Document · PDF

Bijlage 2) Programmabegroting 2023 VRBN

Gemeenteraad 14 juni 2022, gemeente 's-HertogenboschBij agendapunt: Zienswijze Programmabegroting 2023 en resultaatbestemming 2021 Veiligheidsregio Brabant-Noord18.148 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

bedragen * € 1.000

Jaar

2023

2024

2025

2026

Begrotingstotaal

51.183

51.151

50.596

50.664

Percentage (norm voor GR)

20,0%

Renterisiconorm

10.237

10.230

10.119

10.133

Aflossingen

2.250

Renterisico

2.250

Ruimte onder renterisiconorm

7.987

7.980

7.869

7.883

Renteherzieningen

Rente De BBV voorschriften vragen om inzicht in de begroting en verantwoording van de totale rentelasten en de daaraan gekoppelde financieringsbehoefte moet inzichtelijk zijn. Daarom is in deze paragraaf ook de rentelasten, het renteresultaat, de wijze waarop rente aan investeringen en taakvelden wordt toegerekend en de financieringsbehoefte opgenomen. De rentelasten voor 2023 zijn – op basis van de structurele begroting – geraamd op € 365.247.

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

Rubriek A B C1 C2 C3

D1 D2 E

Renteschema 2023 Omschrijving De externe rentelasten over korte en lange financiering De externe rentebaten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten

Bedragen in euro's

€

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend € De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen externe rente De aan taakvelden toe te rekenen externe rente (rente-omslag) Renteresultaat op het taakveld treasury

Bedragen in euro's

365.247 €

365.247

€

- €

€ €

- € -362.861

-362.861

€

2.386

Schatkistbankieren Door een wetswijziging zijn alle lagere overheden vanaf eind 2013 verplicht om hun liquide middelen en beleggingen aan te houden in de schatkist van het Ministerie van Financiën en niet langer bij private instellingen, zoals banken. Voor Veiligheidsregio Brabant-Noord houdt dit in dat alle rekening-courant tegoeden en deposito’s zijn ondergebracht bij het Ministerie van Financiën. Over het saldo bij het Ministerie wordt een slechts een beperkte rentevergoeding ontvangen. De renteopbrengst over de gelden bij de schatkist zullen minimaal zijn vanwege het lage rentepercentage. Deze rentebaten worden niet in de begroting opgenomen. Een heel beperkt deel van het reguliere betalingsverkeer blijft ondergebracht bij de BNG-Bank. Hier wordt een rekening-courant aangehouden waarop een beperkt saldo aan liquide middelen mag staan. Indien het saldo van de rekening-courant boven het toegestane maximum uitkomt, dan moet dit worden afgedragen aan het Ministerie van Financiën. Bij een negatief saldo moet dit juist worden aangevuld vanuit het Ministerie van Financiën. Samenstelling vreemd vermogen Per 1 januari 2022 is de verwachte stand van de huidige geldleningen geraamd op € 35,5 miljoen. Het betreft geldleningen welke door de Bank Nederlandse Gemeenten zijn verstrekt.

Meerjarenbalans en EMU-saldo Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo wordt in het nieuwe BBV een geprognosticeerde balans voorgeschreven en het meerjarig opnemen van het EMU-saldo. Beide zijn hieronder weergegeven.

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

Meerjarenbalans Activa Materiële vaste activa Vlottende activa Totaal vaste activa Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden Vlottende passiva Totaal vaste passiva

2021 42.705 3.478 46.183 13.864 4.186 25.250 2.883 46.183

2022 44.705 1.416 46.121 7.500 4.000 30.000 4.621 46.121

2023 45.250 1.615 46.865 7.500 4.000 32.500 2.865 46.865

bedragen * € 1.000 2025 2026 75.250 75.250 1.615 1.615 76.865 76.865 7.500 7.500 4.000 4.000 62.500 62.500 2.865 2.865 76.865 76.865

2024 50.250 1.615 51.865 7.500 4.000 37.500 2.865 51.865

Het balanstotaal van Veiligheidsregio Brabant-Noord zal oplopen tot ruim € 77,0 miljoen in 2026. De omvang en het verloop van het balanstotaal wordt voornamelijk bepaald door de materiele vaste activa. Hier is een stijging te zien die grotendeels veroorzaakt wordt door de overdracht van de kazernes aan de veiligheidsregio en de bouw van een hooflocatie in ’s-Hertogenbosch en een nevenlocatie in Zeeland. Het eigen vermogen wordt gedurende de komende jaren afgebouwd, door de inzet van reserves. VRBN EMU-saldo

Saldo van baten en lasten

Bedragen x € 1.000,Begroting

Begroting

2022

2023

2024

884

2.230

1792

4.242

5.224

5.517

6.232

5.701

10.527

-1106

1753

-3218

Bij: Afschrijvingen ten laste van exploitatie Dotaties aan voorzieningen Af: Investeringen Voorzieningen voorzover transacties met derden Totaal Emu-saldo

GHOR Brabant-Noord De kas- en bankmutaties lopen via een rekening van de GGD Hart voor Brabant en zijn daarom ook niet meegenomen in bovenstaande overzichten.

2.3

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

We kunnen ambities niet realiseren zonder risico’s te nemen. Risico’s horen bij het proces van verandering. Of een organisatie in staat is de gevolgen van de risico’s op te vangen zonder dat het beleid of de uitvoering daarvan in gevaar komt, wordt weergegeven door de ‘weerstandscapaciteit’. Onder weerstandscapaciteit verstaan we de middelen en mogelijkheden die een organisatie heeft om onverwachte, niet-begrote kosten te kunnen dekken. Het geld en de mogelijkheden bestaan uit de vrij aanwendbare algemene reserve. De benodigde weerstandscapaciteit is afhankelijk van de aard en de omvang van de risico’s waar een organisatie mee wordt geconfronteerd. Voor deze risico’s kunnen geen verzekeringen worden afgesloten of voorzieningen worden gevormd, omdat de risico’s zich niet regelmatig voordoen en niet goed meetbaar zijn.

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

Tussen de weerstandscapaciteit en de risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen, maar die wel van betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, bestaat dus een relatie. Deze relatie noemen we het weerstandsvermogen. In de notitie Risicomanagement en weerstandsvermogen is een methode en een proces vastgelegd waarbij ongedekte risico’s worden geïnventariseerd en beoordeeld. Weerstandsvermogen Bij het bepalen van het weerstandsvermogen (ratio) zijn twee elementen belangrijk: de benodigde weerstandscapaciteit vanwege ongedekte (resterende) risico’s en de beschikbare weerstandscapaciteit.

Figuur 1: Berekening ratio weerstandsvermogen

Beschikbare weerstandscapaciteit €

= Weerstandsvermogen (ratio)

Benodigde weerstandscapaciteit vanwege ongedekte risico’s (risicoprofiel) € Benodigde weerstandscapaciteit De financiële omvang van de ongedekte risico’s wordt berekend door de kans op een gebeurtenis die een (negatief) effect heeft op de bedrijfsvoering en/of de financiële positie te vermenigvuldigen met de financiële impact (omvang) van de gebeurtenis. In de risicotabel op de volgende pagina hebben we onze belangrijkste risico’s opgenomen.

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

Nr. Risico en beheersmaatregel 1 Taakdifferentiatie brandweer 2 Calamiteiten kosten 3 Tekort aan gekwalificeerd deskundig en ervaren personeel. 4 Onvoldoende paraatheid door minder beschikbaarheid brandweerpersoneel 5 Ziekte/ongeval/overlijden personeel 6 Eigenrisicodrager WW/WIA 7 Opleidingskosten 8 Huisvesting 9 Niet verzekerde schade materiaal 10 Uitval/storing/wegvallen en vernieuwen ICT 11 Niet verzekerde aansprakelijkheid voor handelen medewerkers veiligheidsregio 12 Fraude 13 Niet voldoen aan wet- en regelgeving 14 Fiscaal risico 15 Grotere prijsstijging overige bestaande lasten 16 Verlaging BDUR uitkering en gemeentelijke bijdrage

Kolom BBN BBN VR

S/I* S I S

BBN

VR VR BBN BBN BBN VR BBN

I S S I S S S

BBN VR VR VR VR

I I I S S

17 Pandemie

GHOR

Impact 1.000.000 350.000 200.000

€ € €

€ € € € €

Kans 50% € 50% € 50% € 25%

Risicobedrag (impact x kans) 500.000 175.000 100.000 P.M.

300.000 200.000 250.000 2.040.000 55.000 > € 1.000.000

50% € 25% € 50% € 50% € 25% € 25% < 1%

150.000 50.000 125.000 1.020.000 13.750 P.M. P.M.

200.000 715.000 245.000

10% € 50% € 25% €

P.M. P.M. 20.000 357.500 61.250

€ € €

Totaal

P.M. €

2.572.500

Vervallen / nieuwe of gewijzigde risico’s Gewijzigd – Taakdifferentiatie brandweer De impact van dit risico is verlaagd van € 3,0 miljoen naar € 1,0 miljoen. Gewijzigd – Huisvesting De impact van dit risico is verhoogd van € 640.000 naar € 2,0 miljoen. Gewijzigd – Indexering: grotere prijsstijging overige bestaande lasten De impact van dit risico is verhoogd van € 230.000 naar € 715.000 en daarnaast is de kans gestegen van 25% naar 50%. De gewijzigde risico’s vormen ook de top 3 en worden hieronder verder toegelicht.

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

Top drie risico’s Risico en Kolom S/I* Impact Kans Risicobedrag (impact x kans) beheersmaatregel Taakdifferentiatie BBN S € 1.000.000 50% € 500.000 brandweer In het Veiligheidsberaad van 21 juni 2021 is de nieuwe stuurgroep ‘toekomstbestendig brandweerstelsel’ ingericht met o.a. de opdracht om een implementatieplan uit te werken voor de bouwsteen ‘verplichtend karakter’, de enige bouwsteen die (vooralsnog) geïmplementeerd zal worden bij de veiligheidsregio’s. De status per februari 2022 m.b.t. de implementatie van bouwsteen 1: In juni besproken in de BAC Brandweer en op 1 juli 2022 in het Veiligheidsberaad met de minister van JenV. Na besluitvorming over het implementatieplan hebben veiligheidsregio’s drie jaar de tijd om te implementeren. Momenteel is er nog veel onduidelijk over personele, organisatorische en financiële consequenties en wachten we landelijke ontwikkelingen af. Het uitgangspunt blijft dat het Rijk zal bijdragen aan de financiering. Op basis van de huidige informatie is binnen Veiligheidsregio Brabant-Noord de doelgroep die geraakt wordt door de implementatie van bouwsteen 1 in kaart gebracht. In totaal gaat het ongeveer over 35 functionarissen. De € 3,0 miljoen, opgenomen in een eerdere risicoparagraaf, was gebaseerd op een impact in 20% van de posten en het significant anders organiseren van de sector Brandweerzorg.

Brandweerzorg voortzetten zoals we het nu uitvoeren, lijkt met de implementatie van bouwsteen 1 toekomstbestendig en de impact zit op een beperkte groep. Wat de exacte kosten zullen zijn is nog onbekend, maar het fors verlagen van het eerder opgenomen risico lijkt gepast. Veiligheidsregio Brabant-Noord ziet nog één risico en dat zijn de koude taken die regelmatig door vrijwilligers worden uitgevoerd (bijvoorbeeld instructeurs en jeugdleiders). Deze taken zijn niet in bouwsteen 1 meegenomen, echter als deze toch toegevoegd worden heeft dit forse (financiële en organisatorische) consequenties voor Veiligheidsregio Brabant-Noord. Risico en beheersmaatregel

Kolom S/I*

Impact

Kans

Risicobedrag (impact x kans)

Huisvesting BBN I € 2040.000 50% € 1020.000 Huisvesting - nieuw- en verbouw kazernes BBN S € 1040.000 50% € 520.000 Het bestuur heeft ingestemd met de huisvestingsvisie. Dit betekent dat de veiligheidsregio verantwoordelijk wordt - en dus ook risicodrager is - voor alle brandweerkazernes. In de visie is ook rekening gehouden met een aantal ontwikkelingen, zoals de nieuwbouw van drie kazernes, de renovatie van zes kazernes en de nieuw/verbouw van de hoofd- en nevenvestiging. Gezien de ontwikkelingen in de bouw speelt het risico van prijsstijgingen. Dit houden we de komende vier jaar scherp in de gaten. Als blijkt dat de prijsstijgingen dusdanig zijn, zal dit gerapporteerd worden en moeten we keuzes maken. Huisvesting onderhoud en beheer kazernes BBN I € 1000.000 50% € 500.000 Wat betreft het onderhoud en beheer van de kazernes zijn er onzekerheden, maar dit gaan we proberen op te vangen door het instellen van een onderhoudsvoorziening die aansluit bij de meerjaren onderhoudsplanningen. Hierbij blijft wel het risico bestaan op onverwachtse tegenvallers, zoals niet eerder bekende bouwkundige gebreken.

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

Risico en beheersmaatregel Kolom S/I* Impact Kans Risicobedrag (impact x kans) Grotere prijsstijging overige bestaande lasten VR S € 715.000 50% € 357.500 Veiligheidsregio Brabant-Noord krijgt de te hanteren indexeringscijfers voor lonen en prijzen door van de centrumgemeenten 's-Hertogenbosch en Tilburg. Voor de begroting vragen we in januari of februari de dan bekende indexeringscijfers op voor het volgende jaar. Dit betekent dat er 10 á 11 maanden tussen het opstellen van de begroting en de werkelijkheid zitten. Hierdoor kunnen de gehanteerde indexcijfers afwijken van de werkelijke stijging van lonen en prijzen.

Beschikbare weerstandscapaciteit De financiële weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen die een organisatie heeft om de negatieve gevolgen te kunnen dekken, bijvoorbeeld reserves en bezuinigingsmogelijkheden, zonder dat dit invloed heeft op de voortzetting van het bestaand beleid. Bij Veiligheidsregio Brabant-Noord bestaat de weerstandscapaciteit uit de Algemene reserve. Per 31-12-2021 was de stand van de Algemene reserve € 2,77 miljoen. Bij een benodigde weerstandscapaciteit van € 2,57 miljoen op basis van de risico’s, komt het weerstandsvermogen daarmee uit op 1,08. Volgens de kwalificatie van het Nederlands Adviesbureau is de omvang van het weerstandsvermogen in relatie tot geïdentificeerde risico’s daarmee voldoende (boven de 1 is voldoende). Financiële kengetallen Onderstaand worden de financiële kengetallen weergegeven die op grond van het BBV moeten worden opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De kengetallen zijn berekend aan de hand van de meest recente meerjarengegevens en besluiten van het bestuur van de veiligheidsregio.

Kengetallen VR Verloop van de kengetallen

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte BBN

Werkelijk

Prognose

31-12-2021 62% 62% 23% 4%

31-12-2022 114% 114% 14% 0%

31-12-2023 67% 67% 16% 0,0%

31-12-2024 77% 77% 14% 0,0%

31-12-2025 77% 77% 14% 0,0%

31-12-2026 77% 77% 14% 0,0%

De netto schuldquote geeft het niveau van de schuldenlast van Veiligheidsregio Brabant-Noord aan ten opzichte van de eigen middelen en geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de organisatie drukken. De schuldquote zal de komende jaren toenemen. Dit wordt veroorzaakt door het aantrekken van leningen om de investeringen in de komende jaren te kunnen financieren. Voor Veiligheidsregio Brabant-Noord is er geen verschil tussen de netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen. Dit wordt veroorzaakt doordat er geen kapitaalverstrekkingen worden gedaan aan bijvoorbeeld deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen of overige verbonden partijen.

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Dit geeft aan in welke mate de veiligheidsregio in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. In de komende jaren zal een groot gedeelte van de reserves worden ingezet ter dekking van de exploitatie, hierdoor neemt het eigen vermogen af. Dit vormt de belangrijkste oorzaak van de daling van de solvabiliteitsratio. De structurele exploitatieruimte geeft aan of de structurele lasten gedekt worden door structurele baten en de exploitatie hiermee in evenwicht is. Dit wordt beoordeeld door de structurele lasten, inclusief de structurele toevoegingen aan reserves, af te zetten tegen de structurele baten, inclusief de structurele onttrekkingen aan reserves. Voor de komende jaren wordt een structureel evenwicht van de exploitatie verwacht.

2.4

Onderhoud kapitaalgoederen

In artikel 12 van het BBV wordt aangegeven wat de beleidskaders zijn van het onderhoud van de kapitaalgoederen, de hieruit voortvloeiende financiële consequenties en de vertaling van deze consequenties in de begroting. Veiligheidsregio Brabant-Noord beschikt over een aanzienlijke omvang kapitaalgoederen 1. Met het onderhoud van de kapitaalgoederen is een substantieel deel van de begroting gemoeid. Deze kapitaalgoederen bestaan uit gebouwen, materieel en voertuigen. Gebouwen Van de 38 brandweerkazernes zijn er 35 in het bezit van de veiligheidsregio. De kazernes Vught en Veghel worden gehuurd van de gemeenten en de kazerne Cromvoirt wordt particulier gehuurd. Naast de brandweerkazernes wordt gebruik gemaakt van een kantoorpand aan de Kooikersweg in ’sHertogenbosch. Om de kosten voor groot onderhoud te egaliseren, is een bestemmingsreserve groot onderhoud kazernes gevormd. We voeden deze reserve op basis van het meerjaren onderhoudsplan (MJOP) dat voor elke kazerne is opgesteld. Materiaal en voertuigen Veiligheidsregio Brabant-Noord heeft een grote vloot aan voertuigen en ander werkmaterieel. Het onderhoud aan zowel de voertuigen als de bepakking wordt voor een deel extern gedaan en voor een deel in eigen beheer. Er is door Veiligheidsregio Brabant-Noord een bestemmingsreserve kapitaallasten ingesteld t.b.v. vervanging van materieel en materiaal.

2.5

Verbonden partijen

Er is sprake van een verbonden partij volgens het BBV als er zowel een bestuurlijk als een financieel belang is voor Veiligheidsregio Brabant-Noord. Het bestuurlijk belang komt tot uitdrukking in de zeggenschap. Het financieel belang komt tot uitdrukking in het aan de verbonden partij ter beschikking gestelde bedrag. Dat is niet verhaalbaar als de verbonden partij failliet gaat, of als de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Veiligheidsregio Brabant-Noord is een samenwerkingsverband op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, waaraan 11 gemeenten deelnemen. Vastgelegd is dat de deelnemende gemeenten er zorg voor dragen dat de veiligheidsregio over voldoende middelen beschikt om aan zijn verplichtingen te kunnen voldoen, waarmee de exploitatie en het afdekken van

1 De activa van de GHOR worden onderhouden volgens de planning van de GGD Hart voor Brabant.

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

financiële risico’s gewaarborgd is. Hierdoor is Veiligheidsregio Brabant-Noord een verbonden partij voor de 11 gemeenten. De veiligheidsregio zelf kent geen verbonden partijen conform de definitie van het BBV. Desondanks zijn er wel partijen waar sprake is van een structureel samenwerkingsverband. Deze lichten we hieronder toe. Gemene rekening GHOR Met ingang van 1 januari 2014 is voor de bedrijfsvoering van de GHOR een overeenkomst kosten voor gemene rekening afgesloten met de GGD Hart voor Brabant. Daar zijn de activiteiten van de GHOR in ondergebracht. De gemeenschappelijke regelingen GGD Hart voor Brabant en Veiligheidsregio Brabant-Noord maken deel uit van deze gemene rekening. In de gemene rekening zijn de kosten opgenomen ten aanzien van het personeel (inclusief de kosten van ziekte, arbeidsongeschiktheid en ontslag), de toerekenbare overhead en de overige kosten van de GHOR. Ter verdeling van het werkelijke niveau van de kosten is een verdeelsleutel tussen de partijen afgesproken. Veiligheidsregio Brabant-Noord participeert voor een aandeel van 94,9% in de gemene rekening. Het instellen en in stand houden van een GHOR is een taak van de veiligheidsregio. De GHOR is een onderdeel van de GGD.

Gemene rekening Meldkamer Brandweer Oost-Brabant Met ingang van 1 januari 2018 is voor de Meldkamer Brandweer Oost-Brabant (centralisten en leiding) een overeenkomst kosten voor gemene rekening afgesloten met de Veiligheidsregio BrabantZuidoost. Daar zijn de activiteiten van de Meldkamer Brandweer Oost-Brabant in ondergebracht. De gemeenschappelijke regelingen Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost en Veiligheidsregio Brabant-Noord maken deel uit van deze gemene rekening. In de gemene rekening zijn de kosten opgenomen ten aanzien van het personeel (inclusief de kosten van ziekte, arbeidsongeschiktheid en ontslag) en de overige kosten van de Meldkamer Brandweer Oost-Brabant. Ter verdeling van het werkelijke niveau van de kosten is een verdeelsleutel tussen de partijen afgesproken. De Meldkamer Brandweer Oost-Brabant is ondergebracht bij Veiligheidsregio Brabant-Noord en beide veiligheidsregio’s participeren voor een aandeel van 50% in de gemene rekening. Daarnaast wordt Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost een opslag van 8% voor de overhead in rekening gebracht. Gemene rekening de calamiteiten coördinatoren Met ingang van 1 september 2019 is voor het 24/7 organiseren van de functie calamiteiten coördinator (CaCo) op de Meldkamer Oost-Brabant een overeenkomst kosten voor gemene rekening afgesloten met de Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost.

Daar zijn de activiteiten van de calamiteiten coördinatoren in ondergebracht. De gemeenschappelijke regelingen Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost en Veiligheidsregio Brabant-Noord maken deel uit van deze gemene rekening. In de gemene rekening zijn de kosten opgenomen ten aanzien van het personeel (inclusief de kosten van ziekte, arbeidsongeschiktheid en ontslag) en de overige kosten van de calamiteiten coördinatoren. Ter verdeling van het werkelijke niveau van de kosten is een verdeelsleutel tussen de partijen afgesproken. De calamiteiten coördinatoren zijn ondergebracht bij Veiligheidsregio BrabantNoord en beide veiligheidsregio’s participeren voor een aandeel van 50% in de gemene rekening.

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

3. Financiële begroting

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

3.1

Overzicht van baten en lasten

De begrote dotaties aan reserves betreffen in 2023 de reserves: Kapitaallasten Materieel en Materiaal (0,5 miljoen), Groot Onderhoud (1,0 miljoen) en Kapitaallasten Huisvesting (1,4 miljoen). Dit is conform eerdere besluitvorming.

Veiligheid Bedragen x € 1.000,-

Thema Jaarrekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Thema Brandweer

29.447

32.963

33.134

33.604

33.477

33.577

Thema Crisis en Multi

4.919

5.015

5.130

Thema Bedrijfsvoering

9.889

9.318

10.008

9.976

10.823

Lasten

Taakstelling

-142

-174

44.255

47.296

48.272

48.710

49.288

49.356

Thema Brandweer

1.448

1.373

1.496

Thema Crisis en Multi

448

318

329

totaal lasten Baten

Thema Bedrijfsvoering

1.985

1.784

1.922

-42.270

-45.512

-46.350

-46.788

-47.366

-47.434

45.281

46.399

48.582

-6

-3

-2

Totaal algemene middelen

45.275

46.396

48.580

Totaal saldo van baten en lasten

3.004

884

2.230

1.792

1.214

1.146

Dotaties aan reserves

6.964

1.040

2.911

2.441

1.308

totaal baten Saldo Programma's Algemene middelen Gemeentelijke bijdragen / GGD-Bijcrage Saldo financieringsfunctie

Onttrekkingen aan reserves

4.558

156

681

649

162

Saldo verrekening reserves

-2.406

-884

-2.230

-1.792

-1.214

-1.146

Resultaat

599

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

De algemene dekkingsmiddelen zijn als volgt opgebouwd:

Algemene Middelen Algemene Middelen Jaarrekening

Begroting

Bedragen x € 1.000,Begroting Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

BDUR

5.235

4.876

4.928

Gemeentelijke bijdrage Brandweer

37.295

38.520

40.662

Gemeentelijke bijdrage Bevolkingszorg

687

697

739

VR-bijdrage kosten gemene rekening GHOR

2.064

2.188

2.253

GGD-bijdrage kosten gemene rekening GHOR totaal bijdragen Saldo financieringsfunctie

Totaal Algemene Middelen

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

118 45.281

46399

48582

-6

-3

-2

45.275

46396

48.580

48580

In onderstaande tabel het totaaloverzicht van de producten: Risicobeheersing, Brandweerzorg, Crisisbeheersing en Rampenbestrijding, Bevolkingszorg, GHOR en Bedrijfsvoering.

Veiligheid Bedragen x € 1.000,-

Subprogramma Jaarrekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Risicobeheersing

3.572

3.563

3.702

Brandweerzorg

25.875

29.400

29.432

29.902

29.775

29.875

Crisisbeheersing- en rampbestrijding

2.180

2.012

2.131

Lasten

Bevolkingszorg

753

697

746

GHOR

1.986

2.306

2.253

Bedrijfsvoering

9.889

9.318

10.008

9.976

10.823

-142

-174

44.255

47.296

48.272

48.710

49.288

49.356

Risicobeheersing

Brandweerzorg

1.435

1.342

1.475

Crisisbeheersing- en rampbestrijding

326

318

329

121

Taakstelling totaal lasten Baten

Bevolkingszorg GHOR Bedrijfsvoering

totaal baten

1.985

1.784

1.922

-42.270

-45.512

-46.350

-46.788

-47.366

-47.434

45.281

46.399

48.582

-6

-3

-2

Totaal algemene middelen

45.275

46.396

48.580

Totaal saldo van baten en lasten

3.004

884

2.230

1.792

1.214

1.146

Dotaties aan reserves

6.964

1.040

2.911

2.441

1.308

Onttrekkingen aan reserves

4.558

156

681

649

162

Saldo verrekening reserves

-2.406

-884

-2.230

-1.792

-1.214

-1.146

Resultaat

599

Saldo Programma's Algemene middelen Gemeentelijke bijdragen / GGD-Bijcrage Saldo financieringsfunctie

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

3.2

Kaders totstandkoming begroting

Herijking beleid De kadernota 2023 bevatte geen nieuw beleid dat gevolgen had voor de gemeentelijke bijdrage. In de kadernota is de verdeling van de bijdragen voor Bevolkingszorg wel gewijzigd. Dit in verband met de deelname van ’s-Hertogenbosch in een groter deel van de begroting van Bevolkingszorg. Aanvullend op de kadernota zijn in deze begroting het onderwerp Digitale werkplekken en het onderwerp Informatieveiligheid opgenomen. Deze onderwerpen hebben financiële consequenties, maar deze worden opgevangen binnen de bestaande begroting van Veiligheidsregio Brabant-Noord. Er zijn dus geen consequenties voor de gemeentelijke bijdrage. Voor de overgang naar digitale werkplekken is in deze begroting € 290.000 (structureel) extra opgenomen en voor informatieveiligheid is € 30.000 (structureel) extra opgenomen. Zoals afgesproken zijn we daarbij uitgegaan van het principe “oud voor nieuw”. Om dit mogelijk te maken, hebben we het budget voor randapparatuur met € 30.000 (structureel) verlaagd en zetten we het 2e loopbaan- en mobiliteitsbudget om in een reserve (structurele besparing: € 175.000). Het 2e loopbaan- en mobiliteitsbudget is er om medewerkers van werk naar werk te begeleiden (mobiliteit) en om het 2e loopbaanbeleid te bekostigen. Omdat mobiliteit het ene jaar wel voorkomt en het andere jaar niet, past een reserve hier beter dan een structureel budget.

Daar waar de kosten van de 2e loopbaan wel in te schatten zijn – en tevens het ene jaar wel aan de orde zijn en het andere jaar niet – begroten we een jaarlijkse storting van € 30.000 in de reserve (hierdoor laten we ook niet het gehele budget van € 205.000 vrijvallen). Het resterende tekort vangen we op met een nog in te vullen taakstelling in de begroting. Systematiek reserve 2e loopbaan- en mobiliteit In 2022 en 2023 voeden we de reserve 2e loopbaan- en mobiliteit incidenteel met het gehele mobiliteitsbudget. Dit doen we zodat de reserve een voldoende saldo heeft in het geval er sprake is van mobiliteit of outplacement. Vanaf 2024 begroten we een jaarlijkse storting in de reserve van € 30.000. Om ook in de toekomst aan onze verplichtingen richting medewerkers te kunnen blijven voldoen, stellen we voor deze reserve wel een ondergrens in van € 400.000. Als de stand van de reserve lager is, dan vullen we dit aan vanuit het jaarrekeningresultaat. We vragen het Algemeen Bestuur akkoord te gaan met het instellen van deze reserve met bijbehorende systematiek. Loon- en Prijscompensatie De te hanteren methodiek ten behoeve van de loon- en prijsindexatie is vastgelegd in art. 2 van de Financiële verordening van Veiligheidsregio Brabant-Noord. Voor de loon- en prijsindexatie volgen we voor de Veiligheidsregio Brabant-Noord (excl. GHOR) de gemeente ’s-Hertogenbosch.

Voor de GHOR volgen we de gemeente Tilburg. In deze begroting gaan we uit van de volgende indexering: Organisatieonderdeel

loon

prijs

gemiddeld

Veiligheidsregio Brabant-Noord (excl. GHOR)

3,87%

8,00%

5,56%

Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio

3,90%

5,80%

4,90%

Op basis van de loon- en prijsindexatie is een gemiddelde index berekend waarmee de bijdrage in de begroting wordt aangepast. Ontwikkeling Rijksbijdrage Op basis van de beschikking Rijksbijdrage 2022 (december 2021) van het Ministerie van Justitie en Veiligheid wordt onderstaande bijdrage voor Veiligheidsregio Brabant-Noord verwacht.

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

Meerjarenreeks Rijksbijdrage t.b.v. Veiligheidsregio

6.199.958

6.200.766

aandeel Brandweer Brabant-Noord

4.928.639

4.929.281

aandeel GHOR Brabant-Noord

1.271.319

1.271.485

De Rijksbijdrage wordt drie jaar vooruit geprognotiseerd. Voor 2026 en 2025 is hetzelfde bedrag als 2024 aangehouden. Rente De omslagrente wordt conform de BBV-richtlijnen (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten) toegepast in de begroting. Vooralsnog wordt bij de berekening van de kapitaallasten 0,75% gehanteerd.

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

3.3

Gemeentelijke bijdrage 2023

Volgens artikel 10.3 van de gemeenschappelijke regeling dient voor berekening van de bijdrage per inwoner uitgegaan te worden van het inwonertal op 1 januari van het jaar, voorafgaande aan dat, waarvoor de bijdrage is verschuldigd. Voor deze programmabegroting is het inwonertal per 1 januari 2022 nog niet bekend. Daarom is voorlopig uitgegaan van het inwoneraantal volgens opgave van het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) per 1 januari 2021 namelijk 659.524. Zodra het inwoneraantal per 1 januari 2022 bekend is, hanteren we dit inwoneraantal in de begroting 2022 voor de raming van de totale inwonerbijdragen. Gemeentelijke bijdragen 2023 In onderstaande tabel is samengevat hoe de nieuwe gemeentelijke bijdragen 2023 zijn opgebouwd. bijdrage in € 1 GHOR Berekening bijdrage 2023: Bijdrage 2022 (structureel) Indexering (%) Indexering bestaand beleid (€)

Bijdrage 2023

1,419 4,90% 0,070 1,489

BZ overig

BZ algemeen

0,129 5,56% 0,007 0,136

0,963 5,56% 0,054 1,017

BZ totaal 1,092 5,56% 0,061 1,153

BBN* 38.519.940 5,56% 2.141.709

40.661.649

* De bijdrage BBN € 40.661.649 komt op basis van 659.524 inwoners overeen met € 61,653 per inwoner.

Meerjarenbeeld van de gemeentelijke bijdragen In onderstaande tabel is het meerjarenbeeld van de gemeentelijke bijdragen exclusief indexering vanaf 2023 samengevat (de loon- en prijsindex worden jaarlijks in het beleidskader vastgelegd). Gem eentelijke bijdrage in € 1, prijspeil 2023 (excl. indexering)

BBN, totaal GHOR, per inwoner BzBN overig, per inwoner BzBN algemeen, per inwoner BzBN totaal, per inwoner

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

2023 40.661.649 1,489 0,136 1,017 1,153

2024 40.661.649 1,489 0,136 1,017 1,153

2025 40.661.649 1,489 0,136 1,017 1,153

2026 40.661.649 1,489 0,136 1,017 1,153

Overzicht van de bijdrage per gemeente in 2023, per kolom aangegeven. Geraamde bijdragen gemeenten 2023 Inwoner- Brandweer totaal GHOR aantal 2023 Bijdrage per inwoner € 1,489 Gemeente € 40.661.649 Bernheze 31.455 1.939.296 46.836 Boekel 10.959 675.655 16.318 Boxtel 32.973 2.032.885 49.097 s-Hertogenbosch 155.490 9.586.429 231.525 Heusden 45.005 2.774.694 67.012 Land van Cuijk 90.194 5.560.733 134.299 Maashorst 58.108 3.582.534 86.523 Meijerijstad 81.647 5.033.784 121.572 Oss 92.526 5.704.508 137.771 Sint-Michielsgestel 29.498 1.818.641 43.923 Vught 31.669 1.952.490 47.155 Totaal 659.524 40.661.649 982.031

BzBN BzBN BzBN overig algemeen totaal € 0,136 € 1,0170 € 1,1150 4.278 1.490 4.484 6.121 12.266 7.903 11.104 12.584 4.012 4.307 68.549

31.990 11.145 33.534 158.133 45.770 91.727 59.096 83.035 94.099 29.999 32.207 670.736

36.268 12.636 38.018 158.133 51.891 103.994 66.999 94.139 106.682 34.011 36.514 739.285

TOTAAL

2.022.400 704.609 2.120.000 9.976.087 2.893.598 5.799.025 3.736.055 5.249.496 5.948.961 1.896.575 2.036.159 42.382.965

*Aantallen per 1.1.2021 vlgs opgave CBS demografische kerncijfers per gemeente. De werkelijke bijdrage zal, cf art 10.3 GR worden gefactureerd op basis van de stand per 1 januari 2022.

De gemeentelijke bijdrage aan de kolommen is in 12 maandelijkse gelijke bijdragen verschuldigd voor de tiende van de betreffende maand.

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

3.4

Incidentele en structurele lasten en baten

Incidentele en structurele lasten, baten en reserves Het overzicht met de incidentele en structurele lasten, baten en reserves geeft inzicht in het structurele en reële evenwicht van de begroting op korte en langere termijn. Hierdoor wordt het inzicht vergroot in de mogelijkheden van Veiligheidsregio Brabant-Noord om eventuele tegenvallers op te vangen binnen de begroting. De begroting van Veiligheidsregio Brabant-Noord bestaat bijna alleen uit structurele baten en lasten. Uitzonderingen daarop zijn: - de 4-jarige rol oefening, waarvoor in 2026 een onttrekking van € 100.000 voorzien is uit daarvoor ingestelde reserve waarin jaarlijks een storting plaatsvind. De kosten van deze 4 jaarlijkse oefening (gepland in 2026) zijn dus neutraal na verrekening met deze reserve. - De frictievergoeding van gemeente Haaren. Deze incidentele middelen worden ingezet om de begroting in 2025 en 2026 sluitend te maken (zie ook: 3.5). Ook de incidentele uitgaven uit het Beleidsplan 2020-2023 (in totaal € 2,1 miljoen) en de migratiekosten voor de overgang naar nieuwe digitale werkplekken (€ 1,5 miljoen) zijn niet geraamd. Dit omdat we nog niet weten in welk jaar deze uitgaven terugkomen. In de 2e begrotingswijziging 2022 en 2023 worden de verwachte uitgaven van het beleidsplan in 2020-2023 en de migratiekosten naar nieuwe digitale werkplekken begroot.

Dit is een neutrale wijziging, omdat deze uitgaven gedekt worden uit de reserve Doorontwikkeling Veiligheidsregio en de reserve Digitale werkplekken. Bij continuering van elementen uit het beleidsplan willen we zoveel mogelijk structurele financiering binnen de begroting van de VR zoeken (principe nieuw voor oud), maar we voorzien op basis van huidig inzicht dat een deel niet op basis van dit principe kan worden afgedekt. In de loop van dit jaar zal de opgave en mogelijke oplossingsrichtingen bestuurlijk worden voorgelegd in de kadernota 2024, welke wordt voorgelegd aan de gemeenteraden.

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

3.5

Financiële positie

In deze begroting presenteren we voor 2023 en 2024 een sluitende begroting. Voor 2023 en 2024 is de begroting sluitend gemaakt met de ontvangen frictievergoeding van gemeente Haaren. In het meerjarenperspectief is er in 2025 een tekort van € 142.000 en vanaf 2026 loopt dit op tot € 174.000. Voor deze tekorten is een nog in te vullen taakstelling opgenomen. Beleidsplan 2020-2023 “Samen Veiliger” We zijn nu halverwege de beleidsplanperiode en hebben de afgelopen twee jaar handen en voeten gegeven aan de ontwikkelingen uit het beleidsplan. Uit de tussentijdse evaluatie kwam naar voren dat we de afgelopen twee jaar veel bereikt hebben. Dit ondanks en dankzij de coronacrisis. Er zijn mooie stappen gezet in het verbreden en verstevigen van onze netwerken. Twee onderdelen van het beleidsplan zijn inmiddels naar tevredenheid afgerond en regulier werk geworden: opgave II Samenspel Gemeenten en Bevolkingszorg als onderdeel van opgave III Sterke kolommen. De projecten die voortkomen uit het beleidsplan worden op dit moment met incidentele middelen gefinancierd. Voor een structurele borging van de bereikte resultaten van de opdrachten uit het beleidsplan 2020-2023, moeten we constateren dat een grotere structurele impuls benodigd is dan aanvankelijk gedacht. Dit speelt met name bij opgave I “informatiegestuurde netwerkorganisatie”.

Ook neemt de opleidingsvraag van brandweervrijwilligers toe, wat leidt tot een capaciteitsvraag bij de brandweerschool. Voor deze onderwerpen zijn nog geen financiële claims opgenomen, omdat we dit jaar de tijd willen nemen om verder in kaart te brengen wat nu echt nodig is. Deze onderwerpen hebben hoge prioriteit in de gesprekken die we hebben over het (nog op te stellen) beleidsplan voor de nieuwe periode 2024-2027. Uiteraard hebben we daarbij aandacht voor maatschappelijke verwachtingen, het profiel van de veiligheidsregio, de ontwikkeling van het vak crisisbeheersing en Brandweerzorg en de ambities en prioriteiten. We willen zoveel mogelijk vasthouden aan het uitgangspunt “nieuw voor oud”, maar we voorzien op basis van huidig inzicht dat een deel niet op basis van dit principe kan worden afgedekt. In de loop van dit jaar zal de opgave en mogelijke oplossingsrichtingen bestuurlijk worden voorgelegd in de kadernota 2024, welke wordt voorgelegd aan de gemeenteraden. Voor de ontwikkeling naar een informatiegestuurde (netwerk)organisatie was de verwachting dat een flinke incidentele impuls voldoende zou zijn om dit van de grond te krijgen en dat dit middels een beperkte structurele uitbreiding geborgd kon worden. De opgave – en impact op de organisatie – is echter een stuk groter dan in eerste instantie gedacht.

Op onderdelen zijn we al in ontwikkeling zoals de inrichting van het Veiligheidsinformatieknooppunt (VIK) en de kernregistratie incidenten. Op andere onderdelen staan we aan het begin. Dit vertaalt zich in een meerjarige opgave waarvoor een uitvoeringsprogramma is ingericht. Het programma brengt de ontwikkelingen en de sturing op informatiegestuurd werken, informatiegestuurde veiligheid en de ontwikkeling van de organisatie van de informatievoorziening bijeen. Dit vraagt een structurele financiële uitbreiding op zowel het personele als het technisch vlak. Nieuwe taakvelden gericht op informatiegestuurd werken moeten een plek krijgen in de organisatie en herinrichting en uitbreiding van de informatievoorziening is noodzakelijk. Onze vrijwilligers zijn het fundament van een sterke brandweerkolom (opgave III). We merken al geruime tijd dat de vraag naar het opleiden van repressief personeel voor onze vrijwillige posten toeneemt. Voor de komende jaren verwachten we dat, gezien de uitstroom en de leeftijdsopbouw van ons repressief personeel, deze opleidingsbehoefte nog verder stijgt. Om onze posten op operationele sterkte te houden zal er dus een groter beroep op de brandweerschool worden gedaan. In 2022 start een extern onderzoek dat antwoord moet geven op de vraag of de huidige capaciteit van de brandweerschool (nu 5,2 fte, excl. teamleider) toekomstbestendig is.

De verwachting is dat deze analyse het beeld zal bevestigen dat een grotere capaciteitsomvang van het team nodig is. De

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

stijgende opleidingsvraag is een autonome ontwikkeling waar alle veiligheidsregio’s mee te maken hebben en heeft in die zin ook minder van doen met het beleidsplan. Extreme prijsstijgingen, inflatie en oplopende levertijden. Veiligheidsregio Brabant-Noord beweegt zich, voor wat betreft de producten die we nodig hebben, in een maakindustrie. Productietijden zijn vaak lang. De bouw van een kazerne inclusief voorbereidingen duurt al snel 2,5 jaar en de productie van bijvoorbeeld een tankautospuit staat momenteel op bijna 2 jaar. De prijs van een tankautospuit is op dit moment gestegen van € 330.000 naar circa € 400.000 (+21%). Voor de nieuw te bouwen locaties in ’s-Hertogenbosch en Zeeland voorzien we extreme prijsstijgingen tot wel 30%. Naast bovengenoemde ontwikkelingen die het beleidsplan raken, hebben we ook te maken met de extreme prijsstijgingen van dit moment die een direct effect hebben op onze exploitatiebegroting. Dit merken we op allerlei vlakken. Ook voor producten/diensten waar we lopende contracten voor hebben, geven leveranciers aan dat zij het voor de afgesproken prijs niet meer kunnen leveren. Er zijn leveranciers die inmiddels indexaties aankondigen van meer dan 15% op de huidige contracten. We verwachten dan ook dat lopende contracten in 2023 fors geïndexeerd zullen worden.

Ondanks de hoge indexatie van prijzen in de programmabegroting, zijn er prijsstijgingen die we daar niet mee kunnen opvangen. De prijzen voor brandstof en energie zijn, zoals bekend, enorm gestegen. De prijzen voor energie zijn inmiddels meer dan verdriedubbeld. Taakstelling begroting Om het meerjarenperspectief structureel sluitend te maken, hebben we een taakstelling ad € 142.000 opgenomen vanaf 2025, welke in 2026 oploopt tot € 174.000. In 2023 en 2024 wordt deze taakstelling opgevangen met incidentele middelen (frictiegelden gemeente Haaren). In 2022 onderzoeken we hoe we deze taakstelling willen realiseren.

Taakstelling Bedragen x € 1.000,Nader in te vullen taakstelling

-142

-174

totaal taakstelling

-142

-174

Totaal Taakstelling

-142

-174

Investeringen In bijlage 2 is per activagroep aangegeven hoeveel vervangings- en uitbreidingsinvesteringen zijn gepland voor 2023. Ook is per jaar aangegeven welke investeringen het betreft. De meeste investeringen hebben betrekking op vervoersmiddelen en overige materiële vaste activa, waaronder bouwkosten en inventaris. Algemene reserve De algemene reserve dient om onvoorziene risico’s op te vangen. Conform het besluit van het Algemeen Bestuur van 6 november 2019 bedraagt de ondergrens van de algemene reserve € 2,0 miljoen en de bovengrens € 2,4 miljoen. De stand van de algemene reserve was op 31-12-2021 € 2,8 miljoen. De hogere stand komt doordat de ontvangen frictiegelden van gemeente Haaren zijn geparkeerd in de AR en komende jaren worden onttrokken. Bestemmingsreserves In bijlage 4.3 zijn de gerealiseerde en verwachte stand van de reserves en voorzieningen weergegeven op basis van de cijfers in de jaarrekening 2021 en de verwachte onttrekkingen en stortingen in 2022-2026.

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

Veiligheidsregio Brabant-Noord heeft elf bestemmingsreserves met een waarde van € 10,5 miljoen. Zes van deze bestemmingsreserves hebben een relatief kleine bestemming en hebben daarom ook een relatief klein saldo per 31-12-2021 (samen: € 0,7 miljoen). De vijf belangrijkste bestemmingsreserves zijn: - Reserve Doorontwikkeling Veiligheidsregio - Reserve Groot Onderhoud - Reserve Huisvesting (kapitaallasten ter dekking van hoofd- en nevenlocatie) - Reserve Kapitaallasten Materieel en Materiaal - Reserve Digitale werkplekken FLO-voorziening Na de regionalisering van de FLO-kosten heeft Veiligheidsregio Brabant-Noord de FLO-voorziening ingesteld om de kosten over de periode 2020-2045 op te vangen. Het bedrag dat we jaarlijks opzij zetten in de FLO-voorziening bedraagt € 352.000. Dit bedrag komt uit de gemeentelijke bijdrage en als de FLO in 2045 is afgewikkeld, brengen we dit bedrag in mindering op de gemeentelijke bijdrage. Bij de jaarstukken 2021 heeft de accountant vastgesteld dat het saldo van de voorziening – in combinatie met de jaarlijkse dotatie – voldoende is om de FLO-kosten te dekken.

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

Bijlagen

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

Bijlage 1: Begroting naar hoofdkostensoort Thema Crisis en Multi Crisisbeheersing- en rampenbestrijding

Bedragen x € 1.000,Begroting Begroting

Jaarrekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Salarissen en sociale lasten

1.504

1.404

1.452

Bedrijfsvoeringskosten

387

170

183

Bestrijding risico's

152

Informatiemanagement

123

111

Lasten

Voorbereiding Crisisorganisatie

150

217

233

totaal lasten

2.180

2.012

2.131

Salarissen en sociale lasten

326

318

329

totaal baten

326

318

329

-1.854

-1.694

-1.802

Baten

Saldo van baten en lasten C&R Reservemutaties Dotaties aan reserves Onttrekkingen aan reserves saldo mutatie reserves Saldo na verrekening reserves C&R

154 154

-1.700

-1.694

-1.802

Bevolkingszorg

Bedragen x € 1.000,Begroting Begroting

Jaarrekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Salarissen en sociale lasten

351

329

342

Bedrijfsvoeringskosten

104

Functiestructuur BZ

158

119

139

Opleiden en oefenen BZ

160

151

161

totaal lasten

753

697

746

Lasten

Baten Salarissen en sociale lasten Bedrijfsvoeringskosten totaal baten Saldo van baten en lasten Bevolkingszorg

-753

-697

-746

Reservemutaties Dotaties aan reserves Onttrekkingen aan reserves saldo mutatie reserves Saldo na verrekening reserves Bevolkingszorg

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

66 66

-687

-697

-739

GHOR

Bedragen x € 1.000,Begroting Begroting

Jaarrekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

1.040

1.097

1.072

Lasten Personeelslasten Kapitaalslasten

Huisvestingskosten

Bedrijfskosten

652

854

834

Overhead incl. bestuurskosten

249

255

249

totaal lasten

1.986

2.306

2.253

Baten Vrijval voorziening Bijzondere baten

Bijdragen kosten gemene rekening GGD-HvB (5,1% )

100

totaal baten Saldo van baten en lasten GHOR

121

-1.865

-2.306

-2.253

Reservemutaties Dotaties aan reserves Onttrekkingen aan reserves saldo mutatie reserves

Saldo na verrekening reserves GHOR

-1.865

-2.306

-2.253

Totaal Crisis en Multi

-4.252

-4.697

-4.794

Thema Brandweer Bedragen x € 1.000,-

Subprogramma Risicobeheersing Jaarrekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Salarissen en sociale lasten

3.308

3.382

3.514

Bedrijfsvoeringskosten

243

150

155

Brandveilig leven

3.572

3.563

3.702

-3.559

-3.532

-3.681

Lasten

totaal lasten Baten Salarissen en sociale lasten Subsidies totaal baten Saldo van baten en lasten Risicobeheersing Reservemutaties Dotaties aan reserves Onttrekkingen aan reserves

114

saldo mutatie reserves

114

-3.445

-3.532

-3.681

Saldo na verrekening reserves Risicobeheersing

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

Subprogramma Brandweerzorg

Bedragen x € 1.000,Begroting Begroting

Jaarrekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

12.263

12.463

12.930

Lasten Salarissen en sociale lasten Overige personeelskosten

Vrijwilligersvergoedingen

3.367

4.084

4.242

Overige vrijwilligerskosten

104

136

Bedrijfsvoeringskosten

530

307

415

Huisvesting

3.430

4.846

3.425

3.745

3.468

Materieel & materiaal

4.653

5.492

6.038

6.188

6.338

Opleiden - Brandweerzorg

482

668

776

Trainen en oefenen - Brandweerzorg

614

874

873

973

Informatisering en automatisering

191

204

221

Jeugdbrandweer

Planvorming

Verzekeringen en eigen risico

196

225

241

25.875

29.400

29.432

29.902

29.775

29.875

1.226

1.132

1.198

totaal lasten Baten Salarissen en sociale lasten Overige personeelskosten

Bedrijfsvoeringskosten

138

Huisvesting

Materieel & materiaal

103

110

Opleiden - Brandweerzorg

Jeugdbrandweer

totaal baten

1.435

1.342

1.475

-24.440

-28.058

-27.957

-28.427

-28.300

-28.400

5.094

1.040

2.911

2.441

1.308

Saldo van baten en lasten Brandweerzorg Reservemutaties Dotaties aan reserves Onttrekkingen aan reserves

4.029

489

155

saldo mutatie reserves

-1.066

-1.008

-2.422

-1.952

-1.253

-1.153

Saldo na verrekening reserves Brandweerzorg

-25.506

-29.066

-30.379

-29.553

Totaal Brandweer

-28.951

-32.598

-34.060

-33.234

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

Thema Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering VR (exclusief GHOR)

Bedragen x € 1.000,Begroting Begroting

Jaarrekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Salarissen en sociale lasten

6.187

5.478

5.818

Overige personeelskosten

508

663

517

Bedrijfsvoeringskosten

683

570

593

561

558

Huisvestingkosten

338

390

418

1.268

Bovenregionale projecten

290

245

262

Communicatie

113

112

Informatisering en automatisering

1.514

1.576

1.985

Verzekeringen en eigen risico

277

283

303

totaal lasten

9.889

9.318

10.008

9.976

10.823

Lasten

Baten Salarissen en sociale lasten Bedrijfsvoeringskosten Huisvesting

Informatisering en automatisering Verzekeringen en eigen risico totaal baten saldo

13 90

-9.800

-9.225

-9.911

-9.879

-10.726

124

185

153

Reservemutaties Dotatie aan reserves

1.870

Onttrekkingen aan reserves

196

saldo mutatie reserves

-1.674

124

185

153

Saldo na verrekening reserves Bedrijfsvoering

-11.473

-9.101

-9.726

-10.694

-10.726

Totaal Bedrijfsvoering

-11.473

-9.101

-9.726

-10.694

-10.726

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

Algemene Middelen Algemene Middelen Jaarrekening

Begroting

Bedragen x € 1.000,Begroting Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

BDUR

5.235

4.876

4.928

Gemeentelijke bijdrage Brandweer

37.295

38.520

40.662

Gemeentelijke bijdrage Bevolkingszorg

687

697

739

VR-bijdrage kosten gemene rekening GHOR

2.064

2.188

2.253

45.281

46399

48582

GGD-bijdrage kosten gemene rekening GHOR totaal bijdragen Saldo financieringsfunctie

Totaal Algemene Middelen

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

118 -6

-3

-2

45.275

46396

48.580

48580

Bijlage 2: Investeringen In onderstaand overzicht is een specificatie opgenomen van het investeringsplan 2023, per activagroep. Investeringen naar Activagroep

2024

2023

Gronden en terreinen

€

Bedrijfsgebouwen

€

650.000 €

4.799.000

Vervoermiddelen

€

4.058.527 €

3.325.825 €

Machines, apparaten en installaties

€

933.710 €

1.516.615 €

Overige materiële vaste activa

€

58.836 €

885.946

Totaal

€

5.701.073 €

10.527.386 €

2025

2026

Totaal €

€

5.449.000

1.493.212 €

2.235.915 €

11.113.479

511.040 €

450.509 €

3.411.874

€

944.782

2.686.424 €

20.919.135

2.004.252 €

Investeringen naar object (per jaar) 2023 - investeringsobjecten Standaardbepakkingsmaterialen

€

150.000

Werkplaatsuitrusting

€

36.800

Duikmaterialen

€

107.000

Dienstvoertuigen (DB)1x (DA)4x (DA ROL)1x (DB TD)2x

€

290.227

TS4x2

€

803.600

Redvoertuigen (3x)

€

2.771.200

Haakarmvoertuig

€

193.500

HAB Verzorgingscontainer

€

75.000

HAB Schuimbluscontainers 2x

€

260.000

Brandweervaartuigen bepakking

€

9.500

Pagers / slim alarmeren

€

100.000

Vakbekwaamheid ensceneringsmiddelen

€

93.510

Inventaris vervangingsinvesteringen regiobreed

€

58.836

PPMO Brandbestrijdingsbaan / stairmaster

€

45.000

Renovatie post Cuijk

€

449.000

Renovatie post Wanroij

€

201.000

I-pads ROL - Devices brandweerzorg

€

56.900

Totaal 2023

€

5.701.073

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

2024 - investeringsobjecten Redgereedschap

€

19.000

Standaardbepakkingsmaterialen

€

250.000

Duikmaterialen

€

83.500

Dienstvoertuigen (DB)5x (DA)2x

€

262.775

TS4x2 (2x)

€

803.600

TS4x4 (1x)

€

426.000

Redvoertuigen (2x)

€

1.833.450

Pagers / slim alarmeren

€

90.000

Portofoons/verbindingsmiddelen

€

925.000

Vakbekwaamheid ensceneringsmiddelen

€

49.115

Multigasmeters

€

100.000

Inventaris vervangingsinvesteringen regiobreed

€

585.946

Nieuwbouw inventaris en inrichting: Oss

€

300.000

Nieuwbouw kazerne: Oss

€

4.799.000

Totaal 2024

€

10.527.386

Redgereedschap

€

37.760

Standaardbepakkingsmaterialen

€

258.000

HV-voertuig (1x 4x2 en 2x 4x4)

€

785.000

Dienstvoertuigen DA(4x2) 5x DB(4x2) 2x

€

282.212

Redvoertuig (HW-AL)

€

TS4x4 (1x)

€

426.000

Vakbekwaamheid ensceneringsmiddelen

€

37.500

Pagers / slim alarmeren

€

122.000

Warmtebeeldcamera

€

49.380

I-pads ROL - Devices brandweerzorg

€

6.400

Totaal 2025

€

2.004.252

2025 - investeringsobjecten

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

2026 - investeringsobjecten Standaardbepakkingsmaterialen

€

225.000

Warmtebeeldcamera

€

16.460

Dienstvoertuigen (DA)2x

€

52.000

Dienstvoertuigen (DB)1x

€

44.000

Dienstvoertuigen (DA ROL)2x

€

131.915

Logostiek voertuig bakwagens 3x

€

240.000

TS4x4 (3x)

€

1.278.000

HV-voertuig (4x2)2x

€

490.000

Oefenaanhangers gesloten

€

5.900

Brandweervaartuigen bepakking

€

81.100

Oppervlaktereddingteam (ORT)

€

20.849

Vakbekwaamheid ensceneringsmiddelen

€

46.000

AED apparatuur

€

18.200

I-pads ROL - Devices brandweerzorg

€

37.000

Totaal 2026

€

2.686.424

Investeringen GHOR De investeringen ten behoeve van de GHOR lopen geheel via de GGD.

Investeringen Brandweerzorg De investeringen voor het onderdeel Bevolkingszorg zijn opgenomen in bovenstaande overzichten.

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

Bijlage 3: Reserves en voorzieningen Algemene reserve en bestemmingsreserves Veiligheidsregio Brabant-Noord VRBN

Bedragen in euro's

Omschrijving

Saldo 31-12-22

Algemene reserve

2.773.197

Mutaties

Saldo 31-12-23

Mutaties

2.773.197

Saldo 31-12-24

Mutaties

2.773.197

Saldo 31-12-25

Mutaties

2.773.197

Saldo 31-12-26 2.773.197

Bestemmingsreserves Activiteitenbudget vrijwilligers

Realistisch oefenen

133.199

25.000

158.199

25.000

183.199

25.000

208.199

-75.000

133.199

Kwaliteitsverbetering brandweeronderwijs

109.775

-25.000

84.775

-25.000

59.775

-25.000

34.775

-25.000

9.775

Materieel IFV

49.956

-7.465

42.491

-7.465

35.026

-7.465

27.561

-7.465

20.096

Kapitaallasten Materieel & Materiaal

1.011.696

287.064

1.298.760

337.064

1.635.824

187.064

1.822.888

187.064

2.009.952

Huisvesting

5.011.145

912.710

5.923.855

592.710

6.516.565

44.356

6.560.921

44.356

6.605.277

Bevolkingszorg

109.986

-6.979

103.007

-6.979

96.028

-6.979

89.049

-6.979

82.070

Doorontwikkeling VR

637.111

-637.111

Eigen Risico 3e jaar WW

46.755

Digitale werkplekken

750.000

Groot onderhoud

1.743.123

Subtotaal

9.602.746

-201.781

9.400.965

915.330

10.316.295

216.976

10.533.271

116.976

10.650.247

Totaal reserves

12.375.943

-201.781

12.174.162

915.330

13.089.492

216.976

13.306.468

116.976

13.423.444

-750.000

Voorzieningen Veiligheidsregio Brabant-Noord BBN

Bedragen in euro's

Omschrijving

Saldo 31-12-22

FLO* Personeel Totaal voorzieningen

4.186.326 0 4.186.326

Mutaties

Saldo 31-12-23 4.186.326 0 4.186.326

Mutaties

Saldo 31-12-24

Mutaties

4.186.326 0 4.186.326

Saldo 31-12-25 4.186.326 0 4.186.326

* Betalingen uit deze voorziening zijn afhankelijk van het tijdstip waarop afrekeningen van het ABP ontvangen worden.

Na de regionalisering van de FLO-kosten heeft Veiligheidsregio Brabant-Noord de FLO-voorziening ingesteld om de kosten over de periode 2020-2045 op te vangen. Het bedrag dat we jaarlijks opzij zetten in de FLO-voorziening bedraagt € 358.000. Dit bedrag komt uit de gemeentelijke bijdrage en als de FLO in 2045 is afgewikkeld, brengen we dit bedrag in mindering op de gemeentelijke bijdrage. Bij de jaarstukken 2020 heeft de accountant vastgesteld dat het saldo van de voorziening – in combinatie met de jaarlijkse dotatie – voldoende is om de FLO-kosten te dekken.

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

Bijlage 4: Leningen Langlopende schulden VRBN (exclusief GHOR) Datum opname Naam geldgever

Looptijd

B.N.G. Leningnr. 40.110628(1)*

01-08-16

B.N.G. Leningnr. 40.110628(2)*

01-03-17

B.N.G. Leningnr. 40.112266(1)** B.N.G. Leningnr. 40.112266(2)**

Restant geldlening 31-12-2020

10 jaar

5.000

3.000

500

2.500

10 jaar

5.000

3.500

500

3.000

23-10-18

10 jaar

4.000

3.100

400

2.700

01-03-19

10 jaar

1.000

900

100

800

B.N.G. Leningnr. 40.113459

18-12-19

15,7 jaar

3.000

200

B.N.G. Leningnr. 40.113460

18-12-19

20,6 jaar

3.000

B.N.G. Leningnr. 40.113544

17-01-20

30,8 jaar

6.000

B.N.G. Leningnr. 40.113865

23-04-20

25,2 jaar

5.000

B.N.G. Leningnr. 40.115470

01-07-22

41 jaar

10.000

B.N.G. Leningnr. 40.115507

03-07-23

41,1 jaar

Sub Totaal Gemeente Haaren

div**

Opname

bedragen * € 1.000 Restant Rente Rente geldlening percentage Boekjaar 31-12-2021 2021

Oorspr. Bedrag

Aflossing 2021

0,46%

0,75%

2.800

0,35%

150

2.850

0,51%

200

5.800

0,69%

200

4.800

0,59%

1,11%

26.000

1,10%

68.000

27.500

2.250

25.250

1.857

1.589

145

3,50%

-0 Sub Totaal Totaal

1.857

1.589

69.857

29.089

3.839

25.250

202

Waarvan af te lossen op korte termijn (2022):

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

2.250

Bijlage 5: Overige technische uitgangspunten Activabeleid en afschrijvingstermijnen In de nota Activabeleid Brandweer Brabant-Noord 2018 zijn de uitgangspunten geformuleerd, zoals die worden gehanteerd op grond van het activabeleid. Ook zijn de te hanteren afschrijftermijnen per object vermeld. Investeringen beneden de € 10.000 worden niet geactiveerd, tenzij deze deel uitmaken van een bulkinvestering die tezamen dit bedrag overschrijden. Investeringen boven de € 10.000 worden op grond van de economische levensduur tegen historische aanschafwaarde lineair afgeschreven. Voor specifieke informatie over het activabeleid en de afschrijftermijnen verwijzen we naar de nota Activabeleid Brandweer Brabant-Noord 2018. Een korte recapitulatie van de afschrijftermijnen is weergegeven in onderstaande tabel. Materiele Activa C&R BBN en BZ Materiele Activa omschrijving

Afschrijvingsduur in jaren

Gronden en terreinen - Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen - Gebouwen - Renovatie en bouwkundige aanpassingen - Bestrating en hekwerken ICT voorzieningen - ICT bekabeling - ICT hardware - ICT smartphones en deskphones Instrumenten en Apparatuur - Ademluchttoestellen, gelaatstukken en cilinders - Ademlucht test- en vulapparatuur - Duikapparatuur - Electrisch en hydraulisch (red-)gereedschap - IBGS/WVD, oefen & wedstrijdmateriaal en warmtebeeldcamera - Oppervlaktereddingsteam - PPMO apparatuur - Standaardbepakkingsmaterialen op voer- en vaartuigen Persoonlijke beschermingsmiddelen - Chemiepak en gaspak - Uitrukhelmen en uitrukkleding - Uitrukkleding was- en droogapparatuur Verbindingsmiddelen - Portofoons, mobilofoons, semafoons/pagers, headsets en navigatie apparatuur Werkmaterieel - Aanhangers en Aggregaten - Grootwatertransportsysteem - Haakarmbak gesloten en open - Heftruck - Poederblusaanhanger - Oefencontainer en oefentanks Vaartuigen - Brandweervaartuigen en waterongevallenboot Voertuigen - Tankautospuit, Redvoertuig, Hulpverleningsvoertuig - Vrachtauto, Haakarmvoertuig, Waterwagen - Dienstauto's, Dienstbussen, Waterongevallenwagen voor boot bepakking Inventaris - Airco-, Audio- en Video-installaties en apparatuur - Hefkolommen - Meubilair en Inventaris - Technische installaties - Verlichting binnen en buiten - Werkplaatsgereedschap, materialen

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

40 15 > < 20 20 15 4><8 3><5 10 > < 20 8 > < 15 5><7 16 8 > < 16 5 3 > < 10 5 > < 17 10 > < 12 7 > < 10 10 > < 15 5><8 16 20 20 20 16 8 > < 20 12 16 > < 17 16 > < 20 12 10 20 3 > < 20 20 15 > < 25 8 > < 10

Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor latente verplichtingen die voorvloeien uit afspraken met (ex-)personeelsleden die een betalingsverplichting in de toekomst tot gevolg hebben, wordt een voorziening gevormd. Voorziening dubieuze debiteuren Om de financiële gevolgen van oninbaarheid op te kunnen vangen, wordt indien nodig een voorziening voor dubieuze debiteuren gevormd. Compensabele btw Voor het programma Bevolkingszorg blijft de btw compensabel, omdat dit een gemeentelijke taak is. Het bedrag zal echter marginaal zijn. Grondslagen voor ramingen GHOR Voor de overige grondslagen van de ramingen van de GHOR (o.a. waarderen van materiële vaste activa) wordt de GGD Hart voor Brabant gevolgd. De materiële activa vormen een onderdeel van de vaste activa van GGD Hart voor Brabant. Ook de GGD rekent de personeelslasten toe aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.

Veiligheidsregio programmabegroting 2023

Bijlage 6: Lijst van veelgebruikte afkortingen BBV BEVI BTEV BOT BRZO BZ BZK COT COO COPI CvD CRIB DTO EMU-saldo ESF GAGS GHOR GMS GPS GRIP GWT HKZ HIN/HON HOvD IFV MKA MKB MKOB MKP NMR OGS OMS OvD I-COPI OT PBZO PG PSHOR RAV RC RGF RIVM ROP ROL SMH THV V&J VR VWS WABO WKR

Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten Besluit Externe Veiligheid Inrichtingen Besluit Transport Externe Veiligheid Brandweer Opvang Team Besluit Risico’s en Zware Ongevallen Bevolkingszorg Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties Instituut voor Veiligheid- en Crisismanagement Competentiegericht Opleiden op Officiersniveau Commando Plaats Incident Commandant van Dienst Centraal Registratie en Informatiebureau Defensie Telematica Organisatie Vordering-saldo Europese economisch Monetaire Unie Europees Sociaal Fonds Geneeskundig Adviseur Gevaarlijke Stoffen Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio Gemeenschappelijk Meld Systeem Global Position System (navigatie middels satelliet) Gecoördineerde Regionale IncidentenbestrijdingsProcedure Groot water transport Harmonisatie Kwaliteitsbeoordeling in de Zorgsector Hoofd Informatie/Hoofd Ondersteuning Bevolkingszorg Hoofd Officier van Dienst Instituut Fysieke Veiligheid Meldkamer voor Ambulancezorg Meldkamer Brandweer Meldkamer Oost-Brabant Meldkamer Politie Nationaal Meetnet Radioactiviteit Ongevalsbestrijding Gevaarlijke Stoffen Openbaar brand Meld Systeem Officier van Dienst Informatiemanager COPI Operationeel Team Preventie Beleid Zware Ongevallen Publieke Gezondheid Psychosociale Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen Regionale Ambulance Voorziening Regionaal Commandant Regionaal Geneeskundig

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11482174/1