Bijlage 3 bijlage A bij RIB - Financiële gevolgen coronacrisis 3e rapportage

2022

Financiële effecten die we met een bandbreedte kunnen inschatten Bandbreedte financiële impact 2021

19

12

Financiële effecten die we redelijk kunnen inschatten

Programma

Taakveld

Onderwerp

Toelichting

Cultureel klimaat

3.4 Economische promotie

Openbare toiletten

Voor de bezoekers in de stad zijn openbare toiletten geplaatst.

Cultureel klimaat

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie Omzetverlies culturele en cultuurparticipatie instellingen

Veiligheid

1.2 Openbare orde en veiligheid

extra inzet handhavers

Veiligheid

1.2 Openbare orde en veiligheid

extra inzet handhavers

Ruimte voor economie en voorzieningen

3.1 Economische ontwikkeling

huurkorting

Ruimte voor economie en voorzieningen

3.1 Economische ontwikkeling

huurkorting

Werk en inkomen

6.3 Inkomensregelingen

Werk en inkomen

Werk en inkomen

Mate van zekerheid financiële impact Met redelijke zekerheid te bepalen financiële impact Met redelijke zekerheid te bepalen financiële impact

Naar verwachting komt er bij de decembercirculaire 2,1 mln voor lokale culturele voorzieningen in 2021. Bij de volgende Corona rapportage hopen we meer inzicht te hebben in de totale schade in 2021. De inschatting is dat dit bedrag volledig nodig zal zijn. Er wordt extra ingezet op handhaving corona, 1 fte inhuur in december 2020 en 2-4 Met redelijke zekerheid te fte inhuur voor 2021 bepalen financiële impact Er wordt extra ingezet op handhaving corona, 1 fte inhuur in december 2020 en 2-4 Met enige zekerheid te bepalen fte inhuur voor 2021, afhankelijk van de ontwikkelingen corona financiële impact

2020

2021

2022

2023

Financiële effecten die we met een bandbreedte kunnen inschatten Bandbreedte financiële impact 2021 x

Minimaal

Maximaal

-12 PM

-6 -127

-254

-125

-200

Huurders in de categorie overig/commercieel (huurders die geen gemeente subsidie Met redelijke zekerheid te bepalen financiële impact krijgen) komen in aanmerking voor huurkorting. Dit betreft de periode waarin gedeeltelijke lock-down maatregelen van kracht zijn. Voor het jaar 2020 zijn dit 5 maanden, medio maart tot en met eind mei en medio oktober tot en met eind december. Naar rato van het omzetverlies wordt een bepaalde huurkorting gegeven. Huurders in de categorie overig/commercieel (huurders die geen gemeente subsidie Met enige zekerheid te bepalen financiële impact krijgen) komen in aanmerking voor huurkorting. Dit betreft de periode waarin gedeeltelijke lock-down maatregelen mogelijk van kracht zullen zijn in 2021. Naar rato van het omzetverlies wordt een bepaalde huurkorting gegeven.

-200

BUIG

De coronacrisis en bijkomende economische gevolgen heeft grote impact op de Met redelijke zekerheid te uitkeringen in het kader van de Participatiewet/ BUIG. De instroom neemt toe, bepalen financiële impact terwijl uitstroom naar werk moeilijker is. Dit heeft effect op het aantal uitkeringsgerechtigden, de loonkostensubsidies, de uitvoeringskosten en de uitkeringsprijs. In de bijlage 'Effect corona uitbraak op Uitkeringen Participatiewet / BUIG' wordt dit effect uiteengezet en financieel vertaald voor de komende periode.

-150

6.3 Inkomensregelingen

BUIG

De coronacrisis en bijkomende economische gevolgen heeft grote impact op de Met enige zekerheid te bepalen uitkeringen in het kader van de Participatiewet/ BUIG. De instroom neemt toe, financiële impact terwijl uitstroom naar werk moeilijker is. Dit heeft effect op het aantal uitkeringsgerechtigden, de loonkostensubsidies, de uitvoeringskosten en de uitkeringsprijs. In de bijlage 'Effect corona uitbraak op Uitkeringen Participatiewet / BUIG' wordt dit effect uiteengezet en financieel vertaald voor de komende periode.

-320

-510

6.3 Inkomensregelingen

TOZO levensonderhoud en bedrijfskredieten

De TOZO regeling ondersteunt ondernemers financieel die onder het Met enige zekerheid te bepalen bestaansminimum komen door de coronacrisis. Daarnaast regelt de TOZO het financiële impact verstrekken van kredieten om bedrijven in nood te redden. TOZO 1 liep tot 1 juni 2020, TOZO 2 kent een looptijd tot 1 oktober 2020 en TOZO 3 zal tot 1 juli 2021 lopen, waarbij op 1 april 2021 de vermogenstoets in werking zal treden. Daarbij zien we dat er steeds strengere eisen worden gesteld. In combinatie met de versoepeling van de maatregelen en het aanpassingsvermogen van ondernemers, betekent dit dat minder ondernemers gebruik (hoeven te) maken van de TOZO regelingen. Ook worden ondernemers ondersteund in het nadenken over het toekomstperspectief van hun onderneming. In principe worden gemeenten gecompenseerd door het Rijk voor de directe en de uitvoeringskosten van deze regeling. De gemeente ’s-Hertogenbosch heeft hier een bedrag van ruim €18 mln. voor bevoorschot gekregen vanuit het Rijk. Afrekening zal plaatsvinden op basis van het aantal genomen besluiten. Onzeker is nog wie het risico draagt indien voorschotten ten onrechte zijn verstrekt en teruggevorderd moeten worden. Beeld is dat de gemeente ’s-Hertogenbosch door de gekozen werkwijze weinig onrechtmatige voorschotten (heeft) verstrekt.

-

-

13

Financiële effecten die we redelijk kunnen inschatten Mate van zekerheid financiële impact

Programma

Taakveld

Onderwerp

Toelichting

Werk en inkomen

6.3 Inkomensregelingen

Reguliere BBZ uitkeringen levensonderhoud en bedrijfskredieten

Met redelijke zekerheid te Verwachting is dat na de beëindiging van TOZO er meer BBZ uitkeringen levensonderhoud en bedrijfskrediet verstrekt zullen gaan worden. Vanaf 1 januari bepalen financiële impact 2020 valt de financiering van de BBZ uitkeringen levensonderhoud binnen de BUIG en daarmee is de gemeente 100% financieel verantwoordelijk. Voor de BBZ kredieten is de gemeente 75% financieel verantwoordelijk. Eerder lag de financiële verantwoordelijkheid voor de BBZ merendeels bij het Rijk. Meer aanvragen zullen daarbij ook leiden tot hogere uitvoeringskosten. Vanuit de VNG vindt lobby plaats om de risico’s die deze nieuwe financieringssystematiek met zich meebrengt in combinatie met de effecten van de coronacrisis, niet eenzijdig bij gemeenten te laten landen. TOZO 3 is per 1 oktober in werking getreden als landelijke steunmaatregel voor zelfstandig ondernemers en loopt tot 1 juli 2021. Onbekend is hoeveel ondernemers die van de TOZO regelingen gebruik hebben gemaakt, aanspraak zullen kunnen maken op de BBZ, een regeling die aanmerkelijk strengere eisen kent dan de TOZO. Daarmee is de onzekerheid op dit moment te groot om de financiële consequenties in te kunnen schatten.

Werk en inkomen

6.3 Inkomensregelingen

Reguliere BBZ uitkeringen levensonderhoud en bedrijfskredieten

Verwachting is dat na de beëindiging van TOZO er meer BBZ uitkeringen Financiële impact volledig levensonderhoud en bedrijfskrediet verstrekt zullen gaan worden. Vanaf 1 januari onzeker 2020 valt de financiering van de BBZ uitkeringen levensonderhoud binnen de BUIG en daarmee is de gemeente 100% financieel verantwoordelijk. Voor de BBZ kredieten is de gemeente 75% financieel verantwoordelijk. Eerder lag de financiële verantwoordelijkheid voor de BBZ merendeels bij het Rijk. Meer aanvragen zullen daarbij ook leiden tot hogere uitvoeringskosten. Vanuit de VNG vindt lobby plaats om de risico’s die deze nieuwe financieringssystematiek met zich meebrengt in combinatie met de effecten van de coronacrisis, niet eenzijdig bij gemeenten te laten landen. Inmiddels is bekend geworden dat vanaf 1 oktober TOZO 3 in werking treedt als landelijke steunmaatregel voor zelfstandig ondernemers tot 1 juli 2021. Onbekend is hoeveel ondernemers die van de TOZO regelingen gebruik hebben gemaakt, aanspraak zullen kunnen maken op de BBZ, een regeling die aanmerkelijk strengere eisen kent dan de TOZO. Daarmee is de onzekerheid op dit moment te groot om de financiële consequenties in te kunnen schatten.

Werk en inkomen

Exploitaties participatiebedrijf

Hoog ziekteverzuim en beperkende maatregelen voor de uitvoering i.v.m. corona schaadt het resultaat van de exploitaties van het participatiebedrijf. Totaal geraamde netto toegevoegde waarde (NTW) begroting 2020 (na actualisatie) bedraagt €13,1 mln. Het verwachte verlies voor 2020 bedraagt 1 mln.

Met redelijke zekerheid te bepalen financiële impact

-1.000

Werk en inkomen

Exploitaties participatiebedrijf

De gemeente ’s-Hertogenbosch heeft van het Rijk compensatie voor deze verliezen Met redelijke zekerheid te ontvangen van €1,6 mln. Deze zal voor ca. €1 mln. in 2020 worden ingezet en het bepalen financiële impact restant zal naar 2021 worden overgeheveld voor de dan verwachte verliezen

1.000

Werk en inkomen

Exploitaties participatiebedrijf

Hoog ziekteverzuim en beperkende maatregelen voor de uitvoering i.v.m. corona schaadt het resultaat van de exploitaties van het participatiebedrijf. Totaal geraamde netto toegevoegde waarde (NTW) begroting 2020 (na actualisatie) bedraagt €13,1 mln. Het verwachte verlies voor 2020 bedraagt 1 mln. Voor 2021 verwachten we een verlies in de bandbreedte van €300.000 tot €600.000. De gemeente ’s-Hertogenbosch heeft van het Rijk compensatie voor deze verliezen ontvangen van €1,6 mln. Deze zal voor ca. €1 mln. in 2020 worden ingezet en het restant zal naar 2021 worden overgeheveld voor de dan verwachte verliezen.

Met enige zekerheid te bepalen financiële impact

2020

2021

2022

2023

Financiële effecten die we met een bandbreedte kunnen inschatten Bandbreedte financiële impact 2021 x

Minimaal

Maximaal

-

-

-

14

Financiële effecten die we redelijk kunnen inschatten Mate van zekerheid financiële impact

Programma

Taakveld

Onderwerp

Toelichting

Werk en inkomen

6.5 Arbeidsparticipatie

Meer- en minderkosten

Door de corona crisis zijn zowel meer- als minderkosten gemaakt. Meerkosten zijn Met redelijke zekerheid te bijvoorbeeld gemaakt voor de inzet van corona guards, inzet van extra bepalen financiële impact vervoersmiddelen i.v.m. de RIVM richtlijnen en aanpassingen aan de huisvesting, waaronder aan spreekkamers. Minder middelen zijn bijvoorbeeld uitgegeven aan arbo-onderzoeken, job coaching en door vertraging van het Participatiehuis. De incidentele gelden voor deze projecten zullen worden overgeheveld naar 2021. Per saldo leidt dit voor 2020 tot een positief financieel effect van €600.000, welke gestort wordt in de reserve SZF i.v.m. gesloten circuit.

-

Algemene uitkering

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

Bevriezen opschalingskorting

Met redelijke zekerheid te Als één van de coronamaatregelen heeft het rijk de oorspronkelijk geplande verhoging van de opschalingskorting bevroren. Dit leidt tot een voordeel in 2020 en bepalen financiële impact 2021. Dit komt deels ten goede aan het sociaal domein.

415

Algemene uitkering

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

Nog in te vullen maatregel

Met redelijke zekerheid te In het tweede steunpakket van het rijk is een bedrag van landelijk € 100 miljoen opgenomen. Dit gaat nog verdeeld worden over gemeenten, alleen de grondslagen bepalen financiële impact zijn nog niet bekend gemaakt. `Wel is duidelijk dat het gaat over compensatie van inkomstenderving zoals parkeergelden, toeristenbelasting etc.

900

Dienstverlening

0.2 Burgerzaken

Huwelijksleges

Dienstverlening

0.2 Burgerzaken

Dienstverlening

0.2 Burgerzaken

Bestuursorganen en -ondersteuning

0.1 Bestuur

Dienstverlening

0.2 Burgerzaken

Verkiezingen

Dienstverlening

0.2 Burgerzaken

Verkiezingen

Gemeentelijke belastingen

0.64 Belastingen overig

Toeristenbelasting

Gemeentelijke belastingen

0.64 Belastingen overig

Toeristenbelasting

Gemeentelijke belastingen

0.64 Belastingen overig

Precariobelasting

Beleggingen en overige baten en lasten

0.4 Overhead

Thuiswerkfaciliteiten

Om het thuiswerken te kunnen facitliteren zijn er extra ict kosten gemaakt zoals het Met redelijke zekerheid te uitbreiden van de server-/geheugencapacteit, aanschaf Microsoft Teams en het bepalen financiële impact kopen van extra thuiswerklicenties. Daarnaast zijn er meer laptops en schermen ter beschikking gesteld. Totaal worden er in 2020 en 2021 naar verwachting extra investeringen gedaan voor € 1,5 mln. Dit leidt tot extra kapitaallasten 392 K. Daarnaast zijn er structureel hogere onderhoudskosten door uitbreiding licenties 152 K.

-544

-538

-538

-538

Beleggingen en overige baten en lasten

0.4 Overhead

besparing vaste werkplekken stk

In 2020/2021 stond de vervanging van de vaste werkstations en beeldschermen van Met redelijke zekerheid te het stadskantoor op de planning om vervangen te worden. Nu bijna alle bepalen financiële impact medewerkers een laptop hebben/krijgen met bijbehorende vdi licenties, wordt er voor gekozen om niet alle vaste werkplekken te vervangen. De vaste werkplekken die wel vervangen worden (circ 500) worden vdi werkplekken. Dit levert een besparing op van circia 1 mln investering. Hierdoor besparen we 192 K op de kapitaallasten

192

192

192

192

In 2020 worden er naar verwachting minder huwelijken afgesloten. De verwachting is dat er 2021 een inhaalslag komt. extra werkzaamheden extra werkzaamheden gemeentelijk contactcentrum en publieke dienstverlening; 3 publieke dienstverlening FTE voor 0,5 jaar (o.a. voor klantgeleiding) lagere afzet reisdocumenten Verwacht wordt dat leges reisdocumenten en rijbewijzen in 2020 lager zullen worden. Naar verwachting betekent dit een verschuiving van de leges naar de toekomst. Horeca vouchers Om de zorgmedewerkers te bedanken en de lokale horeca te ondersteunen zijn er Horeca vouchers voor het zorgpersoneel te beschikking gesteld.

2020

2021

2022

-100

100

-90

-90

-100

100

Met redelijke zekerheid te bepalen financiële impact

-100

Met redelijke zekerheid te bepalen financiële impact Met redelijke zekerheid te bepalen financiële impact Met redelijke zekerheid te In het 2e kwartaal wordt er niet of nauwelijks toeristenbelasting in rekening gebracht. Gemiddeld heffen we 300.000 per kwartaal aan toeristenbelasting. Het 2e bepalen financiële impact kwartaal levert nagenoeg geen opbrengst op. Ook voor het tweede halfjaar 2020 en het eerste halfjaar van 2021 gaan we uit van lagere opbrengsten.

-287

Bijdrage rijk derving toeristenbelasting over 1e halfjaar.

Met redelijke zekerheid te bepalen financiële impact De horeca-ondernemingen zijn gedurende de intelligente lockdown van 15 maart Met redelijke zekerheid te tot 1 juni gesloten geweest. Ook de terassen waren buiten gebruik. Voor de periode bepalen financiële impact waarin de terassen gesloten waren leggen we geen precario op. Nu hebben we weer een gedeeltelijke lockdown en is de horeca wederom gesloten. We heffen daarom voor het laatste kwartaal ook geen precario voor de terrassen.

x

Minimaal

Maximaal

946

Met redelijke zekerheid te bepalen financiële impact Met redelijke zekerheid te bepalen financiële impact Met redelijke zekerheid te bepalen financiële impact

extra kosten voor corona proof organiseren van verkiezingen (ter voorbereiding in 2020 en uitvoering in 2021). bijdrage vanuit het Rijk voor uitvoering corona proof verkiezingen

2023

Financiële effecten die we met een bandbreedte kunnen inschatten Bandbreedte financiële impact 2021

287 -510

-400

310 -230 PM

15

Financiële effecten die we redelijk kunnen inschatten Mate van zekerheid financiële impact

Programma

Taakveld

Onderwerp

Toelichting

Bestuursorganen en -ondersteuning

0.1 Bestuur

Uitzenden raads en commissie vergaderingen

Gemeentelijke belastingen

0.64 Belastingen overig

Precariobelasting

Bestuursorganen en -ondersteuning

0.1 Bestuur

Horeca vouchers

Beleggingen en overige baten en lasten

0.8 Overige baten en lasten

Oninbare vorderingen

Met redelijke zekerheid te Om 1,5 meter afstand te kunnen waarborgen is publiek bij de commissie en raadsvergaderingen niet toegestaan. In plaats hiervan worden de vergaderingen live bepalen financiële impact uitgezonden. De kosten voor het filmen van deze vergadering bedragen ongeveer € 2500 per vergadering. Rijksbijdrage precario Met redelijke zekerheid te bepalen financiële impact Rijksbijdrage horecavouchers Met redelijke zekerheid te bepalen financiële impact Door de steunmaatregelen van het Rijk zijn tot op heden maar een beperkt aantal Met enige zekerheid te bepalen financiële impact bedrijven failliet gegaan. Bijgevolg zien we tot op heden weinig afboekingen op openstaande vorderingen en aanspraken op gemeentelijke borgstellingen. Met het afbouwen van de steunmaatregelen verwachten we dat het komend jaar een toename van het aantal faillissementen. We houden rekening met oninbaarheid van vorderingen met een bandbreedte van € 200.000 tot € 500.000 Voor de sociaal debiteuren schatten we de financiële impact in 2021 in op maximaal € 475.000

2020

2021

-110

2022

2023

Financiële effecten die we met een bandbreedte kunnen inschatten Bandbreedte financiële impact 2021 x

Minimaal

Maximaal

-30

100 98 PM

-4.141

-710

-346

-346

-200

-975

-3.394

-9.481

16