gelaatstukken en cilinders

10 > < 20

- Ademlucht test- en vulapparatuur

8 > < 15

- Duikapparatuur

5><7

- Electrisch en hydraulisch (red-)gereedschap

- IBGS/WVD, oefen & wedstrijdmateriaal en warmtebeeldcamera

8 > < 16

- Oppervlaktereddingsteam

- PPMO apparatuur

3 > < 10

- Standaardbepakkingsmaterialen op voer- en vaartuigen

5 > < 17

Persoonlijke beschermingsmiddelen - Chemiepak en gaspak

10 > < 12

- Uitrukhelmen en uitrukkleding

7 > < 10

- Uitrukkleding was- en droogapparatuur

10 > < 15

Verbindingsmiddelen - Portofoons, mobilofoons, semafoons/pagers, headsets en navigatie apparatuur

5><8

Werkmaterieel - Aanhangers en Aggregaten

- Grootwatertransportsysteem

- Haakarmbak gesloten en open

- Heftruck

- Poederblusaanhanger - Oefencontainer en oefentanks



16 8 > < 20

Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Materiele Activa C&R BBN en BZ Vaartuigen - Brandweervaartuigen en waterongevallenboot

Voertuigen - Tankautospuit, Redvoertuig, Hulpverleningsvoertuig

16 > < 17

- Vrachtauto, Haakarmvoertuig, Waterwagen

16 > < 20

- Dienstauto's, Dienstbussen, Waterongevallenwagen voor boot bepakking

Inventaris - Airco-, Audio- en Video-installaties en apparatuur

- Hefkolommen

- Meubilair en Inventaris

3 > < 20

- Technische installaties

- Verlichting binnen en buiten

15 > < 25

- Werkplaatsgereedschap, materialen

8 > < 10

Vlottende Activa - Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen en overige vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarden. Indien er sprake is incassorisico’s kan een voorziening wegens oninbaarheid worden gevormd. Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen betreft uitgezette gelden via schatkistbankieren. Worden gewaardeerd tegen nominale waarden. Vaste passiva Eigen vermogen - Reserves Reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Jaarlijks wordt op basis van bestaande afspraken vastgesteld of de voorzieningen nog toereikend zijn om aan de daaruit voortvloeiende verplichtingen te voldoen. De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste schulden Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vlottende Passiva – Vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar Vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Compensabele BTW Betaalde compensabele BTW van verschillende VR-taken werd in het verleden doorgeschoven naar gemeenten. Met ingang van 1 januari 2014 is de btw die wordt betaald door de Brandweer in zijn geheel niet langer compensabel. Eerder (per 1 oktober 2011) gold dat al voor GHOR, GMC/MKOB en multidisciplinaire taken.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Voor het programma Bevolkingszorg blijft de btw compensabel, doordat dit een gemeentelijke taak is. Het betreft een bescheiden bedrag en hiervan wordt jaarlijks opgave gedaan aan de deelnemende gemeenten. GHOR Vlottende activa Liquide middelen en overlopende activa Deze activa nemen we op tegen de nominale waarde op de balans van GGD Hart voor Brabant. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

4.2

Balans

Onderstaande balans geeft de balanspositie weer van Veiligheidsregio Brabant-Noord. Samengestelde balans Veiligheidsregio Activa

Bedragen x € 1.000

31-12-2020

31-12-2019

Vaste activa

Pasiva

31-12-2020

31-12-2019

Vaste passiva -Materiele vaste activa

-Eigen vermogen

Investeringen met een

Algemene reserve

2.400

2.000

economisch nut

40.705

33.666

Bestemmingsreserves

8.443

7.174

Activa in ontwikkeling

1.285

156

Gerealiseerd resultaat1

1.258

5.525

136

27.500

18.000

1.589

3.463

45.461

32.031

-Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's -Vaste schuld Oh.len. binnl. banken en ov. F.I.2 Oh.len. v. OL (art 1A Wet fido)3 Oh. lening ov. binnenl. Sector3 Totaal vaste activa

41.990

33.823

Vlottende activa

Totaal vaste passiva Vlottende passiva

-Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare

-Vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar

426

510

5.515

207

1.326

lichamen Uitzettingen in ’s Rijks

Banksaldi

Overige schulden

1.775

1.231

2.259

4.462

schatkist RC met niet-financiële instellingen Overige vorderingen -Liquide middelen Kassaldi

Banksaldi

236

-Overlopende activa Vorderingen op specifieke

-Overlopende passiva Voorschotten op specifieke

uitkeringen v. overige Nederlandse over-

uitkeringen

heidslichamen "Overige nog te ontvangen

1.464

1.525

/ vooruit betaalde bedragen "

Overige nog te betalen / vooruit ontvangen bedragen

Totaal vlottende activa

7.504

3.901

Totaal vlottende passiva

4.034

5.693

Totaal generaal

49.494

37.724

Totaal generaal

49.494

37.724

Intercompany-vorderingen worden niet opgenomen in de totaalbalans. In 2020 doen deze zich ook niet voor. 1. Bij het gerealiseerde resultaat ad € 3.000 is het saldo/resultaat van de GHOR (bij de VR) nu inbegrepen i.t.t. de voorgaande verantwoording. De weergave van de vergelijkende



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

2. 3.

cijfers van 2019 is niet aangepast ten opzichte van Jaarrekening 2019. Oh.len. binnl. banken en ov. F.I: onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen; Oh.len. v. OL (artikel 1A Wet fido): onderhandse leningen van openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden.

4.2.1 Deelbalans BBN (inclusief Bevolkingszorg) Balans BBN (inclusief Bevolkingszorg) Activa

Bedragen x € 1.000

31-12-2020

31-12-2019

-Materiele vaste activa Investeringen met een

31-12-2020

31-12-2019

-Eigen vermogen

40.705

33.593

1.285

156

economisch nut Activa in ontwikkeling

Pasiva

-Financiële vaste activa

Algemene reserve

2.400

2.000

Bestemmingsreserves

8.443

6.219

Gerealiseerd resultaat

-749

1.076

5.525

136

27.500

18.000

1.589

3.463

44.708

30.894

-Voorzieningen

Bijdrage aan activa in eigen-

Voorzieningen voor verplich-

dom van derden

tingen, verliezen en risico's -Vaste schuld Oh.len. binnl. banken en ov. F.I.1 Oh.len. v. OL (art 1A Wet fido)2

Totaal vaste activa

41.990

33.749

Vlottende activa

Totaal vaste passiva Vlottende passiva

-Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare

426

-Vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar 589

lichamen

Banksaldi Overige schulden

Uitzettingen in ’s Rijks

5.515

207

Kassaldi

Banksaldi

236

1.775

1.045

schatkist Dubieuze debiteuren Overige vorderingen -Liquide middelen

-Overlopende activa Vorderingen op specifieke

-Overlopende passiva 17

Voorschotten op specifieke

uitkeringen v. overige Nederlandse over-

uitkeringen

heidslichamen "Overige nog te ontvangen

711

687

/ vooruit betaalde bedragen "

Overige nog te betalen / voor-

2.259

3.624

uit ontvangen bedragen

Totaal vlottende activa

6.751

1.814

Totaal vlottende passiva

4.034

4.669

Totaal generaal

48.742

35.563

Totaal generaal

48.742

35.563

1. 2.



Oh.len. binnl. banken en ov. F.I: onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen; Oh.len. v. OL (art 1A Wet fido): onderhandse leningen van openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden.

Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Niet uit de balans blijkende verplichtingen: 1. Huurcontract pand Kooikersweg 2 ad € 209.680 per jaar (2020-2023). 2. Overeenkomst werkplekken/netwerkfaciliteiten RAM IT ad € 816.000 per jaar met een initiële looptijd van vier jaar. 4.2.2 Deelbalans GHOR GHOR balans 2020

Bedragen x € 1.000

Activa

31-12-2020

31-12-2019

Vaste activa

Pasiva

31-12-2020

31-12-2019

Vaste passiva -Materiele vaste activa

-Eigen vermogen

Investeringen met een economisch nut

Totaal vaste activa

Vlottende activa

Algemene reserve

Bestemmingsreserves

Te verdelen resultaat

753

Totaal vaste passiva

753

Vlottende passiva

-Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar

-Vlottende schuld

-Liquide middelen -Overlopende activa

-Overlopende passiva

Balanssaldo GHOR

753

961

Overige overlopende passiva

961

Totaal vlottende activa

753

961

Totaal vlottende passiva

961

Totaal generaal

753

961

Totaal generaal

753

961

Het aandeel van de VR in het gerealiseerde saldo van de GHOR ad € 753.000 is nu weergegeven als resultaat i.t.t. de voorgaande verantwoording. Het aandeel van de VR in het gerealiseerde saldo van de GHOR in 2019 ad € 946.000 is weergegeven als onderdeel van de overlopende passiva, zoals in voorgaande jaarrekening.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Balans MKOB

Bedragen x € 1.000

Activa

31-12-2020

31-12-2019

Vaste activa

Pasiva

31-12-2020

31-12-2019

Vaste passiva -Materiele vaste activa

-Eigen vermogen

Investeringen met een

Algemene reserve

economisch nut

Bestemmingsreserves

955

Gerealiseerd resultaat

181

-Voorzieningen -Vaste schuld Totaal vaste activa

Vlottende activa

Totaal vaste passiva

1.136

Vlottende passiva

-Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare

-Vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar -

lichamen

Overige schulden

Uitzettingen in ’s Rijks

186

schatkist RC met niet-financiële instel-

1.326

lingen -Liquide middelen Kas

1 -Overlopende activa

-Overlopende passiva

Overige nog te ontvangen

/vooruit betaalde bedragen

149

uit ontvangen bedragen

Totaal vlottende activa

1.397

Totaal generaal

1.471



Overige nog te betalen / voorTotaal vlottende passiva Totaal generaal

335

1.471

Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

4.3

Toelichting op de balans

De balans wordt per onderdeel toegelicht, waarbij per onderdeel de kolommen worden besproken. ACTIVA De in de balans opgenomen activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: Vaste activa – Materiële vaste activa BBN (inclusief Bevolkingszorg) Vaste activa VRBN (exclusief GHOR)

Bedragen x € 1 Boek-

Act. in

Investerin-

Desinves-

Herwaar-

Afschrij-

Boek-

waarde

ontw.

gen

teringen

dering

vingen

waarde

31-12-2019

2019*

Herrubri-

31-12-2020

cering** Gronden en terreinen

1.952.645

Bedrijfsgebouwen

9.000.345

71.738

391.526

8.538.347

-391.126

858.051

8.615

82.087

1.561.119

1.139.671 16.943.972

Vervoermiddelen

1.618.340

14.965.488

14.196.585

Machines, apparaten en installaties

6.436.736

Overige materiële vaste activa

1.237.573

Materiële vaste activa

33.592.788

156.219

Activa in ontwikkeling (OHW) 2019

156.219

-156.219

Activa in ontwikkeling (OHW) 2020

Totaal inclusief OHW

84.481

33.749.007

1.219.121

1.016

17.129

912.266

206.672

-17.129

267.654

1.159.462

10.822.192

10.031

82.087

3.937.931

40.705.324 -

1.284.910 -

6.844.185

12.107.102

1.284.910 10.031

82.087

3.937.931

41.990.234

De objecten waarvoor aanbetalingen zijn gedaan in 2019 ad € 156.219 zijn in 2020 geactiveerd. Bij enkele objecten is tijdens de laatste datamigratie de hoofdgroep gecorrigeerd.

In totaal is er in 2020 € 13.691.020 uitgegeven aan investeringen (incl. OHW 2020), waarvan € 12.382.488 tezamen met onderhanden werk 2019 is geactiveerd. Het bedrag van € 1.284.910 aan onder handen werk vanuit 2020 is in de balans opgenomen onder Activa in ontwikkeling. Daarnaast is een aanbetaling ad € 23.622 voor een oefenchassis, die betrekking heeft op investeringen, opgenomen onder overlopende activa. Er is over 2020 geen sprake van ‘Bijdragen van derden’ of ‘Afwaarderingen van activa’. Wel is er extra afgeschreven op activa die in de loop van 2020 buiten gebruik zijn gesteld of als gevolg van overdracht geherwaardeerd zijn. Deze bedragen zijn opgenomen in de kolom Desinvesteringen en Herwaardering/Herrubricering. Hierin zijn ook de boekwaarden van de kazernes verwerkt die teruggegaan zijn naar de gemeenten om vervolgens weer onder gewijzigde voorwaarden te zijn overgedragen. De werkwijze van desinvestering en terugname van de (resterende) kazernes tegen nieuwe overnameprijzen is conform het AB-besluit van 16 januari 2019. Omschrijving investering BBN-BZ

Bedragen x € 1

Primair

Investe-

Wijzigin-

Investe-

Uitgaven Re-

Uitgaven

investe-

ringskre-

gen Berap

ringskre-

alisatieexcl

OHW 2020

ringskre-

diet

diet (na

OHW 2020

diet Materieel

Restant

Vrijval

Overhevelingskrediet

wijziging)

1-1-2020

2020

31-12-2020

44.196,00

31-12-2020

2020

2121 e.v.

4.188.510

2.319.344

1.868.561

4.187.905

2.057.152,15

23.622,23

2.107.131

131.998

2.239.129

45.264.578

46.884.578

10.166.878,91

1.266.445,44

35.451.254

-15.000

35.436.254

635.616

314.675,61

18.464,60

302.476

-120.941

181.535

47.768.755

51.708.099

12.538.706,67

1.308.532,27

37.860.860

-3.943

37.856.917

Huisvesting

46.956.316

1.620.000

ICT-DIV

719.492

51.864.318

3.939.344



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Toelichting Materieel Voor de investeringen in materiaal draaien we proactief mee in de begrotingscyclus en zijn we op tijd met het aanleveren van onze financiële gegevens op het gebied van de (her)investeringen van materieel en materiaal. Dit betekent dat we na het vaststellen van het investeringsplan 2021-2024 in de programmabegroting, in 2020 al bestellingen kunnen plaatsen voor het jaar 2021. Het directe resultaat hiervan is dat voertuigen nu ook daadwerkelijk in het jaar vervangen worden waarin deze vervanging gepland is. Verder is er een meerjarig investeringsplan (2020 – 2035) opgesteld waarin alle (her)investeringen en de vervangingsplanning zijn vastgelegd. In 2020 is een aantal kredieten geheel afgerond waarvan het saldo vrij komt te vallen (zie onderstaand overzicht). Toelichting Huisvesting Afgelopen jaren is een groot deel van de inventarissen op de kazernes in beeld gebracht. Op basis van deze informatie kunnen (her)investeringsplannen worden opgesteld. In het kader van de visie op kantoorhuisvesting zijn projecten gestart voor de bouw van een centraal kantoor in ’s-Hertogenbosch en een logistiek steunpunt in Zeeland. In 2020 zijn de kazernes overgedragen en inmiddels ook getaxeerd. Voor het groot onderhoud aan kazernes is een meerjarenonderhoudsplan (MJOP) opgesteld.

Toelichtingen Informatisering en Automatisering Op het gebied van informatisering en automatisering is het AFAS-HRM systeem in 2019 in gebruik genomen. In 2020 volgde ook AFAS voor Financiën. Dit wordt in de loop van het jaar uitgebreid met de inkoopmodule, verplichtingenregistratie en rapportages. Er is een aanbestedingstraject doorlopen voor de aanschaf van een Materieelbeheersysteem. Inmiddels is de gunning afgerond en wordt dit jaar gestart met de inrichting van dit nieuwe systeem. Vlottende activa - Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van een jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd: Vlottende activa VRBN (exclusief GHOR) Soort vordering Vorderingen openbare lichamen Intercompany vorderingen (MKOB) Intercompany vorderingen (GHOR) Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Overige vorderingen Totaal

Bedragen x € 1 Saldo per

Saldo per

31-12-2020

31-12-2019

425.569

510.380

78.555

5.514.514

207.129

3.103

2.099

5.943.186

798.163

Er zijn geen oninbare vorderingen. Vorderingen op GHOR en MKOB in verband met onderlinge leveringen zijn niet opgenomen in de samengestelde balans (alleen voor 2019 van toepassing).



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Vlottende activa - Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen kent de volgende componenten: Liquide middelen VRBN (exclusief GHOR)

Bedragen x € 1

Soort saldo

Saldo

31-12-2020

31-12-2019

Kassaldi

155

140

Banksaldi

79.902

235.563

Totaal

80.057

235.703

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren

Bedragen x € 1

Verslagjaar (1) (2)

Drempelbedrag

326 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

220

274

237

275

106

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

43.470

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat

43.470

kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen (4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de €

500 miljoen te boven gaat (1) = (4b)*0,0075 +

Drempelbedrag

326

(4c)*0,002 met een minimum van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (5a)

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

19.983

24.909

21.836

25.296

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks

220

274

237

275

schatkist aangehouden middelen

Bovenstaande tabel betreft de verplichte weergave van de buiten de schatkist aangehouden middelen van de veiligheidsregio ten opzichte van het geldende drempelbedrag. Hieruit kan worden afgeleid (zie regel 3a) dat de aangehouden middelen steeds onder deze drempel bleven. Vlottende activa - Overlopende activa Onderstaande specificatie geeft de opbouw van de saldi weer: Overlopende activa VRBN (exclusief GHOR), Specifieke uitkeringen

Specifieke uitkeringen

Bedragen x € 1

Saldo te

Ontvangen

Toevoegingen

Saldo te

vorderen

bedragen 2020

2020

vorderen

31-12-2019

31-12-2020

Subsidie Impuls Omgevingsveiligheid

93.673

139.766

63.495

17.402

Totaal vorderingen specifieke

93.673

139.766

63.495

17.402

uitkeringen

De subsidie wordt uitgekeerd door de provincie Zuid-Holland (overige Nederlandse overheidslichamen).



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Overlopende activa VRBN (exclusief GHOR), Overige Bedragen x € 1 Nog te ontvangen

Saldo

31-12-2020

31-12-2019

Doorbelasting Openbare lichamen en bijdragen loonkosten

71.507

Waarborg huurovereenkomst

40.000

237.095

Diverse

21.923

64.836

Seponeringen en verwachte crediteringen

16.820

313

Declarabele stortingen voorwaardelijk ouderdomspensioen (VOP)

49.591

Intercompany GHOR

15.272 150.249

367.108

8.933

Diverse verzekeringen

305.201

172.980

ICT, telefonie e.d.

106.896

113.477

Overig

94.234

4.810

Aanbetaling investering

23.622

Kantoorhuur

18.727

Abonnementen

11.698

19.601

560.378

310.868

710.627

686.908

BTW rekening te vorderen Vooruitbetaald

Totaal overige activa

PASSIVA Vaste passiva - Eigen vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: Eigen vermogen VRBN

Bedragen x € 1 Saldo per

Saldo per

31-12-2020

31-12-2019

Algemene reserve

2.400.000

2.000.000

Bestemmingsreserves

8.443.259

6.218.887

Gerealiseerd resultaat BBN

-852.041

1.047.782

Gerealiseerd resultaat BZ

102.553

28.426

10.093.771

9.295.094

752.877

NVT*

Totaal VRBN (exclusief GHOR) Gerealiseerd resultaat GHOR-programma VR Totaal VRBN

10.846.648

*) Het overschot/resultaat binnen het GHOR-programma van de VR werd in jaarverantwoording 2019 als verplichting weergegeven; het betrof voor 2019 € 945.577. Begin 2020 bestond er nog een tegoed bij de MKOB in de bestemmingsreserve Onvoorziene kosten samenvoeging meldkamers waarvan € 438.561 toekwam aan VRBN (2e begrotingswijziging 2020, AB 4-11-2020). Dit is gedurende 2020 ontvangen.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Reserves Reserves VRBN Omschrijving

Bedragen x € 1 Saldo

Bestem-

Dotaties

Onttrek-

Resultaat

Saldo

31-12-2019

ming 2019

2020

king-

2020

31-12-2020

en 2020 Resultaat Te verdelen resultaat 2019 Saldo GHOR 2019 (gemeenten)

1.076.207

-1.076.207

945.577

-945.577

Te verdelen resultaat 2020

3.389

(BBN/BZ/GHOR) Subtotaal

2.021.784

-2.021.784

Algemene reserve*:

2.000.000

400.000

Subtotaal

2.000.000

400.000

Algemene reserve: 2.400.000 -

-37.450

2.400.000

Bestemmingsreserves: Activiteitenbudget vrijwilligers

37.450

74.984

Realistisch oefenen

183.199

25.000

Kwaliteitsverbetering brandweeron-

137.564

74.984 208.199

-2.790

134.775

derwijs BZK Materieel haakarmvoertuig Kapitaallasten materieel & materiaal

72.351

-7.465

64.886

2.863.436

841.363

3.704.798

Huisvesting

500.066

354.000

854.066

Bevolkingszorg

185.868

Doorontwikkeling VR Eigen Risico 3e jaar WW

185.868

2.217.594

-197.012

21.359

Groot onderhoud

2.020.583

12.483

33.842

370.000

791.258

1.161.258

Subtotaal

6.218.887

370.000

2.099.088

-244.716

8.443.259

Totaal reserves

10.240.671

-1.251.784

2.099.088

-244.716

-749.488

10.846.648

Restitutie Restitutie aan deelnemende gemeen-

677.782

ten (BBN) Restitutie aan deelnemende gemeen-

28.426

ten (BZ) Restitutie aan deelnemende gemeen-

545.577

ten (GHOR VR) Totaal voorgaand resultaat

Opm.: de dotatie in de reserve Eigen risico 3e jaar WW is in de overzichten van baten en lasten niet onder reservemutaties weergegeven, aangezien deze via de loonjournaalpost op een groot aantal salarisbudgetten drukt; het resultaat op GHOR-programma van de VR is niet meegenomen.

Conform het besluit van het Algemeen Bestuur van 1 juli 2020 werd uit het overschot 2019 op het GHOR-programma € 400.000 toegevoegd aan de Algemene reserve van de veiligheidsregio. Uit het resultaat van de brandweer werd € 370.000 toegevoegd aan de reserve Groot onderhoud. Het resterende resultaat werd gerestitueerd aan de deelnemers conform de bijgedragen bedragen (de GGD restitueerde het resterende overschot van de GHOR rechtstreeks aan de deelnemers).



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Algemene reserve De algemene reserve dient om onvoorziene risico’s op te vangen. De stand van de Algemene Reserve was € 2,0 miljoen op 31-12-2019 en, na resultaatbestemming 2019, was dit € 2,4 miljoen op 31-12-2020. Bestemmingsreserves BBN (inclusief Bevolkingszorg) In november 2017 is de geldende Nota reserves en voorzieningen vastgesteld (AB 12 november 2017). Het Algemeen Bestuur heeft – met het oog op de incidentele uitgaven vanwege het Beleidsplan 2020-2023 en de realisatie van de hoofd- en nevenlocatie – besloten om de positieve resultaten 2018 van GHOR en MKOB aan de reserves voor Huisvesting en Doorontwikkeling Veiligheidsregio toe te voegen. Zie bovenstaand overzicht. Deze toevoegingen en de reservemutaties van de brandweer ten laste van de exploitatie 2020 worden hieronder nader toegelicht, waarbij ook de structurele en incidentele mutaties zijn geduid. Overzicht structurele mutaties reserves VRBN

Bedragen x € 1 Begroting na wijziging

Reserve Activiteitenbudget vrijwilligers

Onttrekkin-

Waarvan

gen

structureel

-37.450

Realisatie

Dotaties

Waarvan

Ontrekkin-

Waarvan

structureel

gen

structureel

Realistisch oefenen

25.000

Dotaties

-37.450

74.984

25.000

Kwaliteitsverbetering brandweer-

Waarvan structureel

25.000 -2.790

25.000

onderwijs BZK Materieel haakarmvoertuig

-7.465

Kapitaallasten materieel & materiaal

750.000

841.363

Huisvesting

354.000

Bevolkingszorg Doorontwikkeling VR

-197.012

Eigen Risico 3e jaar WW

12.483

Groot onderhoud

Totaal

-44.915

-7.465

1.129.000

25.000

-244.716

791.258 -7.465

2.099.088

25.000

Reserve Activiteitenbudget vrijwilligers Als onderdeel van de resultaatbestemming 2012, heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met de vorming van de reserve activiteiten budgetten om daar jaarlijks het restant van de budgetten voor activiteiten van vrijwilligers in te storten. Dit bedrag (€ 74.984 in 2020) wordt toegevoegd aan het volgende begrotingsjaar. Reserve realistisch oefenen Deze reserve is bedoeld voor de vierjaarlijkse operationele training officieren. Jaarlijks wordt één vierde van het benodigde bedrag (€ 25.000 in 2020) gedoteerd aan de reserve. Eenmaal in de vier jaar wordt de reserve aangewend ter dekking van de werkelijke uitgaven. Reserve Kwaliteitsverbetering brandweeronderwijs Voor de periode september 2005 tot en met december 2007 heeft Brandweer Brabant-Noord, via de NVBR, een aanvraag ingediend voor ESF-subsidie. Daarnaast kon er jaarlijks tot en met 2012 een nieuwe aanvraag voor ESF-subsidie worden ingediend. De ESF-gelden worden besteed ten gunste van de versterking van de vakbekwaamheid. Het gaat om eenmalige investering in training en oefenprogramma’s, aangezien de ESF-gelden voor dit doel zijn



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

geoormerkt en het Europese project inmiddels is beëindigd. In 2020 werd € 2.790 besteed aan kwaliteitsverbetering en onttrokken aan deze reserve, waarna het saldo op 31-12-2020 € 134.775 was. Reserve BZK Materieel haakarmvoertuig Ter vervanging van een haakarmvoertuig uit de brandweercompagnie is in 2010 een vaststellingsbeschikking van € 142.645 van BZK ontvangen. Op grond van het activabeleid is deze investering geactiveerd. Ter dekking van de afschrijving valt tot en met 2030 jaarlijks 1/20e deel van reserve vrij ten gunste van de exploitatie. Reserve Kapitaallasten Materieel en Materiaal Het overschot aan kapitaallasten met betrekking tot materieel en materiaal ad € 841.363 is gestort in de daartoe gevormde bestemmingsreserve. De stand van de reserve per 31 december 2020 is € 3.704.798. Deze reserve heeft tot doel om boekverliezen door desinvesteringen en afboekingen van materieel en materiaal op te vangen. Periodiek zal een analyse worden gedaan of de hoogte van de reserve in verhouding is tot de af te dekken kapitaallasten. Uiterlijk 1 januari 2026 zal de reserve worden opgeheven. Reserve Huisvesting Het Algemeen Bestuur heeft op 3 juli 2019 besloten om € 0,5 miljoen te doteren aan de reserve Huisvesting. Deze reserve heeft tot doel om de hogere kapitaallasten van de nevenlocatie te dekken.

Daarnaast worden met deze middelen de kosten voor de tijdelijke huisvesting, de verhuizing en de schoonmaak van de hoofdlocatie gedekt. Deze reserve heeft eind 2020 een stand van € 0,9 miljoen. Conform het DB-besluit van 3 juni 2020 – wat ook terugkwam in de Bestuursrapportage 2020 – storten we komende jaren nog aanvullende middelen in deze reserve om de hogere kosten van de nevenlocatie te dekken. Reserve Bevolkingszorg Bij het van start gaan van Bevolkingszorg als programma van de veiligheidsregio in 2015 is een reserve ingesteld waarmee jaarlijks overschotten en tekorten binnen dit programma verrekend worden. Deze reserve heeft een plafond van € 150.000. Bij de resultaatbestemming 2017 (AB 04-07-2018), is door het bestuur besloten het resultaat 2017 van Bevolkingszorg (€ 35.868) toe te voegen aan deze reserve en daarmee het door haar ingestelde plafond tijdelijk te overschrijden. De stand van de reserve per 31 december 2020 is ongewijzigd € 185.868. Reserve Doorontwikkeling Veiligheidsregio (voorheen: Versteviging brandweerorganisatie) Deze reserve heeft tot doel om de uitgaven uit het beleidsplan 2020-2023 te dekken. In 2020 werd € 197.012 besteed aan projecten en onttrokken aan deze reserve, waarna het saldo op 31-12-2020 € 2.033.106 was. Hoewel de uitgaven verbonden aan het beleidsplan – net als de opdrachten – vertraagd zijn, verwachten we o.b.v.

de projectplannen dat deze in ’21, ’22 en ’23 alsnog volgen. Eigen risico 3e jaar WW De dotatie in de reserve Eigen risico 3e jaar WW ad € 12.483 is in de overzichten van baten en lasten niet onder reservemutaties weergegeven, aangezien deze via de loonjournaalpost op een groot aantal salarisbudgetten drukt. Reserve Groot Onderhoud Deze reserve heeft tot doel om schommelingen in de kosten voor groot onderhoud aan kazernes over de jaren heen op te vangen (egaliseren). Deze reserve heeft eind 2020 een stand van € 1,2 miljoen. Uit de recent geactualiseerde meerjarenonderhoudsplannen (MJOP’s) – die we per kazerne hebben – blijkt dat we deze middelen komende jaren ook nodig hebben.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Resultaat BBN en Bevolkingszorg Het gezamenlijke resultaat 2020 van Brandweer en Bevolkingszorg bedroeg € 749.488 nadelig, opgebouwd uit een nadelig resultaat voor Brandweer Brabant-Noord (€ 852.041) en een voordelig resultaat voor Bevolkingszorg Brabant-Noord (€ 102.551). Een voorstel aangaande het resultaat zal aan het bestuur worden voorgelegd. Resultaat GHOR Zoals toegelicht in paragraaf 2.5, heeft de GHOR vanwege de overeenkomst Kosten voor gemene rekening aan de kant van de GGD geen resultaat. De daadwerkelijk door gemeenten aan de VR uitbetaalde bijdragen ten behoeve van de GHOR op basis van de begroting en de inwoneraantallen, plus de BDUR, zijn over 2020 € 753.000 hoger dan de werkelijke kosten voor de VR. Het verschil tussen de bijdrage in deze kosten en de inkomsten bij de VR beschouwen we als resultaat van de VR en in samengevoegde overzichten is dit ook dit vermeld als onderdeel van het resultaat. Over 2019 bedroeg dit overschot € 946.000, waarvan € 400.000 werd toegevoegd aan de Algemene Reserve van de VR. Het werd op dat moment echter nog niet als resultaat beschouwd maar als kortlopende schuld.

(Afwikkeling) bestemmingsreserves MKOB Reserve Onvoorziene kosten samenvoeging meldkamers De reserve Onvoorziene kosten samenvoeging Meldkamers is gevormd uit het resultaat GMC van 2016 en conform bestuurlijke besluitvorming is de algemene reserve van het GMC aan deze reserve toegevoegd. Gedurende 2019 hebben zich geen onvoorziene kosten voorgedaan die de reguliere budgetten overschreden waardoor deze reserve in 2019 niet werd aangewend en er begin 2020 er nog een tegoed bestond waarvan € 438.561 toekwam aan VRBN (2e begrotingswijziging 2020, AB 4-11-2020). Dit is gedurende 2020 ontvangen. Vaste passiva - Voorzieningen Voorzieningen VRBN Omschrijving FLO

Bedragen x € 1 Saldo

Toevoe-

Aanwen-

31-12-2019

ging

ding

31-12-2020

7.199.002

1.785.895

5.525.218

112.112

Personeel

24.104

-24.104

Totaal voorzieningen

136.216

7.174.897

Vrijval

Saldo

1.785.895

5.525.218

Voorziening FLO Na de regionalisering van de FLO-kosten heeft VRBN de FLO-voorziening ingesteld om de kosten over de periode 2020-2048 op te vangen. Het bedrag dat we jaarlijks opzij zetten in de FLO-voorziening bedraagt € 352.000. Dit bedrag komt uit de gemeentelijke bijdrage en als de FLO in 2048 is afgewikkeld dan wordt dit in mindering gebracht op de gemeentelijke bijdrage. Ten tijde van de eindcontrole 2020 heeft de accountant vastgesteld dat het saldo van de voorziening – in combinatie met de jaarlijkse dotatie – voldoende is om de FLO-kosten te dekken. Voorziening personeel Deze voorziening bevatte een saldo voor een medewerker met FLO-rechten en daarom is deze voorziening opgegaan in de voorziening FLO.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Vaste passiva - Vaste schulden Langlopende schulden VRBN (exclusief GHOR) Datum

Looptijd

Bedragen x € 1.000

Oorspr.

Restant

opname

Bedrag

geldlening

Naam geldgever B.N.G. Leningnr.

Opname

Aflossing

Restant

Rente per-

Rente

2020

geldlening

centage

Boekjaar

Lang.

Schuld

2020

31-12-2019

31-12-2020

01-08-16

10 jaar

5.000

3.500

500

3.000

0,46%

01-03-17

10 jaar

5.000

4.000

500

3.500

23-10-18

10 jaar

4.000

3.500

400

3.100

0,75%

01-03-19

10 jaar

1.000

100

900

18-12-19

15,7 jaar

3.000

0,35%

18-12-19

20,6 jaar

3.000

0,51%

17-01-20

30,8 jaar

6.000

0,69%

23-04-20

25,2 jaar

5.000

0,59%

40.110628(1)* B.N.G. Leningnr. 40.110628(2)* B.N.G. Leningnr. 40.112266(1)** B.N.G. Leningnr. 40.112266(2)** B.N.G. Leningnr. 40.113459 B.N.G. Leningnr. 40.113460 B.N.G. Leningnr. 40.113544 B.N.G. Leningnr. 40.113865

Sub Totaal Gemeente

1.500

27.500

32.000

18.000

11.000

150

div**

1.545

1.313

3,50%

div**

1.857

1.627

1.589

3,50%

div**

628

523

3,50%

Grave Gemeente

Haaren Gemeente Cuijk (kazerne Haps) -0

-0

Sub Totaal

4.030

3.463

1.874

1.589

Totaal

36.030

21.463

11.000

3.374

29.089

207

Waarvan af te lossen op korte termijn (2021):

2.250

* B.N.G. Lening nr. 40.110628: de financiering werd deels in 2017 en deels in 2018 opgenomen; **B.N.G. Lening nr. 40.112266: de financiering werd deels in 2018 en deels in 2019 opgenomen; div*: het betreft hier diverse looptijden m.b.t. verschillende zaken (grond, gebouw, installatie, inrichting, krediet); hierom is besloten om de looptijden niet specifiek te vermelden. De leningen die via de BNG bank zijn aangetrokken betreffen de financiering van investeringen, waaronder de recentelijke overnames van kazernes. De langlopende schulden aan de gemeenten betreffen de leningen die verstrekt waren door de vermelde gemeenten voor de overname van de verschillende kazernes en gronden. Voor zover de definitieve overname van deze kazernes is afgewikkeld, zijn de gemeentelijke leningen vervangen door de eerder genoemde financieringen.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Vlottende passiva - Vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar Vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar BBN De rekeningen-courant vertoonden per 31 december 2020 geen negatief saldo. Vlottende passiva VRBN, Overige schulden

Crediteurensaldo

Bedragen x € 1 Saldo per

Saldo per

31-12-2019

31-12-2020

1.774.593

1.110.789

1.774.593

1.045.173

Correctie m.b.t. volgend boekjaar* Totaal

-65.615

* De boekingen in het crediteurensaldo die betrekking hebben op kosten geboekt als ‘vooruitbetaald’ en die uiteindelijk niet voor 31 december werden betaald zijn in mindering gebracht (2019). Vlottende passiva - Overlopende passiva Overlopende passiva VRBN (exclusief GHOR), overige Nog te betalen

Bedragen x € 1 31-12-2020

31-12-2019

Loonbelasting en sociale lasten

828.822

1.865.969

Salarissen/Personeel

787.807

900.362

Diverse crediteuren

262.699

240.898

Diverse gemeenten

173.934

200.622

Verzekeringen

74.555

65.894

Belasting

59.743

124.229

BNG

35.817

12.947

Veiligheidsregio's

27.607

Personeel-PVs

5.168

GGD

1.645

Overig

1.384

1.742 376

Intercompany (GHOR)

178.000

Energie

28.712

Overig - publiek

4.093 2.259.180

3.623.845

2.259.180

3.623.845

Vooruit ontvangen algemeen Vooruitontvangen algemeen

Totaal overige passiva

Bij de brandweer was er geen sprake van voorschotten op specifieke uitkeringen.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Overlopende passiva GHOR overige

Bedragen x € 1

Nog te betalen

31-12-2020

31-12-2019

Brandweer Brabant-Noord

15.272 -

15.272

752.877

945.577

752.877

945.577

752.877

960.849

Vooruit ontvangen algemeen Niet-bestede bijdragen deelnemende gemeenten

Totaal overige passiva

Vanaf 2020 wordt dit beschouwd als resultaat van de VR en is de restitutie van dit bedrag geen automatisme. Het wordt dan ook weergegeven als resultaat en niet als verplichting (Samengestelde balans VR). Niet uit de balans blijkende verplichtingen Niet uit de balans blijkende bestaande verplichtingen 1. Brandweer: huurcontract pand Kooikersweg 2 ad € 209.680 per jaar (2020-2023). 2. Brandweer: overeenkomst werkplekken/netwerkfaciliteiten RAM IT ad € 816.000 per jaar met een initiële looptijd van vier jaar. Europese aanbestedingen in 2019 die tot verplichtingen leiden Conform aanwijzingen van de Commissie BBV, dienen afgesloten “meerjarige contracten in de toelichting op de jaarrekening bij de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’ opgenomen te worden voor het volle bedrag waarover het contract is afgesloten”. Aangezien interne aanbestedingsregels niet tot het normenkader behoren (niet zijn vastgesteld door de Algemeen Bestuur), geldt de vermelding van de “niet uit de balans blijkende verplichtingen” alleen voor de contractwaarden van aanbestedingen waarbij de contractwaarde de Europese aanbestedingsdrempel overschrijdt en waarop de Europese aanbestedingsregels van toepassing zijn. Een overzicht van deze verplichtingen is opgenomen in bijlage 1.

4.4

Toelichting op de baten en lasten

In deze paragraaf wordt het overzicht van de baten en de lasten en de toelichting op de voornaamste verschillen per programma weergegeven. 4.4.1

Overzicht van baten en lasten

Onderstaand treft u het overzicht van de baten en de lasten. In het overzicht wordt de begroting voor wijziging en begroting na wijziging vergeleken met de realisatie.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Totaaloverzicht Veiligheidsregio Brabant-Noord

Bedragen x € 1 Begroting

Begroting

2020 Primair

2020

Lasten

Werkelijk 2020

Werkelijk 2019

38.550

na wijziging

BBN

42.770

42.158

41.340

GHOR

2.442

1.961

1.716

1.470

MKOB

4.984

675

541

567

424

45.887

44.659

43.622

45.429

3.558

BZ Totaal lasten Baten BBN

2.670

1.925

1.696

GHOR

MKOB

2.670

1.925

1.696

3.926

-43.217

-42.734

-41.926

-41.502

BBN

40.118

40.645

40.644

36.429

GHOR

2.442

2.469

2.416

MKOB

4.766

665

669

452

334

-11

-375

43.225

44.089

43.771

43.688

1.356

1.845

2.185

1.129

2.087

957

Totaal baten Saldo Programma's

368

Algemene Dekkingsmiddelen

BZ BBN, Saldo financieringsfunctie Totaal algemene middelen (Gerealiseerd) Totaal saldo van baten en lasten Dotatie aan reserves BBN GHOR

MKOB

1.129

2.087

957

245

943

subtotaal dotaties Onttrekking aan reserves BBN GHOR

MKOB

245

974

Saldo verrekening reserves

subtotaal onttrekkingen

-8

-1.084

-1.842

Gerealiseerd resultaat

272

2.203



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

4.4.2

Verschillenanalyse

Hieronder zijn per financieel thema de voornaamste verschillen tussen de begroting na wijziging en de realisatie weergegeven. Per thema en onderwerp geven wij een korte toelichting. De bedragen worden gevolgd door een I of S, die aangeven of het incidentele of structurele afwijkingen ten opzichte van de begroting betreft. Veiligheidsregio Brabant-Noord (exclusief GHOR) PER PROGRAMMA Risicobeheersing Onderdeel

Bedragen x € 1.000

Toelichting

Nadeel

Voor-

I/S*

deel Bedrijfsvoe-

Een voordeel wegens reguliere activiteiten die vooralsnog geen doorgang

ringskosten

konden vinden, voornamelijk in het kader opleiding en training.

Overig voor-

Diverse kleinere afwijkingen

Mutaties

Voor de uitvoering van de projecten uit het beleidsplan is € 13.000 onttrok-

reserves

ken aan de reserve doorontwikkeling die niet in de reguliere begroting was

deel

verwerkt. Totaal analyse Risicobeheersing

103

Per saldo na verrekening reserves

103

*) Waar een afwijking geduid is als incidenteel/structureel (I/S), is nader te bepalen of en welke structurele componenten hiervan deel uitmaken. Brandweerzorg Onderdeel

Bedragen x € 1.000 Toelichting

Nadeel

Voor-

I/S*

deel Huisvesting

Op de budgetten van huisvesting is een groot voordeel ( € 791.000) ont-

818

663

546

staan doordat de budgetten voor groot onderhoud die zijn overgedragen niet ineens worden uitgegeven. Zoals eerder afgestemd met het bestuur worden de uitgaven gereguleerd via de reserve groot onderhoud dus het saldo van 2020 ad € 791.000 wordt aan deze reserve gedoteerd. Verder zijn door de verschillende lockdowns in verband met de coronapandemie de budgetten van huisvesting veel minder aangesproken dan in andere jaren. Materieel &

In verband met corona hebben we nauwelijks geoefend en zijn met name

Materiaal

de realistische trainingen niet door gegaan, dit betekent minder slijtage en reparaties aan materieel en materiaal, minder verbruik van materialen en minder activiteiten welke door AH&L gefaciliteerd worden zoals materialen die na afloop gereinigd moesten worden. Tevens heeft dit jaar het project materiaal op orde gelopen waarmee we onze voertuigen centraal voorzien hebben van nieuwe spullen waar dat nodig was. Dit betekent dat we aan het vervangend materiaal geen onderhoudskosten hebben gehad. Ook zijn de laatste jaren een groot aantal voertuigen vervangen waardoor de onderhoudskosten (tijdelijk) afgenomen zijn.

Vrijwilligersver-

Door de coronamaatregelen zijn er veel minder lokale oefenactiviteiten

goedingen

geweest en zijn ook alle realistische oefenmomenten geannuleerd. Daarnaast zijn er veel minder uren ingezet voor onderhoud doordat het gebruik van het materieel en materieel beperkt is geweest tot enkel het bestrijden van incidenten en het waarborgen van de paraatheid. Doordat vrijwilligers betaald worden op basis van werkelijk gemaakte uren is er veel minder aan vrijwilligersvergoedingen uitgekeerd.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Trainen en

De oorzaak voor het overschot van de gebudgetteerde bedragen voor het

oefenen -

vakbekwaam blijven zijn als gevolg van het stilvallen van oefenactiviteiten

Brandweerzorg

als gevolg van de Covid-19 maatregelen. Daarbij is het fysiek oefenen

176

uiteindelijk volledig stil komen liggen. Het overschot zit met name in de kosten voor het oefenen op oefencentra (realistisch oefenen) en de kosten voor de inhuur/inzet van instructeurs. Overige vrijwil-

Dit overschot betreft de onderschrijdingen op de budgetten voor postac-

ligerskosten

tiviteiten. Conform het beleid wordt dit overschot gestort in de reserve activiteitenbudget en toegevoegd aan de budgetten voor 2021.

Planvorming

Dit voordeel komt voort uit een onnauwkeurigheid in de begroting en dient verrekend te worden met het nadeel op de salarissen. In de begroting 2021 is dit gecorrigeerd.

Bedrijfsvoe-

Een voordeel wegens enerzijds reguliere activiteiten die vooralsnog geen

ringskosten

doorgang konden vinden en anderzijds deels gecompenseerd doordat wel vorderingen zijn gemaakt met de projecten uit het beleidsplan (niet begroot en neutraal door onttrekking uit de reserve Doorontwikkeling).

Overig voor-

Diverse kleinere afwijkingen.

deel Mutaties

Bij de reservemutaties is een nadeel ontstaan dat grotendeels veroor-

reserves

zaakt is door een dotatie in de reserve groot onderhoud bij huisvesting

922

128

ad € 791.000 en extra dotaties aan o.a. de reserve activiteitenbudgetten € 75.000 en kapitaallasten materieel € 91.000. Voor de uitvoering van de projecten uit het beleidsplan is € 33.000 onttrokken aan de reserve doorontwikkeling die niet in de reguliere begroting was verwerkt. Salarissen en

Ten opzichte van de gewijzigde begroting is er een nadeel op de salaris-

sociale lasten

sen ad. € 128.000. Dit nadeel komt grotendeels tot stand door het uitbetalen van opgebouwde verlofuren van medewerkers en een tegemoetkoming aan medewerkers voor thuiswerkfaciliteiten vanwege corona.

Opleiden -

Dit kalenderjaar heeft de brandweerschool geen externe kandidaten

Brandweerzorg

opgeleid, echter zaten de interne klassen wel vol. We hebben dus geen inkomsten gegenereerd maar wel de lasten gehad. Dit verklaart de overschrijding van dit budget. Wel van belang om te melden dat de brandweerschool normaliter tekort komt op de exploitatie en dat we dit jaar relatief goed uitkomen door de eerste lockdown. Dit structureel tekort is in de toekomst beter op te vangen door de ophoging van het budget met 170.000. Daarmee is het tekort niet teruggedrongen maar wel verminderd. Totaal analyse Brandweerzorg

1.108

Per saldo na verrekening reserves

1.275

Crisis- en rampenbestrijding Onderdeel

2.383

Bedragen x € 1.000

Toelichting

Nadeel

Voor-

I/S*

deel Mutaties

Voor de uitvoering van de projecten uit het beleidsplan is € 127.000 ont-

reserves

trokken aan de reserve doorontwikkeling die niet in de reguliere begroting

127

was verwerkt. Bestrijding

Dit voordeel is ontstaan doordat in verband met corona de geplande

risico's

fysieke bijeenkomsten en oefeningen niet zijn doorgegaan.

Voorbereiding

Een voordeel doordat bij de bestuursrapportage incidenteel extra

Crisisorgani-

middelen gevraagd waren voor het testtraject van de nieuwe visie op

satie

crisisbeheersing. Door corona kon de testreeks in december alsnog geen doorgang vinden en zijn deze extra middelen niet benut.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Bedrijfsvoe-

Hier is een behoorlijk nadeel ontstaan wegens corona-meerkosten die in

ringskosten

deze categorie zijn geregistreerd. Deze kosten worden nog getoetst aan

318

Diverse kleinere afwijkingen.

Totaal analyse Crisis- en rampenbestrijding

328

Per saldo na verrekening reserves

135

de hiervoor getroffen regeling en zullen voor zo ver van toepassing worden gedeclareerd (deze opbrengst is nog niet verwerkt en uitkering ervan aan de deelnemende gemeenten na toekenning zal worden voorgesteld). Overig nadeel

Bedrijfsvoering Onderdeel

193

Bedragen x € 1.000 Toelichting

Nadeel

Voor-

I/S*

deel Bedrijfsvoe-

Een voordeel wegens reguliere activiteiten die vooralsnog geen doorgang

ringskosten

konden vinden, voornamelijk in het kader opleiding en training.

Overige perso-

Dit voordeel komt voort uit de onderuitputting van het 2e loopbaan- en

neelskosten

mobiliteitsbudget in 2020. Het voordeel zou nog groter zijn ware het niet

dat hierbinnen het budget voor Arbo beperkt is overschreden. Huisvesting

Door de verschillende lockdowns in verband met de coronapandemie, zijn de budgetten van huisvesting kantoren veel minder aangesproken dan in andere jaren.

Communicatie

Een voordeel wegens vertraging bij de vernieuwing van intranet.

Mutaties

Voor de uitvoering van de projecten uit het beleidsplan is € 14.000 onttrok-

reserves

ken aan de reserve doorontwikkeling die niet in de reguliere begroting was verwerkt.

Overig voor-

Algemene middelen/Verzekeringen/Bovenregionaal.

deel Salarissen en

Het verschil op de post salarissen wordt veroorzaakt door een extra

sociale lasten

storting in de flo-voorziening ad € 1,6 miljoen. De meerjarenprognose van

1.620

344

de FLO-kosten is halverwege 2020 geactualiseerd. Daaruit bleek dat de totale kosten over de periode 2020-2048 gelijk bleven, maar in de tijd wel naar voren zijn gehaald. Hierdoor was een extra storting in de voorziening noodzakelijk (zie: bestuursrapportage 2020). In februari 2021 hebben we echter nog een actualisatie van de meerjarenprognose gedaan. De reden daartoe was dat de belastingdienst in het najaar van 2020 zijn zienswijze op de toepassing boete Regeling Vervroegd Uittreden (RVU) heeft herzien. Dit maakt dat er vanaf 2021 niet alleen over de bruto uitkering een RVU-boete is verschuldigd, maar ook op alle werkgeversbijdragen en –afdrachten (zoals de pensioenpremie). Dit heeft een aanzienlijke verhoging van de kosten tot gevolg. Deels wordt de verhoging ook veroorzaakt door hogere pensioenpremies en een wetswijziging waardoor de levenslooptegoeden stijgen. Dit zijn ontwikkelingen waar elke veiligheidsregio mee wordt geconfronteerd en geen invloed op heeft. Financierings-

Bij dit onderdeel is een nadeel ontstaan ad € 344.000 doordat de in de

functie

begroting verwerkte interne omslagrente nog gebaseerd was op rentekosten die voortkwamen uit de gemeentelijke financiering van de kazernes die eind 2013 in eigendom zijn overgedragen. Inmiddels zijn alle kazernes overgedragen en is een herfinanciering gerealiseerd tegen een veel lagere rente. Dit nadeel is budgettair neutraal omdat dit wegvalt tegen een voordeel op de programma’s waar minder rente is toegerekend dan geraamd. Vanaf 2021 is het omslagpercentage naar beneden bijgesteld.

Informatisering

Bij de vorderende inrichting en onderhoud van het systeem voor de finan-

en automati-

ciële en salarisadministratie, is dit nadeel ontstaan doordat meer externe

sering

deskundigheid nodig was.



Totaal analyse Bedrijfsvoering

2.008

Per saldo na verrekening reserves

1.757

251

Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Bevolkingszorg Onderdeel

Bedragen x € 1.000 Toelichting

Nadeel

Voor-

I/S

deel Salarissen en

Op de salarissen deed zich en beperkt vacaturecoordeel voor.

Functiestruc-

Binnen de functiestructuur is een voordeel ontstaan doordat de piketten

tuur BZ

niet op de begrote inschaling zijn uitgevoerd.

Opleiden en

Het OTO-budget van Bevolkingszorg is in de tussentijdse bestuursrap-

oefenen BZ

portage naar beneden bijgesteld vanwege de impact van de coronacrisis.

sociale lasten

Een kleine overschrijding op bedrijfsvoeringskosten.

Totaal analyse BZ

Per saldo na verrekening reserves

Uiteindelijk is er (binnen het beschikbare budget) toch meer uitgegeven dan oorspronkelijk voorzien door de versnelde omslag die gemaakt is naar het digitaal aanbieden van de OTO-activiteiten; voor sommige online activiteiten waren meer trainers nodig, er is in kleinere groepen getraind waardoor er uiteindelijk toch meer trainingen ingepland zijn en er moest geïnvesteerd worden in het ombouwen van trainingen en het creëren van individuele licenties (kosten ELO’s). Bij enkele trainingen en oefeningen hadden we te maken met dusdanig veel lastminute afmeldingen dat de betreffende activiteit geannuleerd is (maar we er wel kosten voor gemaakt hebben). Tenslotte is de nieuwe piketgroep communicatieadviseurs CoPI volledig opgeleid wat tot een extra investering leidde. Overig nadeel

Subtotaal

Bedragen x € 1.000

Veilighedsregio (exclusief GHOR) Per saldo na verrekening reserves



3.524

2.985 -540

Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

GHOR Onderdeel

Bedragen x € 1.000 Toelichting

Nadeel

Voor-

I/S*

deel Onderdeel

Toelichting

Nadeel

Voor-

I/S

deel Personeels-

Dit resultaat is o.a. het gevolg van 2 niet ingevulde vacatures € 141.000

lasten

(projectmanager en adviseur vakbekwaamheid).

Huisvestings-

Dit een van de structurele voordelen, ontstaan doordat diverse stallingslo-

kosten

caties van voertuigen werden gesloten, waarmee in de begroting geen

231

I/S

165

I/S

rekening was gehouden. Dit resulteert in een structureel voordeel van € 128.000, omdat er voor die locaties geen huurlasten meer zijn. Bedrijfskosten

Er waren achterblijvende kosten inzake OvDG-taken, doordat nog niet

138

I/S

alles was overgedragen in 2020 (€ 71.000) en projecten die ‘on hold’ zijn gezet vanwege corona (€ 175.000), o.a. VeiligheidsInformatie Knooppunt (€ 40.000), opleidingskosten voor zowel GHOR crisisfuncties als teamontwikkeling (€ 71.000), PR activiteiten zoals bestuurlijke conferenties (€ 28.000), evenementen app, zorgrisicoprofiel en diverse overige kleinere projecten en afwijkingen (€ 36.000). Doordat deze post bij de bestuursrapportage te fors was afgeraamd is er een nadeel ontstaan van € 138.000. Per saldo - GHOR-GGD

138

Lagere

Vanwege de kosten voor gemene rekening draagt de GGD enkel bij in de

bijdrage GGD

werkelijk gemaakte kosten.

396

door lagere kosten Hogere bijdra-

Conform de programmabegroting wordt de bijdrage gefactureerd met een

ge gemeenten

latere peildatum voor het inwoneraantal dan voorhanden bij de vaststel-

door bevol-

ling.

kingsaanwas Per saldo GHOR-VR

Totaal analyse GHOR

151

423

Per saldo

272

Totaal

Bedragen x € 1.000

Veiligheidsregio Brabant-Noord

3.676

Per saldo na verrekening reserves

3.407 -268

Incidentele Baten en Lasten > € 50.000 Artikel 28, lid c van het BBV schrijft voor dat in de programmarekening een overzicht wordt opgenomen van de incidentele baten en lasten. De incidentele baten en lasten zijn in onderstaande tabel opgenomen. Hierdoor ontstaat inzicht in hoeverre het resultaat beïnvloed wordt door posten naast de reguliere bedrijfsvoering. Op de begrote incidentele lasten en baten worden geen afwijkingen gerapporteerd, aangezien de incidentele baten en lasten - zoals afgesproken - niet waren opgenomen de gewijzigde begroting. Echter in de volgende paragraaf lichten we de uitgaven ten behoeve van het beleidsplan wel toe.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

4.5

Overzicht incidentele baten en lasten

Incidentele baten en lasten

Bedragen x € 1.000

Onderdeel

Uitgaven

Onttrekking

BP - Invullinggeven aan de Omgevingswet

BP - Investeren in (brandweer)vrijwilligers

BP - Veiligheidsinformatie samenbrengen en delen

127

BP - Doorontwikkeling organisatie (ML)

197

4.6

Financieel overzicht op taakvelden

Opm.: het onbenutte voorschot van de GHOR in 2019 is net als in jaarrekening 2019 niet opgenomen en komt niet naar voren als resultaat van de VR, zoals dit voor 2020 is weergegeven. Dit saldo betrof € 946.000 in 2019. Totaaloverzicht Baten en lasten per taakveld Brandweer Brabant-Noord

Bedragen x € 1.000

Begroting 2020

Begroting 2020 na

Primair

wijziging

Werkelijk 2020

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

198

9.391

-9.193

268

8.950

-8.682

430

-430

592

258

334

200

211

198

9.821

-9.623

859

9.208

-8.348

Werkelijk 2019

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

76 13.015

-12.939

155

8.671

-8.515

-11

375

-375

276 13.226

-12.950

155

9.046

-8.890

0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten Subtotaal 1. Veiligheid 42.590 32.949

9.641 42.302 33.208

9.094 42.265 28.325

13.940

39.811 29.880

9.931

Subtotaal

42.590 32.949

9.641 42.302 33.208

9.094 42.265 28.325

13.940

39.811 29.880

9.931

Totaal taakvelden

42.788 42.770

18 43.162 42.416

746 42.540 41.550

990 39.966 38.926

1.040

Resultaat voor bestemming

42.788 42.770

990 39.966 38.926

1.040

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

Mutaties reserves Resultaat na bestemming

42.795 42.795

Vennootschapsbelasting

Resultaat na belasting

42.795

2.795



18 43.162 42.416 -18

1.129

- 43.206 43.545 -

- 43.206 43.545

746 42.540 41.550 -1.084

245

2.087

-338 42.785 43.637 -

-338 42.785 43.637

-1.842

837

829

-852 40.803 39.755

1.048

-852 40.803 39.755

1.048

Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Totaaloverzicht Baten en lasten per taakveld GHOR Brabant-Noord

Bedragen x € 1.000

Begroting 2020

Begroting 2020 na

Primair

wijziging

Werkelijk 2020

Werkelijk 2019

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

0.4 Overhead

240

243

237

0.5 Treasury

0.8 Overige baten en lasten

240

243

265

237

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

2.333

1.826

2.318

1.565

753

1.312

1.518

-206

Subtotaal

2.333

1.826

2.318

1.565

753

1.312

1.518

-206

Totaal taakvelden

2.573

2.066

2.561

1.808

753

1.577

1.755

-178

Resultaat voor bestemming

2.573

2.066

2.561

1.808

753

1.577

1.755

-178

178

2.573

2.066

2.561

1.808

753

1.755

0. Bestuur en ondersteuning

Subtotaal 1. Veiligheid

Mutaties reserves Resultaat na bestemming Vennootschapsbelasting

Resultaat na belasting

2.573

2.066

2.561

1.808

753

1.755

Totaaloverzicht Baten en lasten per taakveld MKOB (Brabant-Noord)

Bedragen x € 1.000

Begroting 2020

Begroting 2020 na

Primair

wijziging

Werkelijk 2020

Werkelijk 2019

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

0.4 Overhead

440

-440

0.5 Treasury

0.8 Overige baten en lasten

368

Subtotaal

368

440

-72

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

4.766

4.544

222

Subtotaal

4.766

4.544

222

Totaal taakvelden

5.134

4.984

150

Resultaat voor bestemming

5.134

4.984

150

Mutaties reserves

Resultaat na bestemming

5.166

4.984

181

Vennootschapsbelasting

Resultaat na belasting

5.166

4.984

181

0. Bestuur en ondersteuning

1. Veiligheid



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Totaaloverzicht Baten en lasten per taakveld Bevolkingszorg (Brabant-Noord)

Bedragen x € 1.000

Begroting 2020

Begroting 2020 na

Primair

wijziging

Werkelijk 2020

Werkelijk 2019

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

0.4 Overhead

0.5 Treasury

0.8 Overige baten en lasten

Subtotaal

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

665

675

-10

669

541

129

669

567

103

452

424

Subtotaal

665

675

-10

669

541

129

669

567

103

452

424

Totaal taakvelden

665

675

-10

669

541

129

669

567

103

452

424

Resultaat voor bestemming

665

675

-10

669

541

129

669

567

103

452

424

452

424

0. Bestuur en ondersteuning

1. Veiligheid

-5

Resultaat na bestemming

665

680

-15

669

541

129

669

567

103

Vennootschapsbelasting

Resultaat na belasting

665

680

-15

669

541

129

669

567

103

Mutaties reserves

Totaaloverzicht Baten en lasten per taakveld Veiligheidsregio Brabant-Noord

452

424

Bedragen x € 1.000

Begroting 2020

Begroting 2020 na

Primair

wijziging

Werkelijk 2020

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

0.4 Overhead

438

9.631

-9.193

508

9.190

-8.682

0.5 Treasury

430

-430

592

258

334

438 10.061

-9.623

1.099

9.448

-8.348

Baten

Werkelijk 2019

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

319 13.258

-12.939

392

9.348

-8.956

-11

375

-375

0. Bestuur en ondersteuning

0.8 Overige baten en lasten Subtotaal

200

211

396

519 13.469

-12.950

788

9.723

-8.935

1. Veiligheid 45.588 35.957

9.631 44.797 35.575

9.223 45.252 30.456

14.795 46.341 36.366

9.975

Subtotaal

45.588 35.957

9.631 44.797 35.575

9.223 45.252 30.456

14.795 46.341 36.366

9.975

Totaal taakvelden

46.026 46.018

8 45.897 45.022

874 45.770 43.925

1.845 47.129 46.089

1.041

Resultaat voor bestemming

92.052 46.018

1.845 47.129 46.089

1.041

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

Mutaties reserves

Resultaat na bestemming

92.059 46.048

Vennootschapsbelasting

Resultaat na belasting

92.059 46.048



8 45.897 45.022 -23

1.129

-15 45.942 46.151 -

-15 45.942 46.151

874 45.770 43.925 -1.084

245

2.087

-210 46.015 46.012 -

-210 46.015 46.012

-1.842

829

217

3 48.176 46.918

1.258

1.046

3 48.176 46.918

1.258

Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

4.7

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

Publicatieverplichting bezoldiging Uit hoofde van de WNT moet de bezoldiging van alle (gewezen) topfunctionarissen (dienstverband) worden verantwoord, ook als de bezoldigingsnorm niet is overschreden. Van overige medewerkers in dienstverband moet alleen een vermelding plaatsvinden bij overschrijding van de bezoldigingsnorm. Van hen moet de veiligheidsregio, op grond van de WNT en het gewijzigde artikel 28 BBV, in de toelichting op het overzicht van baten en lasten het volgende opnemen: • de beloning; • de belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding; • de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn; • de functie of functies; • de duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar; • een motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm; en • (indien de norm is overschreden) de bezoldiging, de functie of functies en de duur van het dienstverband over het voorafgaande kalenderjaar. Van topfunctionarissen moet bovendien ook de naam openbaar worden gemaakt. Bij de niet-topfunctionarissen is dit niet verplicht en kan worden volstaan met het noemen van de functie(s). Een gewezen topfunctionaris is een topfunctionaris, die op of na 1 januari 2013 topfunctionaris in de zin van de WNT is geweest. Deze gegevens worden gepubliceerd conform het door het ministerie van BZK voorgeschreven model.

WNT-verantwoording 2020 Veiligheidsregio Brabant-Noord De WNT is van toepassing op Veiligheidsregio Brabant-Noord. Het voor Veiligheidsregio Brabant-Noord toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000 (dit is het algemene bezoldigingsmaximum 2020). Conform het verantwoordingsmodel 2020 kan voor de veiligheidsregio worden volstaan met de tabellen 1a (directeur) en 1d (bestuursleden).



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2020 (tabel 1a)

M.L. van Schaijk

bedragen x € 1 Functiegegevens

Directeur Veiligheidsregio

Aanvang en einde functievervulling in verantwoord jaar

1/1 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 133.026

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 29.501

Subtotaal

€ 162.527

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 201.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

€ 162.527

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2019 Functiegegevens5 Aanvang en einde functievervulling in voorgaand jaar

Directeur Veiligheidsregio 1/1 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 124.683

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 19.854

Subtotaal

€ 144.537

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 194.000

Bezoldiging

€ 144.537



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 1.700 of minder. Gegevens 2020 (tabel 1d) Naam topfunctionaris

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10131392/1