Bijlage 4. Jaarverantwoording 2020

Doorontwikkeling

De stand van zaken is als volgt:

organisatie –

• Voor het team huisvesting hebben we een beleidsadviseur geworven die op 1 juli jl. gestart is. In

Huisvesting

2020 is het Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP) van elke kazerne geactualiseerd. • Op basis daarvan worden prioriteiten gesteld voor het groot onderhoud van de komende jaren. In afwachting daarvan – en in verband met de overdracht van de kazernes – is dit jaar alleen het groot onderhoud gepleegd wat niet kon wachten. • Nu de veiligheidsregio verantwoordelijk is voor het beheer en onderhoud van de kazernes zijn we gestart met de geplande herinrichting van het team Huisvesting. • De overdracht van de kazernes is bijna volledig afgerond. De hand wordt gelegd aan de laatste overdrachten. Deze werkzaamheden zijn begin 2021 afgerond. • De bouw van de nevenlocatie is in voorbereiding. Inmiddels is een architect gekozen en heeft deze al een concept ontwerp gepresenteerd. In 2020 is nog eens kritisch naar de behoeftes voor zowel de hoofd- als nevenlocatie gekeken. Mede daardoor ligt er nu een Plan van Ruimte (PVR), die aansluit op het budgettaire kader. De planning is dat de nevenlocatie in Q1 2023 gereed is. • De bouw van de hoofdlocatie is in voorbereiding. Inmiddels is het bouwmanagementbureau geselecteerd en heeft deze zijn werkzaamheden opgestart. Ten tijde van het opstellen van deze jaarrekening liggen de verwachte bouwkosten hoger dan geraamd. Een afzonderlijk voorstel inclusief aangepast dekkingsvoorstel wordt in maart 2021 bestuurlijk voorgelegd.

De planning is dat de hoofdlocatie in Q1 2024 gereed is. • De bouw van de kazerne Oeffelt is in september 2020 gestart en zal in maart 2021 worden opgeleverd. De bouw van de kazerne Uden is in januari 2021 opgestart en wordt in augustus 2021 afgerond. De voorbereidingen voor de nieuw (ver)bouw van de kazerne Oss is in de tijd naar achteren geschoven en wordt in 2022 opgepakt.

Doorontwikkeling

In 2020 zijn we met verschillende collega’s uit de organisatie en de GHOR gekomen tot concept

organisatie – Duur-

ambities op het gebied van duurzaamheid. Een gespecialiseerd bureau heeft ons hierin in het

zaamheid realiseren

tweede deel van 2020 ondersteund. Ondertussen worden al initiatieven opgepakt zoals een stappenchallenge in het kader van verbinding en vitaliteit van de medewerkers en betrekken we de concept ambities in de aanbesteding van de nieuwe hoofdlocatie. Tevens worden lopende initiatieven extra belicht en er wordt gebruikgemaakt van ambassadeurs. Door de coronacrisis is ongeveer een half jaar vertraging opgelopen. De concept ambities worden in 2021 uitgewerkt in een programma Samen duurzaam. Dit programma start in Q2 2021.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

27

Doelenstelling –

Toelichting status

going concern Reguliere bedrijfs-

In 2021 willen we de sector bedrijfsvoering verder doorontwikkelen om hiermee de dienstverlening

voeringstaken

nog beter te laten aansluiten voor een uitvoering van de primaire producten. We gaan met onder meer de medewerkers van sector Bedrijfsvoering in gesprek hoe we vanuit bedrijfsvoering invulling geven aan de kernwaarden van VRBN. Daarnaast wordt een passende sturingsfilosofie ontwikkeld, die ook bijdraagt aan een verbetering op het gebied van sturen en verantwoorden. Om actiegericht te kunnen werken is vervanging van het huidige ICT-platform noodzakelijk. De voorbereidingen hiertoe worden in 2021 getroffen. Ambitie is om in het eerste kwartaal van 2022 naar deze nieuwe omgeving te migreren. Daarnaast staat de uitrol van een nieuw materieel beheersysteem op de rol. Naar verwachting wordt deze in april 2021 in gebruik genomen. Tot slot werken wordt in 2021 een aangepaste huisstijl uitgerold.

Wat hebben we gepresteerd? Bedrijfsvoering ondersteunt de organisatie op het gebied van financiën, informatie & automatisering, HRM, communicatie, materieel & huisvesting (inclusief inkoop), projectbureau en bestuursondersteuning. Indicator

Prognose 2020

2020

2019

Toelichting / maatregelen

Bezetting /

90% - 100%

96,2%

N.n.b.

Toelichting verschil tussen formatie en bezet-

Formatie

ting: • Op een aantal formatieplaatsen zit tijdelijk dubbele bezetting vanwege langdurig ziekteverzuim (zie onder). • Parttime invulling vacatures. • Openstaande vacatures.

Ziekteverzuim

Percentage

Percentage

Percentage

De coronacrisis heeft met name in de maand

ziekteverzuim

ziekteverzuim

ziekteverzuim

maart (verzuim 8%) een negatieve invloed

VRBN: 5,1%

VRBN: 4,15%

VRBN: 3,7%

gehad. In de daaropvolgende maanden zien we weer een daling van het verzuimcijfer (juli <4%). De prognose is mede gebaseerd op een aantal langdurige zieken met niet-werk gerelateerde klachten.

Belevingsonderzoek / medewerkerstevredenheidsonderzoek Begin mei is een belevingsonderzoek gedaan onder beroepsmedewerkers om goed beeld te krijgen van het welbevinden van medewerkers en om feedback te vragen hoe we als organisatie in deze bijzondere tijd zijn blijven communiceren. De uitkomst van het onderzoek vertoonde geen significante verschillen ten opzichte van de benchmark (resultaten andere non-profitorganisaties). De feedback is gedeeld met alle medewerkers en geborgd binnen diverse (deel)projecten binnen het beleidsplan.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

28

Wat heeft het gekost? Onderstaande tabel geeft de inzet van financiële middelen weer. BBN Bedrijfsvoering Lasten

Bedragen x € 1.000 Begroting

Begroting

Werkelijk

Werkelijk

2020 pimair

2020 na

2020

2019

wijziging Salarissen en sociale lasten

5.313

7.055

8.675

5.079

Overige personeelskosten

598

617

541

428

Bedrijfsvoeringskosten

508

423

Huisvesting

329

386

327

383

Bovenregionale projecten

220

243

241

231

175

159

1.459

1.503

275

259

Communicatie Informatisering en automatisering Verzekeringen en eigen risico Opleiden en oefenen Overige goederen en diensten*

154

75

2.458

2.937

Kapitaallasten

316

Totaal lasten*

9.388

10.716

12.130

9.389

256

370

73

74

479

Baten Salarissen en sociale lasten Huisvesting

22

Informatisering en automatisering Verzekeringen en eigen risico

15

2

Overige goederen en diensten

59

0

Kapitaallasten

41

28

Totaal baten Saldo

470

88

76

529

-8.918

-10.628

-12.054

-8.860

De afwijkingen worden nader toegelicht in 4.4.2 Verschillenanalyse.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

29

BBN Totaal Lasten

Bedragen x € 1.000 Begroting

Begroting

Werkelijk

Werkelijk

2020 pimair

2020 na

2020

2019

wijziging Risicobeheersing

3.231

3.315

3.215

3.080

Brandweerzorg

28.478

26.083

23.788

25.054

Crisisbeheersing en Rampenbestrijding

1.673

2.043

2.207

1.403

Bedrijfsvoering

9.388

10.716

12.130

9.014

Totaal lasten

42.770

42.158

41.340

38.550

-

104

84

118 2.780

Baten Risicobeheersing Brandweerzorg

2.162

1.318

1.219

Crisisbeheersing en Rampenbestrijding

38

416

317

111

Bedrijfsvoering

470

88

76

529

Totaal baten

2.670

1.925

1.696

3.537

-40.100

-40.233

-39.644

-35.013

Saldo Programma's Algemene middelen BDUR

4.701

4.876

4.876

5.336

Gemeentelijke bijdrage

35.330

35.769

35.768

31.093

Gemeentelijke bijdrage-kazernes

87

Saldo financieringsfunctie

334

-11

-375

40.118

40.978

40.634

36.054

(Gerealiseerd) Totaal saldo van baten en lasten

18

746

990

1.040

Dotatie aan reserves

25

1.129

2.087

829

Onttrekkingen aan reserves

7

45

245

837

Saldo mutatie reserves

-18

-1.084

-1.842

8

Gerealiseerd resultaat

-

-338

-852

1.048

Totaal algemene middelen

Opm.: alle interne renteopbrengsten zijn zowel in de gewijzigde begroting als in de realisatie weergegeven onder de financieringsfunctie (dit i.t.t. de weergave in de begrotingswijziging, waar deze weergeven werden onder Brandweerzorg, Bedrijfsvoering en Bevolkingszorg).

De afwijkingen worden nader toegelicht in 4.4.2 Verschillenanalyse.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

30

2.5

Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio

Wat wilden we bereiken? Wij organiseren de optimale samenwerking van een grenzeloos netwerk op het gebied van zorg en veiligheid om gezondheidsschade te voorkomen en te beperken. Wij zijn dé verbinder van organisaties binnen de domeinen volksgezondheid, veiligheid en openbaar bestuur. De crisisorganisatie zijn we samen. Hoever zijn we met het realiseren van onze doelstellingen? Vanaf donderdag 27 februari 2020 heeft de coronacrisis het dagelijks leven van de GHOR bepaald. Het jaarplan 2020 is van de een op de andere dag stil komen te liggen en zo’n vijftien medewerkers (van de twintig) zijn vanaf de eerste crisisdag dedicated aan de slag gegaan met coronawerkzaamheden. Het GHOR-team speelt een belangrijke rol in de aanpak van de coronacrisis in onze regio. De collega’s staan 24/7 paraat en hebben met de veiligheidsregio, onze partners uit de acute en niet-acute zorgsector en gemeenten een stevig netwerk opgebouwd via het ROAZ en het RONAZ om de zorgcontinuïteit in heel Brabant te borgen. Zo nam de GHOR bijvoorbeeld actief deel in het regionaal centrum patiëntenspreiding (RCPS) en het initiatief om een actiecentrum overplaatsingen Verpleeg-, Verzorgingshuizen en Thuiszorg (VVT) in te richten. Ook vertegenwoordigde de GHOR de zorgsector in de Regionale Operationele Teams (ROT).

Het GHOR-team heeft daarnaast buiten de oprichting van het RONAZ, een aantal producten ontwikkeld ten aanzien van de zorgcontinuïteit zoals een handboek maatregelen, het capaciteits- en prognosemodel (in afstemming met het Netwerk Acute Zorg Brabant) en de uitvraag/ dashboard RONAZ. Ook de aanlevering van gegevens ten behoeve van de landelijke monitor zorgcontinuïteit verloopt via de GHOR. De combinatie van de inzet van GHOR capaciteit ten behoeve van corona en daardoor het gedeeltelijk stilleggen/uitstellen van reguliere werkzaamheden zijn dan ook de reden dat er een positief financieel resultaat behaald is in 2020. Door de coronacrisis zijn er ook heel veel mooie en goede initiatieven in een sneltreinvaart tot stand gekomen (zie hieronder).

Wat hebben we hiervoor gedaan? Doelstelling beleidsplan

Toelichting status

Bouwen aan

Initiëren van de start van het netwerkoverleg voor langdurende zorgpartners. Diverse partijen (VVT,

sterke kolommen

gehandicaptenzorg, GGZ, huisartsen, GGD, gemeenten/ openbaar bestuur) zijn samengebracht en

– GHOR

dwarsverbanden zijn gelegd. Vanuit GGD/GHOR wordt het RONAZ ondersteund in ontwikkeling van beleid, leggen van dwarsverbanden, prognose- en capaciteitsmodel, etc. Verder speelt de GHOR een belangrijke rol in de ontwikkelingen op landelijk niveau qua ketenmanagement en zorgcontinuïteit. Alle ervaringen die zijn opgedaan in de eerste golf worden ingezet in de doorontwikkeling van het landelijk beleid en de doorvertaling naar de andere regio’s in het land.

De going concern doelstellingen van de GHOR zijn in 2020 i.v.m. corona allemaal gedeeltelijk uitgevoerd en aangepast. Het doel ‘Meer zelfredzame samenleving’ is door corona gedeeltelijk stilgelegd.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

31

Doelenstelling – going concern

Toelichting status

Gezondere

In 2020 volgden de GHOR en VR een gezamenlijk opleidingstraject ‘omgevingsadviseur’. Daarnaast

en veiligere

heeft de GHOR een aantal gemeenten meegenomen in, wat wij als ketenpartner in het adviestraject,

leefomgeving

voor hen kunnen betekenen. Ook is de samenwerking met andere ketenpartners rondom de Omgevingswet, zoals de Omgevingsdienst en GGD, versterkt. 2020 was ook een bijzonder jaar met betrekking tot de evenementenadvisering. We hebben ons ingezet om de richtlijnen die landelijk werden geschetst regionaal toe te passen. Veel vragen van gemeenten beantwoordden we in een Brabantbreed evenementenspreekuur (mede opgezet door de VR’s). Daarnaast werkten we aan meer integrale advisering waarbij ook de afdeling infectieziektenbestrijding van de GGD is betrokken. In de zomermaanden hebben we samen met de GGD adviezen gegeven aan diverse recreatieparken (De Efteling en Beekse Bergen) en voetbalclubs (NAC, Willem II, TopOss en FC Den Bosch) om deze verantwoord en veilig open te stellen.

Informatie-

Om inzicht te krijgen en geven hoe het virus zich verspreidt, heeft de GHOR het initiatief genomen om

management

samen met al onze partners in de zorgketen als eerste in Nederland diverse dashboards te ontwikkelen. Daarnaast heeft de GHOR voor het RONAZ een platform gebouwd waar zorgpartners informatie met elkaar kunnen delen. We hebben een tool gebouwd, waarmee we de aantallen besmettingen in de instellingen in beeld brengen en waar knelpunten in de zorg ontstaan binnen de VVT-sector. Uniek in Nederland is dat wij voor de extra zorgcapaciteit buiten de ziekenhuizen een prognosemodel ontwikkeld hebben. Hiermee kunnen we de bedbezetting monitoren en tijdig extra beddencapaciteit beschikbaar maken of weer afschalen.

Minder kwetsbare

Het programma zoals deze beschreven stond om samen met de veiligheidsregio op te starten is gezien

burgers

de coronacrisis anders verlopen dan gepland. Voordat de crisis Nederland had bereikt is er in afstemming met de zorgpartners vanuit de langdurige zorg een netwerkorganisatie opgericht, waar we gezamenlijk de meest kwetsbare in onze samenleving kunnen monitoren en op tijd kunnen interveniëren daar waar nodig is. Verder is er door de GHOR samen met een paar grote instellingen het actiecentrum overplaatsingen VVT opgericht, waarmee Brabantbreed samengewerkt wordt om covid-19 patiënten op te nemen in extra zorgcapaciteit buiten de ziekenhuizen. Doel van het actiecentrum en inzet van deze beddencapaciteit is het ontlasten van de ziekenhuizen door de uitstroom te bevorderen en de instroom van covid-19 patiënten te beperken.

Meer zelfredzame samenleving

De GHOR heeft verder nog een belangrijke ondersteunde rol gespeeld bij het opzetten van de teststraten binnen de regio en bij de voorbereidingen van de vaccinatielocaties.

Wat hebben we gepresteerd? Voor de GHOR zijn geen prestatie-indicatoren opgenomen.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

32

Wat heeft het gekost? Onderstaande tabel geeft de inzet van financiële middelen weer. GHOR Lasten

Bedragen x € 1.000 Begroting

Begroting

Werkelijk

Werkelijk

2020 pimair

2020 na

2020

2019

wijziging Personeelslasten

1.279

1.174

943

822

Kapitaallasten

10

10

2

7

Huisvestingskosten

204

204

39

91

Bedrijfskosten

840

438

581

598

Overhead incl. bestuurskosten

240

240

243

237

2.573

2.066

1.808

1.755

Totaal lasten Baten Vrijval voorziening

9

Overige baten

19

Incidentele baten

178

Totaal baten Bedrijfsresultaat

-

-

-

206

-2.573

-2.066

-1.808

-1.549

2.442

1.961

1.716

1.470

Kostenverdeling Bijdrage kosten gemene rekening VR (94,9%) Bijdrage kosten gemene rekening GGD HvB (5,1%)

131

105

92

79

2.573

2.066

1.808

1.549

-

-

-

-

-2.442

-1.961

-1.716

-1.470

BDUR aan VR (aandeel GHOR-taak)

1.230

1.230

1.232

1.213

Gemeentelijke bijdragen GHOR-taak VR

1.213

1.213

1.237

1.202

Totaal algemene middelen VR

2.442

2.442

2.469

2.416

-

481

753

946

Verdeelde kosten Totaal saldo van baten en lasten GGD Totaal saldo van baten en lasten GHOR-programma VR Algemene middelen VR

Gerealiseerd resultaat GHOR-programma VR

Opm.: het weergegeven resultaat is het resultaat wat door de VR is behaald (gemeentelijke bijdragen minus bijdrage aan de GGD in kosten voor gemene rekening).

De situatieschets: In het meest bizarre, onverwachte en drukke jaar met een epidemie hebben we alle zeilen bij moeten zetten. De GHOR/GGD moest voor corona vol aan de bak. Er is veel energie gegaan naar een goed samenspel met de zorgpartners in het ROAZ; en het RONAZ is in het leven geroepen. Werkend in een crisisstructuur en ruim 9 maanden in GRIP 4. Dit heeft een zwaar appèl gedaan, de crisisorganisatie is vanuit de GHOR bemenst (o.a. met ACGZ, HIN, maar ook actiecentra vanuit de zorgketen) en informatievoorziening bleek cruciaal.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

33

Positief resultaat: Wegens de enorme druk, hebben we moeten herprioriteren en een aantal activiteiten moeten laten vervallen. Het programma weerbare samenleving, opleidingen, trainingen en deelname en het initiëren van grote en kleinere oefeningen zijn dit jaar allemaal geannuleerd. De focus heeft vooral gelegen op het in stand houden van de crisisorganisatie. Hierdoor zijn bepaalde vacatures die nog open stonden en die zijn ontstaan, nog niet ingevuld. Dit betreffen vacatures van o.a. vakbekwaamheid en projectmanagement. Zodra de crisis weer onder controle is worden deze vacatures uiteraard weer ingevuld en de opleidingen, trainingen en oefeningen weer opgepakt. De afwijkingen worden nader toegelicht in 4.4.2 Verschillenanalyse.

2.6

Bevolkingszorg

Wat wilden we bereiken? Bevolkingszorg is de verzamelnaam van alle gemeentelijke processen in de crisisbeheersing en omvat zaken als communicatie, opvang, omgevingszorg en nafase. Het doel van Bevolkingszorg is om zo snel mogelijk, zo adequaat mogelijke zorg te verlenen aan burgers die het nodig hebben bij een ramp of crisis. Om continuïteit van Bevolkingszorg te kunnen realiseren op het gebied van kwaliteit en effectiviteit, wordt er zo veel mogelijk door de gemeenten in Brabant-Noord samengewerkt. De veiligheidsregio ondersteunt gemeenten hierbij door voor een deel van de taken binnen Bevolkingszorg een coördinerende en/of faciliterende rol te vervullen. Hoever zijn we met het realiseren van onze doelstellingen? De eerste stappen in de doorontwikkeling van Bevolkingszorg zijn gezet; de capaciteitsuitbreiding van het regionale team Bevolkingszorg – ter ondersteuning van de gemeenten – is gereed, er is een impuls gegeven aan de verbinding met de gemeenten, het gesprek over continuïteit en solidariteit wordt gevoerd en de eerste professionaliseringsslag binnen het monodisciplinaire OTO-aanbod is gemaakt (m.b.v. Veiligheidspaspoort). Wat hebben we hiervoor gedaan? Doelstelling beleidsplan

Toelichting status

Bouwen aan

De coronacrisis heeft uiteraard ook zijn weerslag gehad op de geplande activiteiten gericht op de door-

sterke kolommen

ontwikkeling van Bevolkingszorg. Omdat de eerste helft van het jaar de aandacht met name gestoken

– Bevolkingszorg

is in het faciliteren en ondersteunen van de crisisorganisatie, is het reguliere werk tijdelijk stil komen te liggen. De informatievoorziening vanuit Bevolkingszorg (de sectie o.l.v. de AC-BZ) richting de gemeenten werd erg gewaardeerd. Toch zijn met name het tweede half jaar de eerste stappen in de doorontwikkeling van Bevolkingszorg gezet. Zo is er een versnelde omslag gemaakt naar het aanbieden van online OTO-activiteiten (i.p.v. fysiek). Daarnaast is een flinke slag gemaakt in het inrichten van het vakbekwaamheidsmanagementsysteem (Veiligheidspaspoort) zodat kwantitatieve en kwalitatieve registratie van de crisisfunctionarissen binnen Bevolkingszorg met ingang van 2021 stapsgewijs kan plaatsvinden. Dit heeft als doel een flinke impuls te geven aan de vakbekwaamheid en professionalisering van de bevolkingszorgfunctionarissen. De geplande gespreksronden tussen het team Bevolkingszorg van de Veiligheidsregio en alle gemeenten is opgestart om optimaal de verbinding te kunnen leggen en verwachtingen of behoeften op te halen. De inrichting van Bevolkingszorg (bijdragen aan regionale piketgroepen) op basis van onderlinge solidariteit is ook onderwerp tijdens deze gesprekken. Het regionale piket communicatieadviseurs CoPI is voorbereid, ingericht en operationeel geworden.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

34

Het fundament van Bevolkingszorg moet verstevigd worden om ook in de toekomst aan de gestelde verwachtingen te kunnen blijven voldoen en om te kunnen ontwikkelen en professionaliseren. Door een impuls te geven aan de continuïteit en solidariteit binnen Bevolkingszorg, blijven we ook in de toekomst een zichtbare en volwaardige partner in de veiligheidsregio. Doelenstelling – going concern

Toelichting status

Leren van inzet-

Met name de OvD-en BZ hebben in 2020 al hun inzetten geëvalueerd middels een FIR en de leerpun-

ten en oefenin-

ten en ervaringen onderling gedeeld. De wens was echter om voor Bevolkingszorg een breder monodis-

gen

ciplinair Leeragentschap in te richten dat leerpunten en best practices van ook lokale incidenten meer op zou halen en breed zou delen onder de gemeenten in Brabant-Noord. Dit leeragentschap is opgezet en ingericht, maar heeft nog niet de beoogde inzet en uitwerking kunnen hebben. We lopen achter op schema, maar we geven in 2021 een vervolg aan het leeragentschap.

Wat hebben we gepresteerd? Indicator

2020

Toelichting / maatregelen

Opleidingen,

Voor 2020 hadden we 136x een

Vanwege corona is in 2020 een versnelde omslag gemaakt

trainingen en

opleiding, training of oefening (OTO)

naar het online aanbieden van OTO-activiteiten. Dit hield wel

oefeningen Be-

gepland. Uiteindelijk hebben er 66

in dat er in kleinere groepen opgeleid, getraind en geoefend

volkingszorg

OTO-activiteiten plaatsgevonden (waar-

werd en er dus meer activiteiten nodig waren om hetzelfde

van het merendeel digitaal).

aantal functionarissen te kunnen trainen óf er soms een extra trainer toegevoegd moest worden aan een digitale

Dit waren: 34 opleidingen, 27 trainin-

activiteit. Tegelijk merkten we ook dat er vaker lastminute af-

gen, 4 oefeningen en 1 webinar.

gemeld werd vanwege andere prioriteiten en is een deel van de functionarissen vanwege hun actieve betrokkenheid en inzet in de crisisorganisatie niet tot nauwelijks getraind (maar wel ervaring opgedaan d.m.v. deze actieve inzet).



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

35

Wat heeft het gekost? Onderstaande tabel geeft de inzet van financiële middelen weer. Bevolkingszorg Lasten

Bedragen x € 1.000 Begroting

Begroting

Werkelijk

Werkelijk

2020 pimair

2020 na

2020

2019

271

240

204

80

91

75

144

115

91

wijziging Salarissen en sociale lasten

251

Bedrijfsvoeringskosten Opleiden en oefenen

156

Functiestructuur BZ

129

Overige goederen en diensten

257

79

Kapitaallasten

11

12

Totaal lasten

675

541

-

-

-

-

-

-

-675

-541

-567

-424

Gemeentelijke bijdrage

665

669

669

452

Totaal algemene middelen

665

669

669

452

(Gerealiseerd) Totaal saldo van baten en lasten

-10

128

103

28

567

424

Baten Onvoorzien Bedrijfsvoeringskosten Totaal baten Saldo Programma Algemene middelen

Dotatie aan reserves Onttrekkingen aan reserves

10

Saldo mutatie reserves

10

-

-

-

Gerealiseerd resultaat

-

128

103

28

Toelichting Het OTO-budget van Bevolkingszorg is in de tussentijdse bestuursrapportage naar beneden bijgesteld vanwege de impact van de coronacrisis. Uiteindelijk is er (binnen het beschikbare budget) toch meer uitgegeven dan oorspronkelijk voorzien door de versnelde omslag die gemaakt is naar het digitaal aanbieden van de OTO-activiteiten; voor sommige online activiteiten waren meer trainers nodig, er is in kleinere groepen getraind waardoor er uiteindelijk toch meer trainingen ingepland zijn en er moest geïnvesteerd worden in het ombouwen van trainingen en het creëren van individuele licenties (kosten ELO’s). Bij enkele trainingen en oefeningen hadden we te maken met dusdanig veel lastminute afmeldingen dat de betreffende activiteit geannuleerd is (maar we er wel kosten voor gemaakt hebben). Tenslotte is de nieuwe piketgroep communicatieadviseurs CoPI volledig opgeleid wat tot een extra investering leidde. De afwijkingen worden nader toegelicht in 4.4.2 Verschillenanalyse.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

36

2.7

Afwikkeling MKOB

Vergelijkende cijfers Zoals bekend maakte de MKOB in 2020 geen onderdeel meer uit van Veiligheidsregio Brabant-Noord. Hier en daar komen de cijfers die in 2019 door MKOB werden gerealiseerd nog wel terug als vergelijkende cijfers. Twee zaken daarin zijn het vermelden waard, te weten het resultaat van 2019 en de afwikkeling van reserves met betrekking tot de veiligheidsregio. Het eerste betrof een voordelig resultaat van € 181.306, hetgeen is gerestitueerd aan de deelnemers. Het tweede betrof de afwikkeling van de reserve Onvoorziene kosten samenvoeging meldkamers, waarvan door de veiligheidsregio het eigen aandeel van € 438.563 is terug ontvangen.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

37

3. Jaarverslag: Paragrafen



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

38

Paragrafen In dit hoofdstuk komen de paragrafen aan bod. Het doel van een paragraaf is om voor thema overstijgende onderwerpen één totaalbeeld te geven. Volgens het BBV zijn de volgende paragrafen verplicht: • lokale heffingen, • weerstandsvermogen en risicobeheersing, • onderhoud kapitaalgoederen en investeringen, • financiering, • bedrijfsvoering, • verbonden partijen, • grondbeleid. Omdat wij als veiligheidsregio geen lokale heffingen heffen en niet over grondposities beschikken, zijn de paragrafen lokale heffingen en grondbeleid niet opgenomen in de jaarstukken. Het overzicht investeringen is toegevoegd aan de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen om een eenduidig en volledig beeld te geven betreffende dit onderwerp.

3.1

Bedrijfsvoering

Formatie en Bezetting In onderstaand overzicht is onze formatie opgenomen. De realisatie van de gegevens heeft betrekking op de stand van zaken per ultimo 2020. Dit betreft de medewerkers met een aanstelling. De brandweervrijwilligers zijn uitgezonderd van het FTE-overzicht en apart verantwoord in deze paragraaf. 300 284 285

01-01-2020 31-12-2020

250 200

159

157 159

150 100 41

50 0

1

56

41 15

1

Directie

Risicobeheersing

Brandweerzorg

15

10

Crisisbeheersing

10

GHOR

3

56

3

Bevolkingszorg

Bedrijfsvoering

Totaal

In 2020 is de formatie met 1 fte gestegen. Aantal kleine wijzigingen, stijging wordt veroorzaakt doordat de 24-uursdienst met 2 fte is gestegen. De medewerkers van GHOR zijn in dienst bij GGD Hart voor Brabant en komen in bovenstaande cijfers niet terug. De centralisten van de Meldkamer Brandweer Oost-Brabant (MKBOB) en de Calamiteitencoördinatoren (Caco’s) komen wel terug in bovenstaande cijfers. Zowel de centralisten als de Caco’s zijn in dienst van VRBN, maar werken ook voor VRBZO.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

39

Ziekteverzuim In 2020 is het ziekteverzuimpercentage (4,15%) licht gestegen ten opzichte van 2019 (3,89%). We zitten daarmee nog wel onder de landelijke norm van veiligheidsregio’s (4,5% in 2019). De gemiddelde verzuimduur is gestegen naar 20 dagen in 2020 t.o.v. 14 dagen in 2019. Het totale aantal ziekmeldingen was 219. Ziekteverzuim Soort verzuim in %

2020

2019

ziekteverzuimpercentage

4,15%

3,89%

meldingsfrequentie

0,80%

1,62%

gemiddeld verzuimduur in dagen

20,16

14,21

Instroom

Uitstroom

Mobiliteit in 2020 Mobiliteit Mobiliteit Beroeps

19

21

17,4

16,8

Vrijwilligers

56

71

Jeugdbrandweer

9

17

Beroeps - FTE

Vrijwilligers In het beleidsplan 2020-2023 is het thema vrijwilligheid als één van de speerpunten benoemd. Het vinden en binden van vrijwilligers krijgt daarin nadrukkelijk aandacht om zo voldoende instroom voor de toekomst te kunnen garanderen. Daarnaast loopt er een continu proces van werving en selectie voor de verschillende posten die vacatures beschikbaar hebben.

Bron: Sociaal Jaarverslag 2020 Algemene Verordening Gegevensbescherming Eenieder heeft er recht op dat organisaties zorgvuldig met zijn of haar persoonsgegevens omgaan. Onder de verantwoordelijkheid van VRBN vinden verwerkingen van persoonsgegevens plaats. Het is de taak en de verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur om de privacyrechten van medewerkers en burgers te borgen en gegevensbescherming een prominente plek te geven binnen de organisatie. De implementatie van informatiebeveiliging vergt commitment van het bestuur, het management van de organisatie en de gegevensverantwoor-



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

40

delijken. Alleen als zij het belang onderstrepen, dit uitdragen, ondersteunen en de benodigde tijd en middelen beschikbaar stellen heeft informatiebeveiliging een kans van slagen. Op dit vlak ligt er nog een opdracht voor de organisatie, zeker met de opgestelde visie voor de nabije toekomst die voor een groot deel is gestoeld op een informatiegestuurde netwerkorganistie. De aandacht ligt nog regelmatig op het primaire vlak terwijl een integrale aanpak van projecten en verwervingen vereist is, waaronder passende aandacht voor de bescherming van persoonsgegevens. Voor een gedetailleerde beschrijving kan het jaarverslag 2020 van de functionaris gegevensbescherming (FG) worden geraadpleegd. Deze rapportage geeft aan welke activiteiten de FG het afgelopen jaar heeft uitgevoerd, zijn bevindingen en aanbevelingen daarbij en zijn speerpunten voor het komend jaar. Dit biedt de portefeuillehouder en het managementteam een tool om te sturen op (de voortgang van) compliance met de AVG. De vermelde aanbevelingen voor 2021 kunnen hierbij als vertrekpunt gebruikt worden en zijn inmiddels ook belegd. Inkoop In 2020 heeft VRBN een aantal Europese en niet-Europese aanbestedingen doorlopen.

Zo zijn als gevolg van aanbestedingen nieuwe contracten afgesloten voor de levering van energie (gas en elektriciteit), de levering van tankautospuiten, een brandverzekering, een materieelbeheersysteem, de levering van flexibele arbeid (uitzenden en pay-roll), de levering van dienstvoertuigen, de warme dranken voorziening en vele andere kleinere aanbestedingen. Bij diverse aanbestedingen heeft VRBN (waar mogelijk) samengewerkt met omliggende gemeenten (Inkoop platform Noord-Oost Brabant), andere veiligheidsregio’s of de Faciliteit Landelijke Inkoop Brandweer (FLIB) van het IFV. Daarnaast stond 2020 in het teken van het verder implementeren van contractbeheer. Hierdoor heeft VRBN inzicht gekregen in de actuele stand van zaken en is er duidelijkheid over de verantwoordelijkheden. Bovendien zorgt dit voor een uniforme vastlegging van contracten en zijn de contracten eenvoudig te raadplegen. Doelstelling is om meer grip te krijgen op het contractmanagement, zodat VRBN daarmee de contractuele risico’s verkleind, de kwaliteit van leveringen/diensten kan verhogen en de doelmatigheid kan verbeteren. Voor goed contractmanagement is adequaat uitgevoerd contractbeheer een basis voorwaarde. Rechtmatigheid Het controleprotocol 2020 van Veiligheidsregio Brabant-Noord is vastgesteld door het Algemeen Bestuur.

Hierin is opgenomen waaraan de accountant bij zijn controle over het jaar 2020 specifiek aandacht besteedt en welke rapporteringstoleranties hij hierbij dient te hanteren. Het controleprotocol is tevens de basis voor specifieke interne controles die door BBN en de GHOR worden gedaan om de werkprocessen en de genomen interne controlemaatregelen te toetsen.

3.2

Financiering

Het beleid van de veiligheidsregio inzake de financiering is vastgelegd in het Treasurystatuut VRBN 2018 (AB, 4 juli 2018). De belangrijkste doelstellingen van het treasurybeleid zijn: • de toegang tot de vermogensmarkten tegen de scherpst mogelijke condities; • het vermijden van ongewenste financiële risico’s zoals rente-, valuta-, koers-, intern liquiditeits- en kredietrisico; • het minimaliseren van de hiermee gemoeide interne verwerkingskosten en externe kosten; • en het realiseren van een flexibel en controleerbaar liquiditeitenbeheer in de organisatie.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

41

Veiligheidsregio Brabant-Noord Bij de uitvoering van het beleid streeft de organisatie naar zekerheid en stabiliteit en kent ze haar beperkingen bij het inspelen op marktontwikkelingen. Daarom wordt langetermijnfinanciering verkozen boven rentevoordelen die op korte termijn te behalen vallen door kort te financieren. Ook omdat deze voordelen op middellange termijn kunnen verdwijnen als sneller geherfinancierd moet worden. Bovendien zou de voorspelbaarheid nadelig worden beïnvloed. Terwijl deze keuze ervoor zorgt dat op de korte termijn het kredietrisico onder de kasgeldlimiet blijft, wordt op de lange termijn het renterisico beperkt door de langlopende leningen lineair af te lossen en zo een optimale spreiding te bewerkstelligen. Liquiditeitspositie In 2020 zijn geen kortlopende financiële middelen ingezet en is niet of nauwelijks gebruikgemaakt van de kredietfaciliteit. Kasgeldlimiet Op grond van de wet Fido dient de begroting en de jaarverantwoording inzicht te verschaffen in de kasgeldlimiet over het afgelopen jaar en de renterisiconorm voor de komende vier jaar van de organisatie. Bij de berekening is de primaire (programma)begroting van het betreffende jaar uitgangspunt. De kasgeldlimiet beperkt de omvang van de vlottende schulden ten opzichte van de begroting en de vlottende middelen.

Aangezien geen korte financiering of roodstand binnen de kredietfaciliteit aan de orde is geweest is het kasgeldniveau in alle kwartalen van 2020 ruim onder de limiet gebleven. Toets kasgeldlimiet VRBN (exclusief GHOR)

Bedragen x € 1.000

Begrotingstotaal

43.470

Voorgeschreven percentage

8,2%

Kasgeldlimiet

3.565

Lasten

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

2020

2020

2020

4e kwartaal 2020

Gem vlottende schuld

32.783

23.095

14.489

5.526

Gem vlottende middelen

32.035

25.016

20.046

11.237

Gem netto vlottende schuld

747

1.921-

5.558-

5.711-

Ruimte onder kasgeldlimiet

2.817

5.486

9.122

9.275

Opmerking: begrote cijfers en afwijkingen daarvan zullen in het vervolg opgenomen worden; aangezien deze tot dusver geen deel uitmaakten van de vastgestelde begroting zijn deze hier niet weergegeven.

Met de huisbankier, BNG bank, is er een krediet- en depotarrangement vastgelegd van € 3.300.000 voor de kortlopende negatieve saldi in rekening courant.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

42

Renterisiconorm De renterisiconorm beperkt voor de periode langer dan 1 jaar het bedrag waarvoor maximaal aflossingsverplichtingen aangegaan mogen worden die in één boekjaar vallen. Toets renterisiconorm VRBN (exclusief GHOR)

Bedragen x € 1.000

Jaar

2020

2021

2022

2023

Begrotingstotaal

43.470

45.098

46.116

46.053

Voorgeschreven percentage

20,0%

20,0%

20,0%

20,0%

Renterisiconorm

8.694

9.020

9.223

9.211

0

0

0

0

Aflossingen

1.500

2.250

2.250

2.250

Renterisico

1.500

2.250

2.250

2.250

Ruimte onder renterisiconorm

7.194

6.770

6.973

6.961

Renteherzieningen

Opmerking: o.b.v. bestaande leningen; de aflossingen van de geldleningen van de gemeenten i.v.m. de overdracht van kazernes in eigendom zijn niet in dit overzicht opgenomen.

Uit het overzicht blijkt dat de veiligheidsregio in de huidige situatie ruim binnen de limiet blijft. Bij grotere investeringen in de nabije toekomst (bv. in huisvesting) wordt voor maximale spreiding van aflossingen over de looptijd van de investeringen gekozen om binnen de renterisiconorm te blijven. De GHOR heeft geen aparte liquiditeitspositie. De kas- en bankmutaties lopen volledig via de subrekeningen van de GGD Hart voor Brabant. EMU-saldo BNN EMU-saldo Lasten Saldo van baten en lasten

Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2020 990

Bij: Afschrijvingen ten laste van exploitatie

3.938

Dotaties aan voorzieningen

7.175

Af: Investeringen

12.107

Voorzieningen voorzover transacties met derden

1.786

Totaal EMU-saldo

-1.790

BZ BN EMU-saldo

Bedragen x € 1.000

Lasten Saldo van baten en lasten

Werkelijk 2020 -567

Bij: Afschrijvingen ten laste van exploitatie

2

Dotaties aan voorzieningen

-

Af: Investeringen

-

Voorzieningen voorzover transacties met derden Totaal EMU-saldo



-565

Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

43

3.3

Onderhoud kapitaalgoederen

Veiligheidsregio Brabant-Noord In artikel 12 van het BBV wordt aangegeven wat de beleidskaders zijn van het onderhoud van de kapitaalgoederen, de hieruit voortvloeiende financiële consequenties en de vertaling van deze consequenties in de begroting. Veiligheidsregio Brabant-Noord beschikt over een aanzienlijke omvang kapitaalgoederen4. Met het onderhoud van de kapitaalgoederen is een substantieel deel van de begroting gemoeid. Deze kapitaalgoederen bestaan uit gebouwen, materieel en voertuigen. Gebouwen In 2019 is het besluit genomen om alle 39 kazernes over te dragen aan Veiligheidsregio Brabant-Noord. Hiermee berust het eigendom van deze kazernes bij de veiligheidsregio. De kazerne Haaren is per 1 januari 2021 terug overgedragen aan de gemeente Oisterwijk. Naast de brandweerkazernes wordt gebruik gemaakt van een kantoorpand aan de Kooikersweg in ’s-Hertogenbosch. Bij het voorstel tot resultaatbestemming 2019 is een beslispunt opgenomen om een bestemmingsreserve groot onderhoud kazernes te vormen. Dit voor het egaliseren van de in de tijd gespreide onderhoudskosten. De reserve willen we instellen en voeden op basis van het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) dat voor elke kazerne is opgesteld. Dit plan willen we in 2021 actualiseren waarop de dotatie en de stand van de reserve wordt aangepast.

Materiaal en voertuigen Veiligheidsregio Brabant-Noord heeft een grote vloot aan voertuigen en ander werkmaterieel. Het onderhoud aan zowel de voertuigen als de bepakking wordt voor een deel extern gedaan en voor een deel in eigen beheer. Er is door Veiligheidsregio BN een bestemmingsreserve kapitaallasten ingesteld t.b.v. vervanging van materieel en materiaal.

3.4

Weerstandsvermogen

3.4.1 Weerstandscapaciteit Het weerstandsvermogen geeft aan hoe goed de onderdelen in staat zijn om financiële tegenvallers (risico’s) op te kunnen vangen. Het weerstandsvermogen wordt ingegeven door de hoogte van de weerstandscapaciteit (o.a. de algemene reserve) in verhouding tot potentiële risico’s. Brandweer Brabant-Noord De algemene reserve dient om onvoorziene risico’s op te vangen. De stand van de Algemene Reserve was op 31-12-2019 € 2,0 miljoen. Daarna werd – conform het besluit van het Algemeen Bestuur van 1 juli 2020 – uit het overschot/resultaat 2019 van de GHOR € 400.000 aan de reserve toegevoegd (saldo € 2,4 miljoen). Bevolkingszorg Brabant-Noord Bij het van start gaan van Bevolkingszorg als programma van de veiligheidsregio in 2015 is een reserve ingesteld waarmee jaarlijks overschotten en tekorten binnen dit programma verrekend worden. Deze reserve heeft een plafond van € 150.000. Bij de resultaatbestemming 2017 (AB 04-07-2018) is door het bestuur besloten het resultaat 2017 van Bevolkingszorg (€ 35.868) toe te voegen aan deze reserve en daarmee het door haar ingestelde plafond tijdelijk te overschrijden. De stand van de reserve per 31 december 2020 is ongewijzigd € 185.868.

4



De activa van de GHOR worden onderhouden volgens de planning van de GGD Hart voor Brabant.

Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

44

3.4.2 Financiële kengetallen Veiligheidsregio Brabant-Noord De financiële kengetallen zijn gedefinieerd in het BBV en maken daarom deel uit van de jaarverantwoordingen en begrotingen. Vanwege het feit dat de kosten van de GHOR worden gepresenteerd als kosten voor gemene rekening is ervoor gekozen deze niet op te nemen. Kengetallen VR Verloop van de kengetallen Werkelijk

Begroot

Werkelijk

Ultimo 2019

Ultimo 2020

Ultimo 2020

Netto schuldquote

52%

49%

62%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

52%

49%

62%

Solvabiliteitsratio

25%

24%

22%

Structurele exploitatieruimte

2%

3%

4%

Kengetallen BBN en BZ Verloop van de kengetallen Werkelijk

Begroot

Werkelijk

Ultimo 2019

Ultimo 2020

Ultimo 2020

Netto schuldquote

61%

51%

62%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

61%

51%

62%

Solvabiliteitsratio

26%

22%

21%

Structurele exploitatieruimte BBN

3%

2%

2%

Structurele exploitatieruimte BZ

6%

19%

15%

Opm.: de incidentele kosten voor de doorontwikkeling van de veiligheidsregio zijn geneutraliseerd, omdat deze niet uit de structurele middelen zijn gedekt. Kengetallen GHOR Verloop van de kengetallen Werkelijk

Begroot

Werkelijk

Ultimo 2019

Ultimo 2020

Ultimo 2020

Netto schuldquote

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Solvabiliteitsratio

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Structurele exploitatieruimte

n.v.t.

20%

30%

Kengetallen MKOB Verloop van de kengetallen Werkelijk

Begroot

Werkelijk

Ultimo 2019

Ultimo 2020

Ultimo 2020

Netto schuldquote

-18%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-18%

Solvabiliteitsratio

63%

Structurele exploitatieruimte

-7%

Opm.: doordat MKOB nauwelijks eigen activa heeft en géén langetermijnfinanciering daarvoor, was de voorgeschreven definitie van de schuldquotes maar ten dele bruikbaar.

Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de organisatie ten opzichte van de eigen middelen. Daarmee geeft deze een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen wordt voor de volledigheid weergegeven, maar de veiligheidsregio verstrekt geen leningen zodat beide kengetallen gelijk zijn.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

45

Hoewel de hoogte van de schuldquote afhankelijk is van bestuurlijke keuzen en het investeringsritme, kan ruwweg gesteld worden dat bij een schuldquote van 130% of hoger de houdbaarheid van de financiële positie in gevaar is (rood) en bij waarden tussen 100 en 130% de capaciteit om tegenvallers op te vangen of grote investeringen te doen een aandachtspunt is (oranje). Voor de veiligheidsregio zijn in 2020 geen zorgwekkende schuldenlasten aan de orde, zoals blijkt uit de waarden onder de 100%. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de veiligheidsregio in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van de organisatie. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft binnen de totale baten het percentage weer waarmee de structurele baten de structurele lasten overschrijden. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. De incidentele onttrekking uit de reserve Doorontwikkeling veiligheidsregio is als incidentele baat meegeteld, zodat de betreffende incidentele kosten zijn geneutraliseerd. Voorts blijkt uit dit kengetal voor BBN en BZ dat de structurele lasten gedekt worden door de structurele inkomsten, terwijl bij de GHOR zoals reeds onderkend het kengetal wijst op structurele ruimte in de begroting.

MKOB is slechts vermeld vanwege de invloed op de cijfers van 2019. 3.4.3

Risico’s

Brandweer Brabant-Noord Nr.

Risico en beheersmaatregel

Kolom

S/I*

Impact

Kans

Risicobedrag (impact x kans)

1

Van kracht worden van de Europese deeltijd-

BBN

S

€ 2.080.000

50%

€ 1.040.000

richtlijn voor de brandweervrijwilligers 2

Calamiteiten kosten

BBN

I

€ 350.000

50%

€ 175.000

3

Tekort aan gekwalificeerd deskundig en ervaren

VR

S

€ 200.000

50%

€ 100.000

BBN

S

-

25%

P.M. € 150.000

personeel. 4

Onvoldoende paraatheid door minder beschikbaarheid brandweerpersoneel

5

Ziekte/ongeval/overlijden personeel

VR

I

€ 300.000

50%

6

Eigenrisicodrager WW/WIA

VR

I

€ 200.000

25%

€ 50.000

7

Opleidingskosten

BBN

S

€ 250.000

50%

€ 125.000

8

Huisvesting

BBN

I

€ 640.000

50%

€ 320.000

9

Niet verzekerde schade materiaal

BBN

S

€ 55.000

25%

€ 13.750

10

Uitval/storing/wegvallen ICT

VR

I

-

25%

P.M.

11

Niet verzekerde aansprakelijkheid voor hande-

BBN

S

>€

< 1%

P.M.

-

P.M.

len medewerkers veiligheidsregio

1.000.000

12

Fraude

BBN

I

-

13

Niet voldoen aan wet- en regelgeving

VR

I

-

-

P.M.

14

Fiscaal risico

VR

I

€ 200.000

10%

€ 20.000

15

Hogere werkelijke indexering dan begroot

VR

S

€ 230.000

25%

€ 57.500

16

Verlaging BDUR uitkering en gemeentelijke

VR

S

€ 235.050

25%

€ 58.763

GHOR

I

-

-

bijdrage 17

Pandemie Totaal



P.M. € 2.110.013

Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

46

Vervallen / nieuwe of gewijzigde risico’s Uitstel/afstel inwerkingtreding Wijzigingswet Meldkamers – vervallen Dit risico is per 1-1-2020 vervallen, omdat de Wijzigingswet Meldkamers is vastgesteld en de bijdrage van Veiligheidsregio Brabant-Noord aan de MKOB per 1 januari 2020 is vervallen. Top drie risico’s Risico en beheersmaatregel Van kracht worden van de

Kolom

S/I*

BBN

Impact S

€ 2.080.000

Kans 50%

Risicobedrag (impact x kans) € 1.040.000

Europese deeltijdrichtlijn voor de brandweervrijwilligers De rechtspositie brandweervrijwilligers staat onder druk vanwege de Europese Richtlijn deeltijdarbeid. Dit betekent dat binnen de bestaande wet- en regelgeving naar mogelijkheden moet worden gezocht om de huidige vrijwilliger voor de brandweer te behouden. Hiervoor is medio 2019 een landelijke denktank taakdifferentiatie brandweer opgericht. Deze denktank heeft de opdracht om een viertal bouwstenen te onderzoeken, waarmee we aan de Europese Richtlijn deeltijdarbeid zouden kunnen voldoen. In het Veiligheidsberaad is afgesproken om in te gaan zetten op bouwsteen 1. Hierbij wordt het onderscheid tussen vrijwilligers en beroepsmedewerkers gemaakt op de verplichte paraatheid van beroepsmedewerkers. Deze bouwsteen zal verder uitgewerkt moeten worden. Het betekent onder andere dat piketfuncties alleen nog maar door parttimeberoepsmedewerkers kunnen worden ingevuld. De verwachting is dat er met bouwsteen I al een significante stap gezet kan worden om aan de wettelijke eisen te voldoen. De uitwerking van bouwsteen 1 brengt landelijk minimaal zo’n 35 mln. aan kosten met zich mee. Voor alle bouwstenen samen gaat het over een voorlopige schatting van 75 mln. De besluitvorming door het Veiligheidsberaad en de minister van JenV over de denkrichting vindt plaats in 2021.

De personele consequenties die volgen uit de besluitvorming zijn nog niet bekend. Naar verwachting zullen er na de besluitvorming nog diverse (juridische en financiële) onderzoeken en een langdurend implementatietraject volgen.

Risico en beheersmaatregel Huisvesting

Kolom

S/I*

Impact

Kans

Risicobedrag (impact x kans)

BBN

I

€ 640.000

50%

€ 320.000

BBN

S

€ 340.000

50%

€ 170.000

Huisvesting - nieuw- en verbouw kazernes

Het bestuur heeft ingestemd met de visie op huisvesting van de veiligheidsregio. Dit betekent dat VRBN verantwoordelijk wordt - en dus ook risicodrager is - voor alle brandweerkazernes. In de visie is ook rekening gehouden met een aantal ontwikkelingen, zoals de nieuwbouw van drie kazernes, de renovatie van zes kazernes en de nieuw/verbouw van de hoofd- en nevenvestiging. Gezien de ontwikkelingen in de bouw speelt het risico van prijsstijgingen. Dit wordt de komende vier jaar scherp in de gaten gehouden. Als blijkt dat de prijsstijgingen dusdanig zijn, wordt dit gerapporteerd en moeten er keuzes gemaakt worden. In de berekening van dit risico is uitgegaan van een 20% overschrijding van de bouwkosten gedeeld door veertig (= afschrijvingstermijn kazerne voor de jaarlijkse kapitaallasten). Huisvesting - onderhoud en beheer kazernes

BBN

I

€ 300.000,00

50%

€ 150.000,00

Wat betreft het onderhoud en beheer van de kazernes zijn er onzekerheden, maar dit gaan we proberen op vangen door het instellen van een onderhoudsvoorziening die aansluit bij de meerjarenonderhoudsplanningen. Hierbij blijft wel het risico bestaan op onverwachtse tegenvallers, zoals niet eerder bekende bouwkundige gebreken.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

47

Risico en beheersmaatregel Calamiteiten kosten

Kolom BBN

S/I*

Impact I

€ 350.000

Kans

Risicobedrag (impact x kans)

50%

€ 175.000

Er kunnen calamiteiten voordoen welke onbeïnvloedbaar, onvermijdbaar en onverwacht zijn. Steeds vaker komt bijvoorbeeld extreem weer in Nederland voor, dit maakt dat we net als in 2018 geconfronteerd kunnen worden met stormen en extreme droogte. Maar ook kunnen er calamiteiten ontstaan door bijvoorbeeld terrorisme of een vluchtelingencrisis. Hierdoor kunnen de kosten van de brandweer – en dan met name de vrijwilligersvergoedingen – van jaar tot jaar fluctueren. 2018 liet zien dat een stijging van de kosten voor vrijwilligersvergoedingen niet alleen wordt veroorzaakt door een hoger aantal incidenten, maar ook door de omvang en de gevraagde inzet (omvangrijke langdurige inzet tijdens en na calamiteit).

Meldkamer Oost-Brabant Fiscaal risico De fiscus stond voorheen op het standpunt dat het Gemeenschappelijk Meld Centrum (GMC) – als onderdeel van de Veiligheidsregio Brabant-Noord – voor de omzetbelasting als één entiteit behandeld diende te worden. Gevolg hiervan was dat onderlinge prestaties en kostendoorberekeningen tussen GMC en de Veiligheidsregio buiten de heffing voor omzetbelasting bleven. Met de komst van de MKOB is dit standpunt aanvankelijk niet gewijzigd. Per 1 januari 2020 zijn de meldkamers, waaronder de MKOB, beheersmatig overgedragen aan de politie. Op 29 januari jl. heeft de Veiligheidsregio Brabant-Noord overleg gehad met de belastinginspecteur, waarbij deze is geïnformeerd over deze overdracht naar de politie. Het standpunt van de belastinginspecteur is dat vanaf het moment van overdracht de onderlinge prestaties en kostendoorberekening tussen het MKOB (als onderdeel van de politie) en de Veiligheidsregio Brabant-Noord (alsmede andere bij de MKOB betrokken partners) binnen de heffing voor omzetbelasting vallen. Bevolkingszorg Brabant-Noord Voor Bevolkingszorg zijn geen risico’s geïdentificeerd (anders dan benoemd onder Brandweer Brabant-Noord). 3.4.4 Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s Brandweer Brabant-Noord (incl.

Bevolkingszorg) Iedere 4 jaar wordt de nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen herzien, of eerder als onverwachte grote wijzigingen in de risicosfeer hiertoe aanleiding geven. Daartoe is op dit moment geen aanleiding. In 2019 is de nota geactualiseerd. GHOR Brabant-Noord en Meldkamer Oost-Brabant Binnen de kolommen GHOR en MKOB worden geen algemene reserves meer aangehouden.

3.5

Verbonden partijen

Er is sprake van een verbonden partij volgens het BBV als er sprake is van zowel een bestuurlijk als een financieel belang voor Veiligheidsregio Brabant-Noord. Het bestuurlijk belang komt tot uitdrukking in de zeggenschap. Het financieel belang komt tot uitdrukking in het aan de verbonden partij ter beschikking gestelde bedrag. Dat is niet verhaalbaar als de verbonden partij failliet gaat, of waarvoor aansprakelijkheid bestaat als de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Veiligheidsregio Brabant-Noord is een samenwerkingsverband op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, waaraan 16 gemeenten deelnemen. Vastgelegd is dat de deelnemende gemeenten er zorg voor dragen dat Veiligheidsregio Brabant-Noord over voldoende middelen beschikt om aan zijn verplichtingen te kunnen voldoen waarmee de exploitatie en het afdekken van financiële risico’s gewaarborgd is. Hierdoor is Veiligheidsregio Brabant-



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

48

Noord een verbonden partij voor de 16 gemeenten. De veiligheidsregio zelf kent geen verbonden partijen conform de definitie van het BBV. Desondanks zijn er wel partijen waar sprake is van een structureel samenwerkingsverband. Deze worden hieronder toegelicht. Gemene rekening GHOR Met ingang van 1 januari 2014 is voor de bedrijfsvoering van de GHOR een overeenkomst kosten voor gemene rekening afgesloten met de GGD Hart voor Brabant. Daar zijn de activiteiten van de GHOR in ondergebracht. De gemeenschappelijke regelingen GGD Hart voor Brabant en Veiligheidsregio BN maken deel uit van deze gemene rekening. In de gemene rekening zijn de kosten opgenomen ten aanzien van het personeel (inclusief de kosten van ziekte, arbeidsongeschiktheid en ontslag), de toerekenbare overhead en de overige kosten van de GHOR. Ter verdeling van het werkelijke niveau van de kosten is een verdeelsleutel tussen de partijen afgesproken. Veiligheidsregio Brabant-Noord participeert voor een aandeel van 94,9% in de gemene rekening. Het instellen en in stand houden van een GHOR is een taak van de veiligheidsregio. De GHOR is een onderdeel van de GGD. Gemene rekening Meldkamer Brandweer Oost-Brabant Met ingang van 1 januari 2018 is voor de Meldkamer Brandweer Oost-Brabant (centralisten en leiding) een overeenkomst kosten voor gemene rekening afgesloten met de Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost.

Daar zijn de activiteiten van de Meldkamer Brandweer Oost-Brabant in ondergebracht. De gemeenschappelijke regelingen Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost en Veiligheidsregio Brabant-Noord maken deel uit van deze gemene rekening. In de gemene rekening zijn de kosten opgenomen ten aanzien van het personeel (inclusief de kosten van ziekte, arbeidsongeschiktheid en ontslag) en de overige kosten van de Meldkamer Brandweer Oost-Brabant. Ter verdeling van het werkelijke niveau van de kosten is een verdeelsleutel tussen de partijen afgesproken. De Meldkamer Brandweer Oost-Brabant is ondergebracht bij Veiligheidsregio Brabant-Noord en beide veiligheidsregio’s participeren voor een aandeel van 50% in de gemene rekening. Daarnaast wordt Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost een opslag van 8% voor de overhead in rekening gebracht. Gemene rekening de Calamiteitencoördinatoren Met ingang van 1 september 2019 is voor het 24/7 organiseren van de Calamiteitencoördinator (CaCo) functionaliteit op de Meldkamer Oost-Brabant een overeenkomst kosten voor gemene rekening afgesloten met Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost. Daar zijn de activiteiten van de Calamiteitencoördinatoren in ondergebracht. De gemeenschappelijke regelingen Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost en Veiligheidsregio Brabant-Noord maken deel uit van deze gemene rekening.

In de gemene rekening zijn de kosten opgenomen ten aanzien van het personeel (inclusief de kosten van ziekte, arbeidsongeschiktheid en ontslag) en de overige kosten van de Calamiteitencoördinatoren. Ter verdeling van het werkelijke niveau van de kosten is een verdeelsleutel tussen de partijen afgesproken. De Calamiteitencoördinatoren zijn ondergebracht bij Veiligheidsregio Brabant-Noord en beide veiligheidsregio’s participeren voor een aandeel van 50% in de gemene rekening.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

49

3.6

Declarabele meerkosten wegens corona

In 2020 zijn de veiligheidsregio’s geconfronteerd met extra kosten in verband met het bestrijden en beheersen van covid-19. Op basis van de Wet op de Veiligheidsregio’s, hebben veiligheidsregio’s extra taken en opdrachten van de minister gekregen. De meerkosten worden door het ministerie van VWS direct vergoed aan de veiligheidsregio’s. Veiligheidsregio Brabant-Noord heeft die meerkosten waar mogelijk geregistreerd volgens het protocol dat door de hiervoor gevormde werkgroep is overeengekomen en zal op basis van deze gegevens een declaratie indienen ter hoogte van € 214.000. Wegens onzekerheid omtrent het exacte moment en bedrag van de toe te kennen vergoeding, is het voorzichtigheidsbeginsel toegepast en is geen verwachte opbrengst meegenomen in het verantwoorde resultaat van 2020. Hierin wordt dezelfde lijn gevolgd als die van de gemeenten voor vergelijkbare kosten. Totaaloverzicht Veiligheidsregio Brabant-Noord

Bedragen x € 1.000

Coronahotels/centra

Opgave kosten

Nvt Subtotaal

0

Inkoop en distributie PBM

Opgave kosten

Inkoop en distributie PBM

109.121

Subtotaal

109.121

Overige specifieke meerkosten

Opgave kosten

Extra taken Crisisbeheersing & rampenbestrijding

19.694

Subtotaal

19.694

Overige Meerkosten (reguliere taken)

Opgave kosten

Bedrijfsvoering

84.835

Subtotaal

84.835

Minder opbrengsten (verrekend met minder kosten; reguliere taken)

Opgave kosten

NVT Subtotaal Totaal



0 213.650

Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

50

4. Jaarrekening



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

51

4.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor latente verplichtingen die voorvloeien uit afspraken met (ex-) personeelsleden die een betalingsverplichting in de toekomst tot gevolg hebben wordt een voorziening gevormd. Technische uitgangspunten van de jaarrekening Voor 2020 is uitgegaan van de volgende technische uitgangspunten: Rekenrente • Rekenrente voor nieuwe investeringen door Brandweer Brabant-Noord is 1,5%. • De MKOB hanteert geen rekenrente.

• De GHOR bezit zelfstandig géén activa. Afschrijvingen • Investeringen beneden € 10.000 worden niet geactiveerd. Investeringen boven € 10.000 worden op grond van economische levensduur tegen histo• rische aanschafwaarde lineair afgeschreven. Btw compensatie • De door Brandweer Brabant-Noord betaalde btw inzake brandweertaken is vanaf 2014 niet meer compensabel. • De door Brandweer Brabant-Noord betaalde btw inzake taken die vallen onder Bevolkingszorg is daarentegen wel compensabel. Ten aanzien van weergegeven bedragen en toelichtingen: • Waar in dit document bedragen in duizenden euro’s worden getoond, worden deze bedragen niet tussentijds afgerond; weergegeven totalen zijn daarom de optelling van de exacte bedragen. Per programma worden afwijkingen van meer dan € 25.000 toegelicht. • De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De terminologie die in deze jaarrekening voor de posten in de Balans en het Overzicht van baten en lasten wordt gehanteerd, wijkt op enkele onderdelen af van het voorgeschreven jaarrekeningmodel volgens het BBV.

Wij zijn echter van mening dat deze afwijkende terminologie voor de gebruikers het inzicht in de jaarrekening ten goede komt, omdat hiermee meer recht wordt gedaan aan de verantwoording over de specifieke activiteiten van de veiligheidsregio.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

52

Brandweer Brabant-Noord Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut Op 7 november 2018 is de Nota Activabeleid Brandweer Brabant-Noord 2018 vastgesteld die per 1 januari 2018 in werking trad. In deze nota zijn de uitgangspunten geformuleerd zoals die worden gehanteerd op grond van het activabeleid. In de nota zijn uitgebreide tabellen voor de afschrijftermijnen per object opgenomen. De belangrijkste wijzigingen in deze Nota Activabeleid 2018 zijn, naast de aanpassing van enkele termijnen, een andere systematiek voor het starten van de afschrijvingen. Tot en met 2017 is als activeringsmoment aangenomen de maand waarin het object in gebruik werd genomen. In BBV-Notitie Materiële vaste activa worden drie keuzemogelijkheden genoemd waarvan we in de Nota Activabeleid 2018 voorstellen om met ingang van 2018 gedane investeringen te activeren en af te schrijven per 1 januari van het jaar volgend op de ingebruikname van het object (T+1). De totale afschrijvingskosten blijven bij deze systematiek gelijk; er vindt alleen een verschuiving in de toerekeningsperiode plaats. Deze wijziging vergroot het inzicht van de prognoses in de begroting. Voor specifieke informatie over het activabeleid en de afschrijftermijnen verwijzen we naar de Nota Activabeleid Brandweer Brabant-Noord 2018.

De volgende uitgangspunten worden voor BBN gehanteerd op grond van het activabeleid: a.

Kosten verbonden aan het afsluiten van geldleningen en het saldo agio/disagio verwerken we via de exploitatie. b. Kosten voor onderzoek en ontwikkeling activeren we alleen op het moment dat de investeringsbegroting voor een actief deze kosten benoemt. c. Bijdragen aan activa van derden activeren wij mits dit voldoet aan de voorwaarden. d. Software en eenmalige gebruikersrechten activeren we als een investering met economisch nut. e. Grond activeren we tegen verkrijgingsprijs of tegen de (lagere) actuele waarde. Op grond schrijven we niet af. f. Brandweer Brabant-Noord kent doorgaans alleen investeringen met economisch nut. g. Voor het activeren van een investering dient sprake te zijn van een meerjarig nut. h. Activa met een aanschafwaarde/verkrijgingsprijs van minder dan € 10.000 activeren we niet. i. Activa met een levensduur minder dan 3 jaar brengen we direct ten laste van de exploitatie, tenzij de wet of subsidieregeling anders voorschrijft. Activa met een levensduur gelijk aan of langer dan 3 jaar, activeren we. j. Gelijksoortige- en bulkuitgaven die individueel minder dan € 10.000 bedragen, maar als productgroep samen meer dan € 10.000 en die 3 jaar of langer gebruikersnut opleveren behandelen we als te activeren vaste activa. k. Voor de financiële activa bestaat alleen schatkistbankieren met een looptijd van ≥ 1 jaar l.

De Brandweer waardeert materiële vaste activa op basis van de verkrijgingsprijs en vermindert deze met de afschrijvingen. m. We waarderen de investeringen in materiële vaste activa inclusief btw en verminderd met eventuele fiscale aftrekposten. n. Het Algemeen Bestuur kan reserves ter dekking van de kapitaallasten voor investeringen met economisch nut benoemen. o. De Brandweer waardeert kosten voor onderzoek en ontwikkeling en bijdragen aan activa van derden tegen verkrijgingsprijs en vermindert deze met de afschrijvingen. p. De Brandweer waardeert schatkistbankieren aan de hand van de nominale waarde. q. De Brandweer waardeert voorraden tegen de verkrijgingsprijs en vermindert deze met de afschrijvingen. r. De Brandweer waardeert haar liquide middelen tegen nominale waarde.